Международный договор
Соглашение от 22 февраля 2001 года

О сотрудничестве в области борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями

Принято
Федеральной налоговой службой России
22 февраля 2001 года,
Министерством внутренних дел Словацкой Республики
22 февраля 2001 года
    Федеральная служба налоговой полиции Российской Федерации и Министерство внутренних дел Словацкой Республики, именуемые далее Сторонами,
    в соответствии с национальным законодательством и международными обязательствами своих государств,
    исходя из заинтересованности в эффективном решении задач, связанных с предупреждением, выявлением и пресечением уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений,
    желая способствовать укреплению экономической безопасности своих государств,
    придавая важное значение использованию в этих целях всех правовых и других возможностей,
    согласились о нижеследующем:
    1.Предметом настоящего Соглашения является сотрудничество Сторон с целью организации эффективной борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями.
    2.Настоящее Соглашение не затрагивает прав и обязательств Сторон, вытекающих из международных договоров об оказании правовой помощи по гражданским и уголовным делам, участниками которых являются Российская Федерация и Словацкая Республика.
    1.Органы, исполняющие Соглашение, назначаются Сторонами.
    2.О назначении органов, исполняющих Соглашение, Стороны информируют друг друга письменно.
    3.В случае изменения органов, исполняющих настоящее Соглашение, Стороны незамедлительно уведомляют об этом друг друга.
    1.Стороны в рамках настоящего Соглашения и в пределах своей компетенции, предусмотренной национальным законодательством, используют следующие формы сотрудничества:
    а) обмен информацией, связанной с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями;
    б) взаимодействие по вопросам проведения мероприятий, направленных на предупреждение, выявление и пресечение уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений;
    в) обмен информацией о национальных налоговых системах, об изменениях и дополнениях налогового законодательства, а также методическими рекомендациями по организации борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями;
    г) обмен опытом по созданию и обеспечению функционирования информационных систем, используемых в борьбе с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями;
    д) осуществление координации деятельности по вопросам, возникающим в процессе сотрудничества, включая создание рабочих групп, обмен представителями, экспертами и обучение кадров;
    е) проведение научно-практических конференций и семинаров по проблемам борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями.
    2.Настоящее Соглашение не препятствует Сторонам в разработке и развитии иных взаимоприемлемых форм сотрудничества.
    1.Информация, связанная с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями предоставляется одной Стороной на основании запроса другой Стороны при условии, что предоставление информации не противоречит национальному законодательству и интересам государства запрашиваемой Стороны.
    2.Если одна из Сторон считает, что информация, которой она располагает, представляет интерес для другой Стороны, она может представить эту информацию по собственной инициативе.
    1.Запрос на получение информации должен передаваться в письменной форме или посредством использования технических средств передачи текста.
    В случаях, не терпящих отлагательства, может быть принят устный запрос, переданный посредством телефонной связи, однако он должен быть незамедлительно подтвержден в письменной форме.
    При использовании технических средств передачи текста, а также при возникновении сомнений в отношении подлинности или содержания полученного запроса запрашиваемая Сторона может запросить подтверждение в письменной форме.
    2.Запрос на получение информации должен содержать:
    а) наименование органа, запрашивающей Стороны;
    б) наименование органа, запрашиваемой Стороны;
    в) краткое изложение существа запроса и его обоснование;
    г) другие сведения, необходимые для его исполнения.
    3.В запросе на получение информации по уголовным делам, кроме того, указываются:
    а) краткое описание фактических обстоятельств дела;
    б) квалификация преступления в соответствии с законодательством государства запрашивающей Стороны;
    в) размер причиненного ущерба.
    4.Запрос на получение информации и ответ на него составляются на языке согласованном Сторонами.
    1.Запрос принимается к исполнению незамедлительно. Орган запрашиваемой Стороны может в порядке уточнения запросить дополнительную информацию, если это необходимо для исполнения запроса.
    2.При невозможности исполнить запрос орган запрашиваемой Стороны незамедлительно уведомляет об этом орган запрашивающей Стороны.
    3.В исполнении запроса отказывается, если это может нанести ущерб суверенитету или безопасности государства либо противоречит законодательству государства запрашиваемой Стороны.
    О причинах отказа в исполнении запроса уведомляется орган запрашивающей Стороны.
    Запрашиваемая Сторона может разрешить уполномоченным представителям запрашивающей Стороны принять участие в исполнении запроса на территории своего государства, если это не противоречит законодательству ее государства.
    1.Стороны гарантируют конфиденциальность информации по вопросам, связанным с предупреждением, выявлением и пресечением уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений.
    2.Стороны обязуются использовать информацию, полученную в рамках настоящего Соглашения, исключительно в оперативных целях. В случае возникновения необходимости использования данной информации в качестве доказательства по уголовному делу, она должна быть запрошена в рамках оказания правовой помощи.
    3.Информация, полученная в рамках настоящего Соглашения, не может быть передана третьей стороне без письменного согласия Стороны, предоставившей эту информацию.
    Взаимодействие Сторон при проведении мероприятий по предупреждению, выявлению и пресечению уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений в отношении лиц, совершивших такие преступления или подозреваемых в их совершении, включает совместное планирование, использование сил и средств, обмен информацией о ходе и результатах проведения этих мероприятий.
    Стороны осуществляют обмен информацией о национальных налоговых системах, правовых основах проведения расследований фактов уклонения от уплаты налогов, незаконных финансовых операций и других экономических преступлений, информируют друг друга об изменениях налогового законодательства после принятия новых нормативных правовых актов или внесения изменений в действующие нормативные правовые акты.
    Стороны осуществляют обмен опытом, методиками и научными, материалами по вопросам создания и функционирования информационных систем при организации борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями.
    1.Стороны сотрудничают в обучении и переподготовке кадров на базе своих учебных заведений, проведении совместных научных исследований, научно-практических конференций и семинаров по актуальным вопросам борьбы с уклонением от уплаты налогов, незаконными финансовыми операциями и другими экономическими преступлениями, а также обмениваются экспертами.
    2.Конкретные формы реализации данного сотрудничества и, в частности, его финансирование определяются соответствующими соглашениями, заключаемыми между Сторонами.
    1.Стороны несут расходы, связанные с исполнением настоящего Соглашения на территории своего государства.
    2.Запрашивающая Сторона принимает на себя все расходы, связанные с поездками и проживанием своих представителей.
    3.Поездки представителей запрашивающей Стороны осуществляются с предварительного согласия запрашиваемой Стороны.
    Настоящее Соглашение вступает в силу с даты его подписания и действует до истечения шести месяцев со дня получения одной из Сторон письменного уведомления другой Стороны о намерении прекратить действие настоящего Соглашения.
    Совершено в г. Братиславе 22 февраля 2001 года в двух экземплярах, каждый на русском и словацком языках.
    (Подписи)