Воронежская область
Отчет от 12 марта 2012 года

Отчет о результатах проверки эффективности и целевого использования государственных средств, выделенных в 2010 — 2011 годах казенному учреждению здравоохранения Воронежской области «Воронежская областная специализированная онкологическая больница»

Принят
Контрольно-счетной палатой Воронежской обл.
12 марта 2012 года
    Основание для проведения контрольного мероприятия: закон "О Контрольно-счетной палате Воронежской области", п. 26 плана работы Контрольно-счетной палаты Воронежской области на 2012 год, распоряжение председателя Контрольно-счетной палаты Воронежской области от 08.02.2012 N 13.
    Цель контрольного мероприятия: оценка эффективности и целевого использования государственных средств, выделенных казенному учреждению здравоохранения Воронежской области "Воронежская областная специализированная онкологическая больница" в 2010 - 2011 годах. Анализ отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности объекта проверки.
    Проверенный объект и оформленный акт: казенное учреждение здравоохранения "Воронежская областная специализированная онкологическая больница", акт N 26-2012 от 28.02.2012.
    Срок проведения контрольного мероприятия: с 14.02.2012 по 02.03.2012.
    Вопросы контрольного мероприятия:
    1.Соблюдение учреждением действующего законодательства в сфере здравоохранения.
    2.Проверка соответствия деятельности учреждения целям и функциям, определенным его учредительными документами.
    3.Анализ деятельности объекта проверки, в том числе:
    - реализация территориальной программы государственных гарантий оказания гражданам бесплатной медицинской помощи за 2010 - 2011 годы;
    - анализ доступности и качества оказания медицинской помощи жителям Воронежской области;
    - анализ обеспеченности учреждения медикаментами;
    - анализ штатной численности и заработной платы.
    4.Реализация областных и ведомственных целевых программ.
    5.Проверка оформления, учета наличия и эффективности использования областного имущества.
    6.Соблюдение требований Федерального закона от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд".
    7.Оценка исполнения показателей эффективности деятельности объекта проверки в соответствии с распоряжениями правительства Воронежской области.
    Результаты контрольного мероприятия:
    Казенное учреждение здравоохранения Воронежской области "Воронежская областная специализированная онкологическая больница" (далее - Учреждение, Больница, КУЗ "ВОСОБ") создано на основании постановления правительства Воронежской области от 17 мая 2011 года N 403 "О создании казенного учреждения здравоохранения Воронежской области "Воронежская областная специализированная онкологическая больница" путем изменения типа существующего государственного учреждения здравоохранения "Воронежская областная специализированная онкологическая больница", находится в ведомственном подчинении департамента здравоохранения Воронежской области.
    Предметом деятельности учреждения является оказание медико-социальной помощи и квалифицированного ухода за онкологическими больными IV клинической группы, а также проведение симптоматической терапии, паллиативного лечения, нуждающимся в нем онкологическим и геронтологическим пациентам по социальным показаниям.
    Медицинская и фармацевтическая, а также деятельность, связанная с оборотом наркотических средств и психотропных веществ, осуществляется в соответствии с лицензиями, выданными Федеральной службой по надзору в сфере здравоохранения и социального развития и департаментом здравоохранения Воронежской области.
    КУЗ "ВОСОБ" рассчитано на 35 коек, площадь палатного отделения - 154,2 кв. м. Площадь на 1 койко-место в среднем составляет 4,4 кв. м, что не отвечает требованиям СанПиН 2.1.3.2630-10 "Санитарно-эпидемиологические требования к организациям, осуществляющим медицинскую деятельность" (Постановление Главного государственного санитарного врача РФ от 18.05.2010 N 58).
    Использование имущества:
    На основании постановления Районного Совета Семилукского района Воронежской области от 12.04.2004 N 31 нежилое здание и земельный участок под ним, занимаемые учреждением, переданы в безвозмездное пользование Воронежской области.
    В соответствии с этим 2-этажное нежилое здание площадью 683,6 кв. м и здание гаража-овощехранилища площадью 114,5 кв. м внесены в реестр государственного имущества Воронежской области и закреплены за учреждением на праве оперативного управления (приказ главного управления государственного имущества Воронежской области от 18.07.2008 N 861). На данные объекты недвижимости оформлены свидетельства о государственной регистрации права оперативного управления.
    Следует отметить, что вышеуказанное постановление не исполнено в части передачи земельного участка площадью 1621 кв. м, который на момент проверки находится в постоянном бессрочном пользовании Семилукского района на основании свидетельства о государственной регистрации права. В настоящее время руководством больницы совместно с учредителями (ДИЗО и департамент здравоохранения Воронежской области) ведется работа по оформлению земельного участка в собственность Воронежской области.
    На балансе учреждения по состоянию на 01.01.2012 числятся основные средства стоимостью 5275,6 тыс. рублей, в том числе три транспортных средства: автомобиль УАЗ-396259 балансовой стоимостью 247,5 тыс. рублей 2005 года в., автомобиль ГАЗ-322132 балансовой стоимостью 455,6 тыс. рублей 2009 года в. и микроавтобус ГАЗ-2217 "Соболь" балансовой стоимостью 229,8 тыс. рублей 2000 года в. Необходимо отметить, что микроавтобус ГАЗ-2217 "Соболь" не эксплуатируется с августа 2007 года, так как находится в нерабочем состоянии, что свидетельствует о неэффективном использовании государственного имущества.
    Финансирование учреждения:
    Финансирование учреждения осуществляется за счет средств областного бюджета, расходы КУЗ "ВОСОБ" в 2010 году составили 7017,7 тыс. рублей (100% плана), в 2011 году - 8673,4 тыс. рублей (99,2%).
    Структура расходования средств областного бюджета представлена в таблице :
  1. Статьи расходов 2010 год 2011 год
    тыс. рублей % в общей сумме расходов тыс. рублей % в общей сумме расходов
    Оплата труда с начислениями 4987,9 71,1 6191,4 71,4
    Коммунальные услуги 507,5 7,2 541,5 6,3
    Связь 70,0 1,0 80,0 0,9
    Услуги по содержанию имущества (прочие коммунальные услуги, текущий ремонт оборудования) 140,3 2,0 163,5 1,9
    Прочие услуги 74,9 1,1 43,5 0,5
    Пособия по социальной помощи населению (льготные коммун. услуги) 41,7 0,6 23,7 0,3
    Прочие расходы (налог на экологию) 5,0 - 7,0 0,1
    Увеличение стоимости материальных запасов (питание, ГСМ, расходные материалы) 623,7 8,9 601,5 6,9
    ВЦП "Медикаментозное обеспечение..." 444,0 6,3 471,0 5,4
    ВЦП "Укрепление материально-технической базы..." 122,7 1,8 550,3 6,3
    ИТОГО 7017,7 100 8673,4 100
    2. Как следует из данных таблицы , наибольшую долю в расходах учреждения - более 71% составляют расходы на оплату труда с начислениями.
    Штатное расписание на 2010 - 2011 годы утверждено главным врачом учреждения и согласовано с департаментом здравоохранения в количестве 60 штатных единиц, что не превышает количества ставок по нормативу (72 ставки), занято - 58 штатных должностей. По итогам 2011 года среднесписочная численность работников - 46 человек, в том числе: 7 - внешние совместители. Укомплектованность кадрами (с учетом внешних совместителей) составила 79,3%, в том числе врачебным персоналом - 105,3%, средним медицинским персоналом - 80%, младшим медперсоналом - 70,2%, прочим персоналом - 79,2%.
    Среднемесячная заработная плата на 1 работника составила в 2010 году - 6371,3 рубля, за 2011 год - 6702,6 рубля, в том числе: врачи - 12771,69 рубля и 12704,5 рубля, средний медперсонал - 5772,8 рубля и 6625,0 рубля, младший медперсонал - 4168,8 рубля и 4221,1 рубля, прочие - 4569,9 рубля и 5171,3 рубля соответственно.
    В ходе проверки расходования средств областного бюджета на оплату труда установлено нецелевое использование бюджетных средств. Так, в 2010 - 2011 годах за счет средств, выделенных на оплату труда работников больницы, произведены расходы на оплату работ по трудовым соглашениям с физическими лицами по ремонту помещений и оборудования на сумму 170,0 тыс. рублей. Согласно пояснениям руководства больницы данная ситуация возникла в связи с недостаточным финансированием учреждения на статьи 225 "Услуги по содержанию имущества" и 226 "Прочие услуги".
    Кроме того, по данной статье произведены расходы в сумме 17,4 тыс. рублей по захоронению умерших без определенного места жительства, что нарушает п. 3 ст. 9 Федерального закона РФ "О погребении и похоронном деле" от 12.01.1996 N 8-ФЗ.
    В результате сумма средств, израсходованных с нарушением законодательства (ст. 38 БК РФ), в проверяемом периоде составила 187,4 тыс. рублей.
    Вторым по величине направлением расходования средств являются расходы на продукты питания, которые в 2010 году составили 531,0 тыс. рублей (7,6% всех расходов), в 2011 году - 502,5 тыс. рублей (5,8%). Стоимость 1 к/дня в 2010 году составила 43,02 рубля (79,4% плана), в 2011 году - 59,46 рубля (115,9%).
    Питание больных в проверяемом периоде осуществлялось также и за счет спонсорской помощи, поэтому фактическая стоимость 1 к/дня сложилась несколько выше: в 2010 году - 48,09 рубля в день, в 2011 - 61,58 рубля в день.
    В то же время следует отметить, что стоимость 1 к/дня относительно норматива, рассчитанного исходя из утвержденных Приказом МЗ РФ от 05.08.2003 N 330 норм питания и средних рыночных цен на продукты питания (98,01 рубля), даже с учетом спонсорской помощи выполнена в 2010 году только на 49,1%, в 2011 году - на 62,8%.
    Вследствие того, что заявки на продукты питания формируются исходя из предусмотренного финансирования имеет место невыполнение натуральных норм питания.
    Так, наиболее низкий уровень выполнения норм в 2010 году наблюдается по следующим продуктам питания: сухофрукты - 12,4%, овощи - 29,3%, рыба - 32,6%, птица - 44,2%, по молоку, творогу, яйцам, мясу выполнение норм составляет до 70%, а свежие фрукты, сок, зелень - не выдавались вообще. В 2011 году ниже норм выдавались: сок - всего 0,4%, фрукты свежие - 16,7%, колбаса - 30%, сухофрукты - 34,6%, по сыру, птице, макаронам и маслу растительному нормы выполнены только на 43,6% - 48,6%.
    Расходы на приобретение медикаментов в рамках ВЦП "Медикаментозное обеспечение учреждений здравоохранения..." составили в 2010 году 444,0 тыс. рублей, в 2011 году - 471,0 тыс. рублей, что составляет 6,3 и 5,4% в общей сумме расходов, соответственно.
    Стоимость 1 к/дня по медикаментам за счет средств областного бюджета сложилась в сумме 45,73 рубля (100,9% плана) в 2010 году и 50,37 рубля (104,8%) - в 2011 году. С учетом спонсорской помощи от физических и юридических лиц стоимость 1 к/дня составила 54,77 рубля и 59,87 рубля, соответственно. Следует отметить, что потребность учреждения в средствах по уходу за больными удовлетворяется только за счет спонсорской помощи.
    Проверкой хранения, учета и списания медикаментов, изделий медицинского назначения и расходных материалов медицинского назначения, расхождения книжного и фактического остатков медикаментов, а также медикаментов с истекшим сроком годности проверкой не выявлено.
    В рамках ВЦП "Укрепление материально-технической базы учреждений здравоохранения..." произведены расходы на подготовку к зиме (ремонт системы отопления, ремонтные работы по устройству пола) и противопожарные мероприятия (электромонтажные работы, огнезащитная обработка чердачных конструкций зданий, испытание и измерение электрической сети, техобслуживание устройств пожарной сигнализации). Данные расходы составили в 2010 году 122,7 тыс. рублей (1,8% всех расходов), в 2011 году - 550,3 тыс. рублей (6,3%).
    Выборочной проверкой списания ГСМ установлено, что списание бензина производится в соответствии с нормами. Вместе с тем, путевые листы заполнялись в нарушение Приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 N 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" и Письма Федеральной службы государственной статистики от 03.02.2005 N ИУ-09-22/257. Например, сведения о маршруте прописаны не конкретно и не подробно - "Стрелица - Воронеж - Стрелица" или "Стрелица - Семилуки - Стрелица", без указания точных адресов назначения.
    В проверяемом периоде учреждению оказывалась спонсорская и гуманитарная помощь от физических и юридических лиц в виде материальных ценностей. В 2010 году получено материальных ценностей на сумму 357,6 тыс. рублей, в том числе: основных средств (оборудование для пищеблока, измеритель артериального давления, отсасыватель хирургический, кресло-туалет, оргтехника) - 174,8 тыс. рублей, медикаментов и изделий медицинского назначения - 110,6 тыс. рублей, продуктов питания - 52,0 тыс. рублей, прочих материалов - 20,2 тыс. рублей.
    В 2011 году пожертвования составили 198,8 тыс. рублей, в том числе: оборудование (холодильники, микроволновая печь, плита газовая, кондиционер) - 49,7 тыс. рублей, медикаменты и предметы ухода за больными (подгузники, влажные гигиенические салфетки) - 81,4 тыс. рублей, продукты питания - 22,2 тыс. рублей, мягкий инвентарь - 32,6 тыс. рублей, прочие материалы (ГСМ, чистящие, моющие средства) - 12,9 тыс. рублей.
    Проверкой установлено, что все материальные ценности приняты по актам приема-передачи, основные средства поставлены на учет и используются для нужд больницы.
    Выполнение государственного задания:
    Объемные показатели задания оказания учреждением бесплатной медицинской помощи по программе государственных гарантий выполнены на 100,3% в 2010 году (9825 койко-дней при плане 9800) и на 102% в 2011 году (9992 койко-дня при плане 9800). Количество пролеченных больных составило 309 человек (123,6% задания) и 365 человек (146% плана), соответственно. Средняя стоимость 1 к/дня в стационаре (по ПГГ) в 2010 году сложилась в сумме 714,27 рубля (100% плана), в 2011 году - 868,39 рубля, или 98% задания. С учетом привлечения спонсорской и гуманитарной помощи стоимость 1 к/дня составила 765,14 рубля и 912,18 рубля, соответственно по годам.
    В соответствии со ст. 69.2 БК РФ до учреждения ежегодно учредителем доводится государственное задание по обеспечению стационарного лечения в лечебно-профилактическом учреждении. В проверяемом периоде государственным заданием предусмотрены 4 показателя качества оказываемой государственной услуги, исполнение которых представлено в таблице :
  2. Наименование показателя 2010 год 2011 год
    план факт план факт
    Процент больных, выписанных из стационара по медпоказаниям в общем числе лиц, выбывших их стационара 57 61,8 57 63,6
    Летальность 43 38,2 43 36,4
    Процент случаев расхождения клинических и патологоанатомических диагнозов, повлиявших на течение, лечение, исход болезни, по отношению к общему числу вскрытий 2 - 2 -
    Процент потребителей, удовлетворенных качеством и доступностью услуг учреждения 96 98 97 98
    3. Как видно из таблицы , все показатели оценки качества государственной услуги выполнены.
    Выводы:
    Деятельность казенного учреждения здравоохранения Воронежской области "Воронежская областная специализированная онкологическая больница" соответствует целям его создания. Учреждение в целом выполняет возложенные на него задачи по оказанию специализированной медицинской помощи, включая гарантированный объем бесплатной медицинской помощи. В то же время в ходе проверки выявлены отдельные недостатки и нарушения.
    Предложения:
    В целях устранения выявленных недостатков и нарушений предлагается направить представления КУЗ "Воронежская областная онкологическая больница" и департаменту здравоохранения Воронежской области.
    Заместитель председателя - аудитор
    Л.В.АНТОНОВА
    Начальник инспекции
    по контролю расходов на социальную сферу,
    доходов и расходов бюджета ТФОМС
    В.В.РОДЮКОВА
    Советник отдела организационно-аналитической
    и юридической работы
    А.А.КУЗИКОВ