Дело № 12-760/2012 Р Е Ш Е Н И Е г.Волгоград 09 августа 2012 года Судья Центрального районного суда г.Волгограда Пальчинская И.В., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу Деревенсковой Татьяны Павловны на постановление начальника ИФНС России по Центральному району г.Волгограда Дец И.И. №... от 26 июня 2012 года по делу об административном правонарушении, У С Т А Н О В И Л: Постановлением начальника ИФНС России по Центральному району г.Волгограда Дец И.И. №... от 26 июня 2012 года председатель правления ТСЖ «Квартал № 6» Деревенскова Татьяна Павловна признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.1 КоАП РФ, и ей назначено административное наказание в виде штрафа в размере 4 000 рублей. Не согласившись с данным постановлением, Деревенскова Т.П. обратилась в суд с жалобой, в которой просит постановление отменить, производство по делу прекратить в связи с отсутствием состава административного правонарушения. В обоснование жалобы заявитель указала, что ТСЖ «Квартал № 6» не производит прием наличных денежных средств у физических лиц в счет оплаты за жилое помещение и коммунальные услуги. Указанные платежи до 04 мая 2012 года поступали безналичным переводом на расчетный счет №... в Волгоградском отделении № 8621 Сбербанка России на основании договора №... о приеме платежей физических лиц в валюте РФ, заключенного 02 апреля 2010 года между АКБ Сберегательным банком РФ (ОАО) и ТСЖ «Квартал № 6». В свою очередь, АКЮ Сбербанком РФ (ОАО) был заключен с ... договор №... от 26 апреля 2010 года, согласно условиям которого ООО «Интмашсервис» принял на себя обязательства по приему наличных денежных средств от физических лиц в качестве платы за коммунальные услуги в пользу ТСЖ «Квартал № 6» и перечислению принятых платежей на счет Банка. Затем, после уведомления ТСЖ «Квартал № 6» Волгоградским отделением № 8621 Сбербанка России о необходимости открытия дополнительного специального счета, 04 мая 2012 года между ТСЖ «Квартал № 6» и ОАО «Сбербанк России» был заключен договор банковского счета платежного агента (в валюте Российской Федерации) №..., согласно которому был открыт ТСЖ «Квартал № 6» отдельный счет платежного агента в валюте РФ №... для осуществления расчетов по приему платежей физических лиц в соответствии с ФЗ от 03 июня 2009 года № 103-ФЗ. Кроме того, 04 мая 2012 года между ТСЖ «Квартал № 6» и ... был заключен договор №..., согласно условиям которого ... принял на себя обязательства по приему наличных денежных средств от физических лиц в целях исполнения денежных обязательств физических лиц перед ТСЖ «Квартал № 6». Таким образом, в проверяемом периоде ТСЖ «Квартал № 6» не производило прием наличных денежных средств от физических лиц в качестве платы за жилое помещение и коммунальные услуги. Также указала, что никаких уведомлений от 01 января 2012 года ни из налогового органа, ни из Волгоградского отделения № 8621 Сбербанка России о признании ТСЖ «Квартал № 6» платежным агентом и необходимости открытия такого счета до 04 мая 2012 года не поступало. В судебное заседание заявитель Деревенскова Т.П. и представитель ИФНС России по Центральному району г.Волгограда не явились, о времени и месте рассмотрения жалобы извещены надлежащим образом, о чем имеются сведения в деле, причин уважительности неявки суду не представили, также как и ходатайств об отложении, в связи с чем судья счел возможным рассмотреть жалобу в отсутствие не явившихся лиц. Судья, исследовав представленные материалы, приходит к следующему. В соответствии с ч.1 ст.30.1 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении может быть обжаловано лицами, указанными в статьях 25.1. - 25.5. КоАП РФ, а именно: лицом, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, потерпевшим, законным представителем физического лица, законным представителем юридического лица, защитником и представителем. В судебном заседании установлено, что 21 июня 2012 года ИФНС России по Центральному району г.Волгограда на основании поручения №... от 06 июня 2012 года была проведена проверка ТСЖ «Квартал № 6» по вопросам соблюдения платежным агентом обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также по использованию платежным агентом и поставщиком специальных банковских счетов для осуществления расчетов при приеме платежей за период с 01.01.2012 по 06.06.2012, в ходе которой были выявлены нарушения, отраженные в акте проверки №... от 21 июня 2012 года. По результатам проверки установлено, что ТСЖ «Квартал № 6» в проверяемом периоде, до 04.05.2012, при приеме платежей и внесении платы за жилое помещение и коммунальные услуги не использовало специальный банковский счет для осуществления расчетов, по причине его не открытия. В проверяемом периоде, до 04.05.2012 прием платежей и внесение платы за жилое помещение и коммунальные услуги осуществлялся ТСЖ «Квартал № 6» на основании договора №... от 02.04.2010 о приеме платежей физических лиц в валюте Российской Федерации, заключенном с Волгоградским отделением №... Сбербанка России, а также дополнительного соглашения №... от 26.04.2010 к договору №... от 02.04.2010. Согласно выписке №... от 08.06.2012 Волгоградского отделения № 8621 Сбербанка России по операциям на счете организации установлено, что в проверяемом периоде на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №..., не являющийся специальным банковским счетом, зачислены денежные средства, принятые в качестве платы за коммунальные услуги. Так, например: - 28.04.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные услуги в сумме 744 руб. 96 коп., принятые от ФИО2; - 28.04.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные платежи в сумме 24352 руб. 45 коп., принятые по договору №... от 26.04.2010; - 02.05.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные услуги в сумме 1455 руб. 00 коп., принятые от ФИО3; - 02.05.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные платежи в сумме 15936 руб. 02 коп., принятые по договору №... от 26.04.2010; - 03.05.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные платежи в сумме 2190 руб. 02 коп., принятые по договору №... от 26.04.2010. ; - 03.05.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные платежи в сумме 6531 руб. 90 коп., принятые по договору №... от 26.04.2010; - 04.05.2012 на расчетный счет ТСЖ «Квартал № 6» №... зачислены коммунальные услуги и сумме 1455 руб. 00 коп., принятые от ФИО4 В результате вышеизложенного, административный орган пришел к выводу, что председателем правления ТСЖ «Квартал № 6» Деревенсковой Т.П. нарушена ч.14 ст.4 ФЗ № 103-ФЗ от 03.06.2009 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» в части не использования платежным агентом при приеме платежей специального банковского счета (счетов) для осуществления расчетов. По данному факту 21 июня 2012 года в отношении Деревенсковой Т.П. по делу №... был составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч.2 ст.15.1 КоАП РФ. 26 июня 2012 года вынесено обжалуемое постановление, в соответствии с которым председатель правления ТСЖ «квартал № 6» Деревенскова Т.П. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.2 ст.15.1 КоАП РФ. Согласно ч.2 ст.15.1 КоАП РФ нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами", банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом "О национальной платежной системе", обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей. Согласно ст.2.4. КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей. В судебном заседании установлено, что Деревенскова Т.П. занимает должность председателя правления ТСЖ «Квартал № 6». Согласно ч.14 статьи 4 Федерального закона от 03.06.2009 № 103-ФЗ (в ред. Федерального закона от 27.06.2011 №162-ФЗ) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» платежный агент (оператор по приему платежей) при приеме платежей обязан использовать отдельный банковский счет (счета) для осуществления расчетов. Пунктом 18 статьи 4 Федерального закона N 103-ФЗ "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" установлено, что Поставщик при осуществлении расчетов с платежным агентом при приеме платежей обязан использовать специальный банковский счет. Поставщик не вправе получать денежные средства, принятые платежным агентом в качестве платежей, на банковские счета, не являющиеся специальными банковскими счетами. Факт допущенного нарушения подтверждается представленным в судебное заседание материалом. Что касается ссылки заявителя на п.4 ч.2 п.1 ФЗ РФ «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» № 103-ФЗ от 03.06.2009, то судья находит ее необоснованной, поскольку его положения не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению, в частности, безналичных расчетов, а также расчетов, осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности. При этом, предметом договора №... от ДД.ММ.ГГГГ являлся прием денежных средств от физических лиц в валюте Российской Федерации путем списания со счетов по вкладам и банковских карт, в том числе, наличными деньгами, в пользу клиента и перечислению принятых платежей на счет клиента в соответствии с условиями настоящего договора. Довод жалобы о том, что до 01 января 2012 никаких уведомлений ни из налогового органа, ни из Волгоградского отделения Волгоградского отделения № 8621 Сбербанка России о признании ТСЖ «Квартал № 6» платежным агентом и необходимости открытия специального банковского счета не поступало, суд считает несостоятельным, поскольку ч.18 ст.4 ФЗ № 103-ФЗ от 03.06.2009 "О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами" была введена в действие ФЗ от 27.06.2011 N 162-ФЗ и вступила в силу 29 сентября 2011 года по истечении 90 дней после дня официального опубликования и с того момента российским законодательством не предусмотрено получение денежных средств поставщиком без использования специальных банковских счетов. При этом незнание закона не освобождает виновным лиц от ответственности. Таким образом, судья приходит к выводу, что административный орган правильно установил фактические обстоятельства по делу и обоснованно пришел к выводу о виновности председателя правления ТСЖ «Квартал № 6» Деревенсковой Т.П. в совершении административного правонарушения. Обжалуемое постановление в полной мере соответствует требованиям ст.29.10 КоАП РФ, поскольку оно вынесено уполномоченным лицом и в установленные законом сроки, является мотивированным, наказание назначено в рамках санкции применяемой статьи, в связи с чем оснований для отмены постановления по делу не установлено, а потому жалоба Деревенсковой Т.П. не подлежит удовлетворению. На основании изложенного и руководствуясь п.1 ч.1 ст.30.7. КоАП РФ, судья Р Е Ш И Л : Постановление начальника ИФНС России по Центральному району г.Волгограда Дец И.И. №... от 26 июня 2012 года, в соответствии с которым председатель правления ТСЖ «Квартал № 6» Деревенскова Татьяна Павловна признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.1 КоАП РФ, и ей назначено административное наказание в виде штрафа в размере 4 000 рублей – оставить без изменения, а жалобу заявителя Деревенсковой Т.П. – без удовлетворения. Решение может быть обжаловано в Волгоградский областной суд через Центральный районный суд г.Волгограда в течение 10 дней со дня вручения или получения копии решения. Судья ... И.В.Пальчинская ...