Дело № 5-25/2010
Поступило 06.04.2010.
Железнодорожный районный суд г. Новосибирска
6130132, г. Новосибирск, ул. Железнодорожная, 4/1
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
по делу об административном правонарушении
30 апреля 2010 года г. Новосибирск
Судья Железнодорожного районного суда г. Новосибирска Наумова Е.М. при секретаре судебного заседания Тютюевой М.Н., рассмотрев в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 15.27. КоАП РФ, в отношении ООО «Ареал», ИНН xxx, расположенного в г. Новосибирске по ул. ..., законным представителем которого - директором является Кондрашова О.Г., ранее не привлекавшегося к административной ответственности в области финансов,
установил:
06.04.2010. в суд из Прокуратуры Железнодорожного района г. Новосибирска поступило дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. ст. 15.27. КоАП РФ, в отношении ООО «Ареал».
ООО «Ареал» будучи организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, не исполнило законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля.
Так, ООО «Ареал» на основании договора от 03.12.2009. является оператором лотереи, т.е. лицом, проводящим стимулирующую лотерею «Удачная покупка!» в помещении по ул. Нарымская, 21 в г. Новосибирске, организатором которой является ООО «Сиблото». Вместе с тем, в нарушение ч. 2 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" ООО «Ареал» отсутствуют правила внутреннего контроля и программы их осуществления, согласованные в МРУ Росфинмониторинга по Сибирскому федеральному округу, и не назначены специальные лица, ответственные за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ.
В судебном заседании защитник ООО «Ареал» Палашкова А.В. вину ООО «Ареал» в совершении правонарушения не признала, в обоснование этого пояснив, что ООО «Ареал» действительно является оператором лотереи, которая организована ООО «Сиблото», которым сформирован призовой фонд и условия проведения лотереи. У ООО «Ареал» имеется доверенность от ООО «Сиблото» на проведение от его имени этой лотереи. ООО «Ареал» производит выдачу выигрышей и строго отчитывается перед организатором лотереи ООО «Сиблото», которое состоит на учете в Росфинмониторинге и разработало правила внутреннего контроля, назначило лицо, ответственное за соблюдение этих правил. Учитывая это, защитник считает, что разработка правил внутреннего контроля и назначение специальных лиц, ответственных за соблюдение этих правил, приведет к двойному контролю. Считает, что в данном случае постановка на учет ООО «Ареал» не обязательна, поскольку проведение лотерей не является ни основным, ни дополнительным видом экономической деятельности, что подтверждается уставом и выпиской из ЕГРЮЛ.
Заслушав защитника ООО «Ареал» Палашкову А.В., исследовав материалы дела, суд пришел к следующему.
Судом установлено, что прокуратурой Железнодорожного района г. Новосибирска 02.04.2010. была проведена проверка соблюдения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" в отношении ООО «Ареал», которое в помещении дома № 21 по ул. Нарымская в г. Новосибирске с использованием оборудования серии «Сатурн», полученного в аренду по договору № 01/01 от 01.02.2010. от ООО «Лавр» л.д. 14-18), проводило стимулирующую лотерею «Удачная покупка!», выступая оператором лотереи, на основании договора с организатором лотереи ООО «Сиблото» от 03.12.2009. л.д. 37-45).
По условиям договора № П/1/12/2009 от 03.12.2009., заключенного между ООО «Сиблото» и ООО «Ареал», в обязанности ООО «Ареал» входит розыгрыш призового фонда и самостоятельная выплата выигрышей в месте проведения розыгрыша (п. 5.2., п. 5.4., п.6.1.2., п. 6.1.3. договора).
Данные факты не опровергнуты защитником ООО «Ареал» Палашковой А.В. в ходе рассмотрения дела.
В соответствии со ст. 5 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, относятся к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, в целях названного Федерального закона.
Согласно ст. 2 Федерального закона "О лотереях" лотерея - игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (организатор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи.
В силу этой же статьи оператором лотереи является юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации, имеющее место нахождения в Российской Федерации, заключившее договор (контракт) с организатором лотереи на проведение лотереи от его имени и по его поручению и имеющее соответствующие технические средства.
Лотерея, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи (стимулирующая лотерея), относится к одному из видов лотерей, установленных ст. 3 Федерального закона "О лотереях".
Учитывая изложенное, в целях Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся также юридические лица, организующие и проводящие стимулирующие лотереи.
При этом, суд также исходит из того, что в соответствии с пп. «в» п. 2 Положения о постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, утв. Постановлением Правительства РФ от 18.01.2003. N 28, постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу подлежат организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и (или) проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.
Учитывая изложенное, ООО «Ареал» будучи юридическим лицом, проводящим лотерею, и являясь организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, должно стоять на учете в Федеральной службе по финансовому мониторингу и, следовательно, соблюдать положения Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
Доводы защитника о том, что ООО «Ареал» не вставала на налоговый учет в связи с деятельностью по проведению лотерей, не имеют в данном случае какого-либо юридического значения.
В соответствии с ч. 2 ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Вместе с тем, в ООО «Ареал» не были разработаны правила внутреннего контроля и программы его осуществления, а также не было назначено должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля.
Названные факты объективно подтверждаются совокупностью доказательств, а также не отрицались защитником ООО «Ареал» в ходе рассмотрения дела, который полагал, что такой обязанности у ООО «Ареал» нет.
Согласно ст. 13 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" лица, виновные в нарушении названного Федерального закона, несут административную, гражданскую и уголовную ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Анализируя собранные доказательства, суд находит их допустимыми, достоверными, взаимно дополняющими друг друга, достаточными для признания ООО «Ареал» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27. КоАП РФ.
Исходя из этого, суд находит основания применить к ООО «Ареал» административную ответственность.
При назначении наказания судом учтено, что ООО «Ареал» ранее не привлекалось к административной ответственности за совершение административных правонарушений в области финансов, поскольку у суда отсутствуют такие сведениями, поэтому расценивает это обстоятельство в качестве смягчающего ответственность и полагает в данном случае ограничиться применением административного штрафа в минимальном размере.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 4.2., ч. 1 ст. 29.9., ст. 29.10, ст. 15.27. КоАП РФ,
постановил:
1. ООО «Ареал» признать виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27. КоАП РФ, и на основании санкции этого закона назначить ему административное наказание в виде административного штрафа в размере 50000 (пятидесяти тысяч) рублей.
2. Разъяснить ООО «Ареал», что исполнение штрафа производится в течение 30 суток со дня вступления настоящего постановления в законную силу по следующим реквизитам: получатель - Орган Федеральной налоговой службы (ИФНС России по Железнодорожному району г. Новосибирска), счет получателя 40101810900000010001, кор. счет - нет, банк получателя - ГРКЦ ГУ Банка России по Новосибирской области в г. Новосибирске, БИК 045004001, ИНН 5407273459, КПП 540701001, ОКАТО 50401000000, КБК 18210803010010000110, после чего документ, подтверждающий исполнение штрафа, незамедлительно представляется в суд.
3. Настоящее постановление может быть обжаловано в Новосибирский областной суд с подачей жалобы через Железнодорожный районный суд г. Новосибирска в течение 10 дней со дня вручения, либо получения копии постановления.
Судья Е.М. Наумова
Копия верна.
Судья