Дело № 12-358/2011
Р Е Ш Е Н И Е
по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении
гор. Волгоград 30 мая 2011года
Судья Центрального районного суда гор. Волгограда Алтухов Д.В.,
с участием лица, в отношении которого вынесено постановление по делу об административном правонарушении, - Носова Н.Н.,
представителя территориального Управления Федеральной службы финансово - бюджетного надзора в Волгоградской области Столбовой И.В.,
рассмотрев жалобу Носова Николая Николаевича на постановление территориального Управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области ...П от ДД.ММ.ГГГГ о наложении административного взыскания,
У С Т А Н О В И Л:
Постановлением заместителя руководителя территориального Управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области ФИО3 ...П от ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «Открытые системы» Носов Н.Н подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 4000 рублей за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, а именно за нарушение установленных правил оформления паспортов сделок.
Не согласившись с данным постановлением, Носов Н.Н. обратился в суд с жалобой, в которой просит отменить его как незаконное и необоснованное, производство по делу прекратить ввиду недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление. В обоснование жалобы Носов Н.Н. указал, что в соответствии с прим. 1 п.3.15 Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004гю. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок» резидент представляет необходимые документы в срок не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту. Между ООО «Открытые системы» и SWIFTTEST Corporation, США было заключено Соглашение ... от ДД.ММ.ГГГГ о разработке программного обеспечения, к которому был оформлен паспорт сделки .... В ноябре 2010года в рамках заключенного контракта ООО «Открытые системы» выполнило работы для клиента, что подтверждается актом выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ Согласно п. 3 Соглашения клиент производит оплату ежемесячно. Акт выполненных работ за ноябрь месяц был оформлен ДД.ММ.ГГГГ Компенсация по оплате этих работ в сумме 8732 долларов США поступила на транзитный счет банка ДД.ММ.ГГГГ и была переведена на расчетный счет Общества ДД.ММ.ГГГГ с предоставлением всех необходимых для проведения валютной операции документов, в том числе акта выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ и справки о подтверждающих документах от ДД.ММ.ГГГГ
Обществом была оформлена поправка ... от ДД.ММ.ГГГГ к Соглашению от ... от ДД.ММ.ГГГГ о продлении срока действия контракта до ДД.ММ.ГГГГ. Изменения в паспорт сделки были внесены ДД.ММ.ГГГГ. По мнению заявителя ФИО1 поправка ... о продлении действия Соглашения не связана с поступлением денежных средств ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет Общества за работы, выполненные в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, что свидетельствует об отсутствии причинно-следственной связи между событием по транзакции денежных средств, оформлением поправки ... и нарушением п.3.15 Инструкции.
Представитель ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области Столбовая И.В., действующая по доверенности, просила в удовлетворении жалобы отказать, полагая, что постановление о привлечении Носова Н.Н. к административной ответственности соответствует требованиям закона.
Выслушав Носова Н.Н., представителя ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области, исследовав материалы административного дела, судья находит жалобу не подлежащей удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии со ст.30.1 ч.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано лицами, указанными в статьях 25.1- 25.5 КоАП РФ, а именно: лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, потерпевшим, законным представителем физического лица, законным представителем юридического лица, защитником и представителем.
Постановлением заместителя руководителя территориального Управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области ФИО3 ...П от ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «Открытые системы» Носов Н.Н подвергнут административному штрафу в размере 4000 рублей за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, а именно за нарушение установленных правил оформления паспортов сделок.
В соответствии с ч.1 ст. 20 Федерального закона № 173-ФЗ от 10.12.2003г. «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк РФ устанавливает единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Согласно п.3.15 Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004г. в случае внесения в контракт изменений и дополнений, затрагиваюших сведения, указанные в оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС документы для переоформления паспорта сделки. В соответствии с примечанием 1 к данному пункту Инструкции резидент представляет документы, указанные в п.3.15 настоящей Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
Согласно постановлению ...П от ДД.ММ.ГГГГ о назначении административного наказания директором ООО «Открытые системы» Носовым Н.Н. были нарушены требования п.3.15 и 3.15.1 Инструкции Банка России ...-И от ДД.ММ.ГГГГ
В соответствии со ст. 26.2 КоАП РФ доказательствами по делу об административном правонарушении являются любые фактические данные, на основании которых судья, орган, должностное лицо, в производстве которых находится дело, устанавливают наличие или отсутствие события административного правонарушения, виновность лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела. Эти данные устанавливаются протоколом об административном правонарушении, иными протоколами, предусмотренными настоящим Кодексом, объяснениями лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, показаниями потерпевшего, свидетелей, заключениями эксперта, иными документами, а также показаниями специальных технических средств, вещественными доказательствами.
Как следует из материалов дела, ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Открытые системы» и компанией SWIFTTEST Corporation, США было заключено Соглашение о разработке программного обеспечения, ДД.ММ.ГГГГ в филиале ... ВТБ 24 (ЗАО) оформлен паспорт сделки ....
Согласно условиям заключенного Соглашения подрядчик обязуется разрабатывать программное обеспечение по заказу клиента, который оплачивает данные услуги. Компенсация выплачивается подрядчику ежемесячно банковским переводом в долларах США на счет в российском банке, заблаговременно указанный подрядчиком в письменной форме.
Как следует из выписки по лицевому счету, находящемуся в филиала ... Банка ВТБ 24 (ЗАО), ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнения обязательств по Соглашению на транзитный валютный счет ООО «Открытые системы» были перечислены денежные средства в сумме 8732, 0 долларов США, что является следующей валютной операцией.
Таким образом, в соответствии с требованиями п.3.15 и п.3.15.1 Инструкции Банка России ООО «Открытые системы» обязано было переоформить ПС в связи с заключением поправки ... от ДД.ММ.ГГГГ к Соглашению не позднее ДД.ММ.ГГГГ.
ПС ... был переоформлен ООО «Открытые системы» ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается отметкой банка ПС.
Таким образом, ООО «Открытые системы» были нарушены требования п.3.15 Инструкции Банка России № 117-И от 15.06.2004г.
В соответствии со ст. 24 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих должностных обязанностей. Как следует из примечания данной статьи под должностным лицом следует понимать лиц, совершивших административные правонарушения в связи с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций руководителя.
Согласно ст. 9 Устава ООО «Открытые системы» руководство деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом Общества - генеральным директором. В соответствии с решением единственного учредителя ООО «Открытые системы» ... от ДД.ММ.ГГГГ на должность генерального директора ООО «Открытые системы» был назначен Носов Н.Н.
Вышеуказанные нарушения требований п.3.15 и п.3.15.1 Инструкции Банка свидетельствуют о наличии в действиях генерального директора ООО «Открытые системы» Носова Н.Н. состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.
Согласно ч. 6 ст.15.25 КоАП РФ нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 4000 до 5000 рублей.
Наказание назначено в пределах санкции применяемой статьи.
Таким образом, судья считает, что административный орган правильно установил фактические обстоятельства дела и обоснованно привлек Носова Н.Н. к административной ответственности по ч 6. ст.15.25 КоАП РФ.
Доводы Носова Н.Н. об отсутствии связи между поправкой о продлении срока действия Соглашения ... до ДД.ММ.ГГГГ и фактом поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Открытые системы» является несостоятельными, представленный в подтверждение доводов акт выполненных работ от ДД.ММ.ГГГГ не может свидетельствовать об отсутствии у генерального директора ООО «Открытые системы» Носова Н.Н. переоформить ПС в установленный законом срок.
С учетом изложенного судья не находит оснований для удовлетворения жалобы Носова Н.Н. о признания постановления о привлечении его к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ незаконным.
Руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, судья
Р Е Ш И Л:
Постановление заместителя руководителя территориального Управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Волгоградской области ФИО5 ...П от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении Носова Николая Николаевича к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ, оставить без изменения, а жалобу Носова Н.Н. на постановление по делу об административном правонарушении - без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в Волгоградский областной суд через Центральный районный суд гор. Волгограда в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья Д.В. Алтухов