Республика Алтай
Приказ от 31 декабря 2010 года № 189-П

Об утверждении ведомственной целевой программы

Принят
Министерством финансов Республики Алтай
31 декабря 2010 года
    В соответствии с подпунктом 1 пункта 6 раздела III Положения о Министерстве финансов Республики Алтай, утвержденного постановлением Правительства Республики Алтай от 14 декабря 2006 года N 265, и в целях тиражирования бюджетной информационной системы среднесрочного бюджетирования, ориентированного на результат, в Министерстве финансов Республики Алтай приказываю:
    Утвердить прилагаемую ведомственную целевую программу "Поддержание финансовой стабильности и устойчивости бюджетной системы Республики Алтай как основы для устойчивого социально-экономического развития в 2011 - 2013 годах".
    Отделам Министерства финансов Республики Алтай в пределах компетенции обеспечить эффективность реализации программы.
    Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
    Заместитель Председателя
    Правительства Республики Алтай,
    Министр финансов
    Республики Алтай
    С.А.ГАШКИНА
    ВЕДОМСТВЕННАЯ ЦЕЛЕВАЯ ПРОГРАММА
    "ПОДДЕРЖАНИЕ ФИНАНСОВОЙ СТАБИЛЬНОСТИ И УСТОЙЧИВОСТИ
    БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РЕСПУБЛИКИ АЛТАЙ КАК ОСНОВЫ ДЛЯ
    УСТОЙЧИВОГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ"
    Паспорт целевой программы ведомства
  1. Наименование            Министерство финансов Республики Алтай
главного
распорядителя
средств
республиканского
бюджета
Наименование            Ведомственная   целевая   программа    "Поддержание
программы               финансовой стабильности  и  устойчивости  бюджетной
                        системы Республики Алтай как основы для устойчивого
                        социально-экономического развития"
Должностное   лицо,     Заместитель Председателя  Правительства  Республики
утвердившее             Алтай,   министр    финансов    Республики    Алтай
программу     (дата     Гашкина С.А.
утверждения),   или
наименование      и
номер
соответствующего
нормативного акта
Цели и задачи           Цель: Поддержание финансовой стабильности бюджетной
                        системы Республики Алтай как основы для устойчивого
                        социально-экономического развития.
                        Задачи:
                        - Проведение  предсказуемой   бюджетной   политики,
                        обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджета;
                        - Проведение   эффективной   налоговой    политики,
                        обеспечивающей  укрепление  доходной  базы  бюджета
                        Республики Алтай;
                        - Организация исполнения республиканского бюджета и
                        формирование бюджетной отчетности;
                        - Совершенствование бюджетного процесса,  внедрение
                        в  бюджетный  процесс   принципов   бюджетирования,
                        ориентированного на результат;
                        - Сокращение выплат по искам к казне;
                        - Сохранение  объема  государственного   долга   на
                        экономически   безопасном   уровне    в    пределах
                        ограничений,        установленных         бюджетным
                        законодательством
Целевые  индикаторы     Утверждение закона о бюджете на трехлетний период;
и показатели            Соблюдение  порядка  и  сроков  разработки  проекта
                        республиканского бюджета;
                        Расчет доходов республиканского бюджета  на  основе
                        формализованной методики расчета налоговых  доходов
                        республиканского бюджета;
                        Доля  расходов   на   создание   резервного   фонда
                        Республики  Алтай   в   расходах   республиканского
                        бюджета;
                        Объем  условно утверждаемых  расходов  на  плановый
                        период в общей сумме расходов;
                        Темп  роста  налоговых   доходов   республиканского
                        бюджета Республики Алтай;
                        Отношение  дефицита  республиканского   бюджета   к
                        объему  доходов  бюджета  без  учета  безвозмездных
                        поступлений;
                        Положительный эффект использования налоговых льгот,
                        предоставленных законами Республики Алтай отдельным
                        категориям налогоплательщиков;
                        Удельный вес расходов Республики Алтай, формируемых
                        в рамках программ, в  общем  объеме  расходов  (без
                        учета субвенций);
                        Отсутствие просроченной кредиторской  задолженности
                        по   оплате   труда   работникам    государственных
                        учреждений;
                        Полнота  финансирования  расходов  республиканского
                        бюджета, за исключением  расходов  на  обслуживание
                        государственного долга, исков казне,  использования
                        средств из резервных фондов;
                        Доля расходов республиканского  бюджета  Республики
                        Алтай, запланированных  на  основе  государственных
                        заданий (с учетом расчетно-нормативных  затрат)  на
                        оказание   государственных   услуг    в    расходах
                        республиканского  бюджета   Республики   Алтай   на
                        содержание государственных учреждений;
                        Повышение  средней  оценки   качества   финансового
                        менеджмента   главных   распорядителей    бюджетных
                        средств;
                        Уровень    эффективности    финансового    контроля
                        (выявленный объем  средств,  использование  которых
                        осуществлено  с   нарушением   законодательства   в
                        финансово-бюджетной   сфере   к    общему    объему
                        ассигнований, подвергнутых проверке);
                        Удельный  вес  сумм   государственных   контрактов,
                        подвергнутых проверке, к  общей  сумме  заключенных
                        государственных контрактов;
                        Отношение объема государственного долга  Республики
                        Алтай   к   общему    годовому    объему    доходов
                        республиканского   бюджета   без    учета    объема
                        безвозмездных поступлений
Характеристика          Выполнение  функций  по  разработке  и   реализации
программных             стратегических направлений финансовой (бюджетной  и
мероприятий             налоговой) политики на территории Республики Алтай,
                        совершенствованию  бюджетной  системы,   бюджетного
                        устройства и бюджетного процесса Республики  Алтай,
                        обеспечению устойчивости государственных  финансов,
                        совершенствованию   методов    финансово-бюджетного
                        планирования,    финансирования    и    отчетности,
                        осуществлению финансового контроля
Сроки реализации        С 2011 по 2013 годы
Объемы и  источники     Всего - 1453325,9 тыс. руб.,
финансирования          в том числе:
                        республиканский бюджет - 1453325,9 тыс. руб.
                        2011 г. - 760781,5 тыс. руб.
                        2012 г. - 346272,2 тыс. руб.
                        2013 г. - 346272,2 тыс. руб.
Ожидаемые  конечные     Темп  роста  налоговых   доходов   республиканского
результаты              бюджета Республики Алтай более 100%;
реализации              Отношение  дефицита  республиканского   бюджета   к
программы         и     объему  доходов  бюджета  без  учета  безвозмездных
показатели              поступлений 0,92%;
социально-              Удельный вес расходов Республики Алтай, формируемых
экономической           в рамках программ, в  общем  объеме  расходов  (без
эффективности           учета субвенций) - 60%;
                        Отсутствие просроченной кредиторской  задолженности
                        по   оплате   труда   работникам    государственных
                        учреждений - 0;
                        Отношение объема государственного долга  Республики
                        Алтай   к   общему    годовому    объему    доходов
                        республиканского   бюджета   без    учета    объема
                        безвозмездных поступлений - 50%.
    2. 1.Характеристика проблемы
    Ведомственная целевая программа "Поддержание финансовой стабильности и устойчивости бюджетной системы Республики Алтай как основы для устойчивого социально-экономического развития" (далее - Программа) разработана на основании постановления Правительства Республики Алтай от 26 сентября 2005 г. N 174 "Об утверждении Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ".
    Мероприятия по обеспечению устойчивости и сбалансированности бюджетной системы Республики Алтай начались в рамках программы реформирования общественных финансов, начиная с 2005 года.
    Программные мероприятия по реформированию общественных финансов проводились в 2005 - 2010 годах в следующих направлениях.
    Среднесрочное финансовое планирование применяется в Республике Алтай с 2005 года. Первоначально в бюджетный процесс был внедрен среднесрочный финансовый план Республики Алтай, формируемый в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации. Вторым этапом развития среднесрочного планирования бюджета стал переход к составлению и утверждению республиканского бюджета на трехлетний период, закрепленный Законом Республики Алтай от 27 ноября 2007 года N 66-РЗ "О бюджетном процессе в Республике Алтай".
    В целях увеличения доходов консолидированного бюджета Республики Алтай за счет сокращения неэффективных налоговых льгот, повышения качества прогнозирования результатов предоставления налоговых льгот был принят закон, устанавливающий порядок принятия решения об установлении налоговых льгот и их отмене.
    Согласно данному порядку налоговые льготы на территории республики устанавливаются на основании результатов оценки их эффективности и только в том случае, если их эффективность превысит потери консолидированного бюджета Республики Алтай. Отмена действующих налоговых льгот осуществляется на основании ежегодно проводимой оценки эффективности в случае, если потери консолидированного бюджета Республики Алтай превышают их эффективность использования.
    Данная мера позволила упорядочить процедуру принятий решений об установлении новых налоговых льгот, а также обеспечить проведение ежегодной оценки эффективности действующих налоговых льгот с целью выявления неэффективных налоговых льгот.
    В целях обеспечения платежеспособности Республики Алтай и исключения образования просроченной кредиторской задолженности в рамках мероприятий по реформированию общественных финансов проведена работа по формализации процесса ежеквартального мониторинга просроченной кредиторской задолженности.
    Мониторинг просроченной кредиторской задолженности консолидированного бюджета Республики Алтай проводится в соответствии с приказом Министерства финансов Республики Алтай от 29 июня 2006 года N 78-п "О мерах по реализации постановления Правительства Республики Алтай от 26 июня 2006 года N 144 "О введении и утверждении форм квартальной отчетности о кредиторской задолженности", определены понятия признания кредиторской задолженности просроченной, установлены сроки сдачи отчетности. В течение 2006 - 2010 годов ежеквартально проводился мониторинг задолженности по результатам представленной отчетности, в результате которого выписывались предписания. Данная мера позволила избежать образование просроченной кредиторской задолженности как республиканского, так и местных бюджетов Республики Алтай.
    Соблюдение требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, по размеру дефицита бюджета, государственного и муниципального долга способствовали обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости консолидированного бюджета Республики Алтай.
    Планирование государственного долга осуществляется, в основном, исходя из баланса доходов и расходов республиканского бюджета Республики Алтай с ориентиром на минимизацию дефицита бюджета. Таким образом, заимствования рассматриваются как инструмент финансового обеспечения эффективных расходов и обеспечения сбалансированности бюджета.
    Основные решения в части расходов бюджета вырабатываются в процессе составления планового реестра расходных обязательств, оценки эффективности реализации долгосрочных республиканских и ведомственных целевых программ и анализа докладов о результатах и основных направлениях деятельности главных распорядителей средств республиканского бюджета Республики Алтай, оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого главными распорядителями средств республиканского бюджета Республики Алтай.
    Порядок ведения реестра расходных обязательств Республики Алтай утвержден постановлением Правительства Республики Алтай от 1 сентября 2005 года N 155 "О Порядке ведения реестров расходных обязательств Республики Алтай". В процессе свода планового и уточненного реестра расходных обязательств Республики Алтай осуществляется анализ расходных обязательств субъектов бюджетного планирования и расходных обязательств муниципальных образований в Республике Алтай, а также методов планирования расходов, преимущественно применяемых при планировании расходов.
    В 2008 - 2009 годы процесс представления реестров расходных обязательств главными распорядителями бюджетных средств республиканского бюджета Республики Алтай для свода был автоматизирован, что позволило провести полноценную инвентаризацию расходных обязательств республики, а также применяемых методов планирования расходов.
    В продолжение бюджетных реформ с 2008 года проведены мероприятия по автоматизации бюджетного процесса, разработке документов по реализации принципов бюджетирования, ориентированного на результат (ведомственные и долгосрочные целевые программы, государственные задания, обоснования бюджетных ассигнований) (далее - БОР), и мониторинг их выполнения на базе автоматизированного комплекса БИС-СБОР. Автоматизация данных процессов характеризуется следующими преимуществами:
    1.Наличие в системе четко выстроенной модели БОР, связывающей и выстраивающей в единую цепочку все ее элементы: систему целеполагания с показателями - целевые программы, направленные на достижение целей (долгосрочные республиканские целевые программы и ведомственные целевые программы), - государственные задания - обоснования бюджетных ассигнований.
    2.Наличие автоматизированного регламента работы ответственных сотрудников соответствующих подразделений в процессе разработки, согласования, утверждения и предоставления отчетности об исполнении документов БОР.
    3.Создан единый электронный документооборот между всеми участниками процесса - Министерством финансов Республики Алтай, Министерством экономического развития и инвестиций Республики Алтай, распорядителями и получателями средств республиканского бюджета Республики Алтай.
    4.Создано единое структурированное хранилище данных (плановые и фактические значения показателей целей за ряд лет по типам целей, плановые и фактические показатели объема оказываемых услуг, плановые и фактические показатели объема финансовых ресурсов за ряд лет в разрезе кодов бюджетной классификации и др.). Наличие единого хранилища данных позволяет оперативно получать необходимую информацию из системы в любом заданном разрезе.
    Несмотря на проводимые мероприятия осуществление бюджетного процесса в условиях высокой дотационности усложняет задачу по формированию доходной базы в условиях ограниченных бюджетных ресурсов и соблюдения требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации. Сложившаяся ситуация требует максимальной отдачи от бюджетных расходов, которая невозможна без обеспечения долгосрочной сбалансированности и устойчивости региональных и местных бюджетов.
    Обеспечение сбалансированности и устойчивости республиканского бюджета Республики Алтай на среднесрочную перспективу требует формирования единой бюджетной и налоговой политики, постоянного совершенствования бюджетного процесса, а также обеспечения устойчивости государственных финансов при соответствующем нормативно-правовом регулировании в установленной сфере деятельности.
    Основные направления проводимой бюджетной и налоговой политики республики формируются в соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации Федеральному Собранию и Стратегией социально-экономического развития Республики Алтай до 2028 года. Эффективное проведение единой бюджетной и налоговой политики требует постоянного совершенствования бюджетного процесса, разработки методических рекомендаций по вопросам среднесрочного планирования бюджета.
    Устойчивость государственных финансов будет обеспечиваться налаженным процессом планирования и исполнения республиканского бюджета, выполнения расходных обязательств Республики Алтай, внедрением бюджетирования, ориентированного на результат, а также регулированием государственного долга и осуществлением контроля за расходованием получателями средств республиканского бюджета.
    2.Основные цели и задачи, сроки реализации Программы
    Основной целью Программы является поддержание финансовой стабильности бюджетной системы Республики Алтай как основы для устойчивого социально- экономического развития.
    Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
    - Проведение предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджета;
    - Проведение эффективной налоговой политики, обеспечивающей укрепление доходной базы бюджета Республики Алтай;
    - Сокращение выплат по искам казне;
    - Организация исполнения республиканского бюджета и формирование бюджетной отчетности;
    - Совершенствование бюджетного процесса, внедрение в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат;
    - Сохранение объема государственного долга на экономически безопасном уровне в пределах ограничений, установленных бюджетным законодательством.
    В результате проведения единой бюджетной и налоговой политики, совершенствования бюджетного процесса и обеспечения устойчивости финансовой системы предполагается достижение оптимальных показателей республиканского бюджета Республики Алтай в части налоговых доходов, расходов, размера дефицита и государственного долга, а также обеспечения прозрачности бюджетного процесса.
    Конечными показателями достижения цели являются:
    Темп роста налоговых доходов республиканского бюджета Республики Алтай более 100%;
    Отношение дефицита республиканского бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений 0,92%;
    Удельный вес расходов Республики Алтай, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов (без учета субвенций) - 60;
    Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда работникам государственных учреждений - 0;
    Отношение объема государственного долга Республики Алтай к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений - 50%.
    Задача 1. Проведение предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджета
    Необходимым условием обеспечения экономической и социальной стабильности в Республике Алтай является сбалансированность республиканского бюджета, его устойчивость к неблагоприятным воздействиям в результате проведения взвешенной и предсказуемой бюджетной политики.
    В связи с чем разработка проекта республиканского бюджета осуществляется на базе Основных направлений бюджетной и налоговой политики на соответствующий период.
    Начиная с проекта бюджета на 2008 год, в регионе бюджет формируется на среднесрочную перспективу на 3 года, что обеспечивает предсказуемость и преемственность бюджетной политики, способствует устойчивости при различных сценариях социально-экономического развития региона.
    Долгосрочную сбалансированность республиканского бюджета планируется обеспечить путем проведения политики поэтапного снижения размера дефицита с переходом к бездефицитному бюджету.
    Еще одним инструментом обеспечения сбалансированности и обеспечения финансовой гибкости республиканского бюджета Республики Алтай является создание резервного фонда. Начиная с 2009 года, в составе расходов предусматривается резервный фонд Республики Алтай, создаваемый в соответствии со статьей 81.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, и обязательность формирования которого закреплена Законом Республики Алтай от 27 ноября 2007 года N 66-РЗ "О бюджетном процессе в Республике Алтай".
    Резервный фонд Республики Алтай представляет собой часть средств республиканского бюджета Республики Алтай, предназначенную для исполнения расходных обязательств в случае недостаточности доходов для финансового обеспечения расходных обязательств в очередном финансовом году.
    Финансовая гибкость республиканского и местных бюджетов в среднесрочной перспективе обеспечивается утверждением на первый и второй год планового периода условно утверждаемых расходов.
    Выполнение задачи характеризуется показателем непосредственного результата:
    - формирование Основных направлений бюджетной и налоговой политики;
    - расчет доходов республиканского бюджета на основе формализованной методики расчета налоговых доходов республиканского бюджета;
    - соблюдение порядка и сроков разработки проекта республиканского бюджета;
    - утверждение закона о бюджете на трехлетний период;
    - доля расходов на создание резервного фонда Республики Алтай в расходах республиканского бюджета;
    - объем условно утверждаемых расходов на плановый период в общей сумме расходов;
    - отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений.
    Задача 2. Проведение эффективной налоговой политики, обеспечивающей укрепление доходной базы бюджета Республики Алтай
    Решение задачи Министерство осуществляет посредством совершенствования законодательства Республики Алтай о налогах и сборах, в том числе пересмотра установленных налоговых льгот на основе оценки их эффективности использования.
    Выполнение задачи характеризуется показателем непосредственного результата:
    - темп роста налоговых доходов республиканского бюджета Республики Алтай;
    - положительный эффект использования налоговых льгот, предоставленных законами Республики Алтай отдельным категориям налогоплательщиков.
    Задача 3. Организация и обеспечение исполнения республиканского бюджета и формирование бюджетной отчетности
    Решение этой задачи предполагает организацию исполнения республиканского бюджета в соответствии с требованиями бюджетного законодательства при обоснованном отклонении от утвержденных законом о республиканском бюджете параметров, соблюдение процедур исполнения бюджета.
    Своевременное и качественное формирование отчетности об исполнении республиканского бюджета позволяет оценить выполнение расходных обязательств Республики Алтай, представить участникам бюджетного процесса необходимую для анализа, планирования и управления бюджетными ассигнованиями информацию, обеспечить подотчетность деятельности органов государственной власти и органов местного самоуправления, а также администраторов бюджетных средств контролирующим органам, оценить финансовое состояние бюджетных учреждений.
    Надлежащее обеспечение выполнения расходных обязательств Республики Алтай и создание условий для их оптимизации невозможно без обеспечения должного контроля за соблюдением бюджетного законодательства и законодательства в сфере размещения государственного заказа, прежде всего - контроля за целевым использованием бюджетных средств, своевременным возвратом бюджетных средств, предоставленных на возвратной основе, соблюдением законодательно установленной процедуры размещения государственного заказа.
    Своевременное выявление правонарушений в указанной области и принятие соответствующих мер принуждения является залогом укрепления финансовой дисциплины, повышением ответственности получателей бюджетных средств за их расходование, что, в свою очередь, способствует повышению эффективности бюджетных расходов.
    Решение данной задачи предполагает организацию действенного контроля (аудита) за соблюдением процедур исполнения бюджета, экономности, результативности и эффективности использования бюджетных ассигнований в соответствии с принципами и стандартами, установленными на законодательном уровне, а также оценку финансового состояния государственных учреждений.
    Выполнение данной задачи характеризуется показателем непосредственного результата:
    - процент исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Алтай;
    - полнота финансирования расходов республиканского бюджета, за исключением расходов на обслуживание государственного долга, исков казне, использования средств из резервных фондов;
    - степень полноты финансирования расходов республиканского бюджета, за исключением расходов на обслуживание государственного долга, исков казне, использования средств из резервных фондов;
    - отсутствие просроченной кредиторской задолженности по заработной плате работников государственных учреждений;
    - своевременное доведение показателей сводной росписи до главных распорядителей средств республиканского бюджета;
    - уровень эффективности финансового контроля;
    - удельный вес сумм государственных контрактов, подвергнутых проверке, к общей сумме заключенных государственных контрактов.
    Задача 4. Совершенствование бюджетного процесса, внедрение в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат
    На территории Республики Алтай продолжается поэтапное внедрение механизмов бюджетирования, ориентированного на результат. Основная цель метода бюджетирования, ориентированного на результат, заключается во взаимной увязке затрат и достигнутых результатов на всех этапах бюджетного процесса, сосредоточении усилий органов власти на приоритетных для республики направлениях.
    Выполнение данной задачи характеризуется следующими показателями непосредственного результата:
    доля расходов республиканского бюджета Республики Алтай, запланированных на основе государственных заданий (с учетом расчетно-нормативных затрат) на оказание государственных услуг в расходах республиканского бюджета Республики Алтай на содержание государственных учреждений;
    удельный вес расходов Республики Алтай, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов (без учета субвенций);
    повышение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей средств республиканского бюджета.
    Задача 5. Сохранение объема государственного долга на экономически безопасном уровне в пределах ограничений, установленных бюджетным законодательством
    Одним из немаловажных механизмов поддержания финансовой стабильности является разумная политика управления государственным долгом, которая предполагает не только отсутствие просроченных долговых обязательств, но и наличие прозрачной системы управления государственным долгом с использованием четких процедур и механизмов и публичным раскрытием информации о долговой политике.
    В целях достижения указанной задачи осуществляется анализ потенциала республиканского бюджета Республики Алтай по привлечению новых долговых обязательств, оценка действующих и планируемых к принятию долговых обязательств, что позволяет оценить долговую нагрузку на бюджет в среднесрочной перспективе. Кроме того, определяется уровень обеспеченности долговых обязательств и дефицита бюджета собственными доходами как в текущем, так и прогнозируемом периоде, изучается возможность возникновения кризисных ситуаций, связанных с несвоевременным погашением долговых обязательств, возможность обеспечить минимизацию расходов при возникновении таких ситуаций, не нарушая ограничений, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Республики Алтай на текущий финансовый год и плановый период по предельному объему государственного внутреннего долга Республики Алтай и верхнему пределу государственного внутреннего долга Республики Алтай, а также расходов на обслуживание государственного долга.
    Кроме того, привлечение кредитных ресурсов осуществляется с учетом уровня обеспеченности долговых обязательств и дефицита бюджета собственными доходами путем размещения государственного заказа на оказание финансовых услуг по предоставлению кредитов в форме невозобновляемой кредитной линии с учетом финансовой ситуации.
    В результате Министерством проводится политика, с одной стороны, по повышению ликвидности бюджета и с другой - сокращения бюджетных расходов на обслуживание долговых обязательств.
    Выполнение задачи характеризуется следующими показателями непосредственного результата:
    1) отношение объема государственного долга Республики Алтай к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений;
    2) отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Алтай к объему расходов республиканского бюджета, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
    Задача 6. Сокращение выплат по искам казне
    Выполнение данной задачи характеризуется следующими показателями непосредственного результата:
    Доля исков к казне, по которым в соответствии с решением суда произведены выплаты.
    Программа реализуется с 2011 по 2013 год.
    3.Ожидаемые результаты реализации
    Программы и целевые индикаторы
    Ожидаемые результаты реализации Программы, а также целевые индикаторы представлены в таблице 1.
  2. Наименование показателя конечного (непосредственного) результата деятельности субъекта бюджетного планирования Единица измерения Значение показателя
    2010 г. 2011 г. 2012 г. 2013 г.
    Задача 1. Проведение предсказуемой бюджетной политики, обеспечивающей долгосрочную устойчивость бюджета
    Формирование Основных направлений бюджетной и налоговой политики. да да да да да
    Наличие формализованной методики расчета налоговых доходов республиканского бюджета. да да да да да
    Утверждение закона о бюджете на трехлетний период. да да да да
    Соблюдение порядка и сроков разработки проекта республиканского бюджета. да да да да
    Доля расходов на создание резервного фонда Республики Алтай в расходах республиканского бюджета. % 5,8 - -
    Объем условно утверждаемых расходов на плановый период в общей сумме расходов. % - 7,7 12,6
    Отношение дефицита бюджета к объему доходов бюджета без учета безвозмездных поступлений. % 3,45 2,87 0,92
    Задача 2. Проведение эффективной налоговой политики, обеспечивающей укрепление доходной базы бюджета Республики Алтай
    Темп роста налоговых доходов республиканского бюджета Республики Алтай. % > 100 > 100 > 100
    Эффект использования налоговых льгот, предоставленных законами Республики Алтай отдельным категориям налогоплательщиков. положительный положительный положительный положительный
    Задача 3. Организация и обеспечение исполнения республиканского бюджета и формирование бюджетной отчетности
    Процент исполнения налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета Республики Алтай. % 100 100 100 100
    Своевременное доведение показателей сводной росписи до главных распорядителей средств республиканского бюджета. да да да да да
    Отсутствие просроченной кредиторской задолженности по оплате труда работникам государственных учреждений. т.р. 0 0 0 0
    Полнота финансирования расходов республиканского бюджета, за исключением расходов на обслуживание государственного долга, исков казне, использования средств из резервных фондов. % 97 99 99 99
    Задача 4. Совершенствование бюджетного процесса, внедрение в бюджетный процесс принципов бюджетирования, ориентированного на результат
    Доля расходов республиканского бюджета Республики Алтай, запланированных на основе государственных заданий (с учетом расчетно-нормативных затрат) на оказание государственных услуг в расходах республиканского бюджета Республики Алтай на содержание государственных учреждений. % 100 100 100 100
    Удельный вес расходов республиканского бюджета, формируемого в рамках ведомственных и долгосрочных целевых программ в общем объеме расходов (без учета субвенций). % 60 90 95 100
    Повышение средней оценки качества финансового менеджмента главных распорядителей бюджетных средств к отчетному году. % 0,5 1 1,5
    Уровень эффективности финансового контроля (снижение объема выявленных неэффективных расходов к общему объему расходов). % 5 3 1
    Удельный вес сумм государственных контрактов, подвергнутых проверке, к общей сумме заключенных государственных контрактов. % 2 7 7 8
    Задача 5. Сохранение объема государственного долга на экономически безопасном уровне в пределах ограничений, установленных бюджетным законодательством
    Отношение объема государственного долга Республики Алтай к общему годовому объему доходов республиканского бюджета без учета объема безвозмездных поступлений. % 50 50 50 50
    Отношение объема расходов на обслуживание государственного долга Республики Алтай к объему расходов республиканского бюджета, за исключением объема расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из других бюджетов бюджетной системы РФ. % 0,2 1,6 1,9 1,9
    Задача 6. Сокращение выплат по искам казне
    Доля исков к казне, по которым в соответствии с решением суда произведены выплаты от общего количества исков к казне. % 50 30 20
    3. 4.Описание социально-экономических последствий реализации Программы
    При реализации данной Программы и выполнения всех программных мероприятий удастся достичь более высокого уровня управления бюджетными средствами в интересах населения Республики Алтай при максимально эффективном использовании средств как на республиканском, так и на муниципальном уровне.
    В результате повысится уровень самообеспеченности республиканского бюджета Республики Алтай, увеличатся доходы бюджетов всех уровней, повысится результативность бюджетных расходов, оптимизируется управление бюджетными средствами, а также будет проведена активная долговая политика.
    5.Ресурсное обеспечение Программы
    Финансирование мероприятий Программы осуществляется за счет средств республиканского бюджета в пределах лимитов, утвержденных на соответствующий финансовый год.
    Общий объем финансовых средств составляет 1453325,9 тыс. руб., в том числе средства республиканского бюджета - 1453325,9 тыс. руб.
    По годам:
    2011 г. - 760781,5 тыс. руб.,
    2012 г. - 346272,2 тыс. руб.,
    2013 г. - 346272,2 тыс. руб.
    6.Организация управлением Программой
    и контроль ее реализации
    Государственным заказчиком Программы является Министерство финансов Республики Алтай. Механизм финансирования корректируется в зависимости от достижения (недостижения) плановых обозначаемых целевых показателей.
    Предполагаемыми участниками мероприятий Программы являются бюджетные организации, администрации муниципальных образований республики.
    Государственный заказчик осуществляет меры по полному качественному выполнению мероприятий Программы, подготовке информации, докладов по результатам выполнения мероприятий Программы и организационно-техническое обеспечение работы Программы. А также Министерство финансов Республики Алтай формирует и представляет в Министерство экономического развития и инвестиций Республики Алтай отчет о выполнении Программы.
    Контроль за целевым расходованием средств, направленных на реализацию Программы, осуществляется Министерством финансов Республики Алтай и Министерством экономического развития и инвестиций Республики Алтай.