Гражданское дело № 2-2664/10Р Е Ш Е Н И ЕИменем Российской Федерации
19 октября 2010 г. г. Ульяновск
Засвияжский районный суд г. Ульяновска в составе:
председательствующего судьиКоротковой Ю.Ю.,
при секретареГертер К.О.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Афанасьевой И.А. к Обществу с ограниченной ответственностью «Витим» о взыскании денежных средств по договору займа,
УСТАНОВИЛ:
Афанасьева И.А. обратилась в суд с иском к Обществу с ограниченной ответственностью «Витим» (сокращенное наименование – ООО «Витим») о взыскании денежных средств по договору займа, указав в обоснование своих требований, что 20.01.2009 г. между ней и ответчиком в лице директора Родионова М.Ю. был заключен договор займа на сумму 40000000 руб. Согласно п.3.2. договора, заёмщик обязался возвратить сумму займа до 19 мая 2009 г. Факт передачи денежных средств ответчику подтверждается распиской. Заёмщик обязан возвратить поученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа. Однако в сроки, установленные договором, ответчик сумму займа не вернул. Учитывая, что ответчик добровольно не исполнил принятое на себя обязательство по возврату суммы займа, истица просила суд взыскать с ООО «Витим» в ее пользу сумму задолженности по договору займа 40000000 руб.
В судебном заседании истец Афанасьева И.А. уточнила исковые требования и просила взыскать с ответчика сумму долга по договору займа 40000000 руб., а также расходы на оплату госпошлины 60000 руб. Суду пояснила, что знает Родионова М.Ю., как жителя <адрес>, а также как бывшего генерального директора и аффилированное лицо ООО «Диком», в котором она работает главным бухгалтером. В январе 2009 г. Родионов М.Ю. попросил у нее в долг денежную сумму 40000000 руб., обещая за эту услугу вознаграждение в размере 1 000 000 руб. Поскольку такими денежными средствами она не обладала, попросила данную сумму у своего знакомого ФИО3 Последний лично знаком с Родионовым М.Ю. и передал ей для него указанную сумму по договору займа. Сумму займа она передала 20.01.2009 г. Родионову М.Ю. в помещении ООО «<данные изъяты>», о чем была составлена расписка.
Представитель ответчика ООО «Витим», третьего лица ООО «М-Ком» Родионов М.Ю. в судебное заседание не явился, о месте и времени судебного разбирательства извещен надлежащим образом, о причинах неявки суду не сообщил. В предыдущем судебном заседании исковые требования Афанасьевой И.А. признал в полном объеме. Суду пояснил, что Афанасьеву И.А. знает, как жительницу <адрес>. В разговоре с ней он сообщил, что ему необходима денежная сумма 40000000 руб. Она предложила ему получить эту сумму за плату 1 000 000 руб. 20.01.2009 г. он получил от Афанасьевой И.А. сумму займа 40000000 руб. Данную сумму вложил в погашение личных долгов и долгов предприятия, а также на хозяйственные цели ООО «Витим». Где заключался договор и передались деньги, он не помнит. Об ООО «Диком» ничего не знает. Он является единственным работником ООО «Витим». В связи с этим указанная сумма была оприходована им по приходному ордеру и получена под отчет по расходному кассовому ордеру. До настоящего времени данные денежные средства в кассу предприятия им не сданы. Единственным участником ООО «Витим» является ООО «М-Ком». Являясь директором обоих юридических лиц, он принял решение об одобрении крупной сделки - договора займа на сумму 40000000 руб.
Выслушав пояснения истицы, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об отказе в удовлетворении заявленных исковых требований Афанасьевой И.А. по следующим основаниям.
Сторонам разъяснялись положения ст. 56 ГПК РФ, согласно которой каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.
В соответствии со ст.ст. 56, 196 ГПК суд принимает решение по заявленным истцом требованиям, на основании доказательств, представленных сторонами.
Статья 39 ГПК РФ устанавливает, что суд не принимает признание иска ответчиком и не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.
В силу ст. 153 ГК РФ сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Согласно ст. 807 ГК РФ, по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Статья 808 ГК РФ устанавливает, что в подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заёмщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Таким образом, договор займа является реальной сделкой, и отношения по займу возникают только тогда, когда одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками.
Судом установлено, что Афанасьевой И.А. и Родионовым М.Ю. подписан договор займа от 20.01.2009 г., в соответствии с которым истец предоставляет ООО «Витим» в лице директора Родионова М.Ю. заём в сумме 40000000 руб. на срок до 19 мая 2009 г.
Из текста представленной расписки следует, что Родионов М.Ю., являясь директором ООО «Витим», получил от Афанасьевой И.А. 40000000 руб. по договору займа от 20.01.2009 г.
В соответствии со ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными на то лицами.
Пунктами 3, 13, 19, Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Центрального Банка Российской Федерации от 22.09.1993 г. № 40, предусмотрено, что для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег кассами предприятий производится по приходным кассовым ордерам, подписанным главным бухгалтером или лицом на это уполномоченным письменным распоряжением руководителя предприятия. О приеме денег выдается квитанция к приходному кассовому ордеру за подписями главного бухгалтера или лица, на это уполномоченного, и кассира, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата. В приходных и расходных кассовых ордерах указывается основание для их составления и перечисляются прилагаемые к ним документы.
Как следует из материалов дела, прием наличных денег у Афанасьевой И.А. на указанную сумму займа квитанцией ООО «Витим» не оформлялся.
Согласно представленной квитанции к приходному кассовому ордеру ООО «Витим» (без номера), подписанной единолично Родионовым М.Ю., 20.01.2010 г. от него получен «займ» на сумму 40000000 руб.
Пункты 11, 14, указанного Порядка устанавливают, что предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно – операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геологоразведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий. Выдача наличных денег из касс предприятий производится по расходным кассовым ордерам или надлежаще оформленным другим документам с наложением на этих документах штампа с реквизитами расходного кассового ордера. Документы на выдачу денег должны быть подписаны руководителем, главным бухгалтером предприятия или лицами на это уполномоченными.
Согласно расходному кассовому ордеру (без номера) от 20.01.2009 г., подписанному единолично Родионовым М.Ю., им получена «в подотчет» сумма 40000000 руб.
Из пояснений директора ООО «Витим» Родионова М.Ю. следует, что полученная им денежная сумма 40000000 руб. до настоящего времени находится у него под отчетом, была направлена им как на погашение личных долгов, так и долгов предприятия и хозяйственные цели ООО «Витим».
В соответствии со ст.1 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» бухгалтерский учет представляет собой упорядоченную систему сбора, регистрации и обобщения информации в денежном выражении об имуществе, обязательствах организаций и их движении путем сплошного, непрерывного и документального учета всех хозяйственных операций.
Согласно п. 4 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного Приказом Минфина РФ от ДД.ММ.ГГГГ № н, бухгалтерская отчетность – это единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.
В соответствии с п.5,6 данного Положения бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, приложений к ним и пояснительной записки, а также аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту. Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.
В силу п. 18 указанного Положения бухгалтерский баланс должен характеризовать финансовое положение организации по состоянию на отчетную дату.
Из бухгалтерских балансов ООО «Витим» за период с января 2008 г. по 30.04.2010 г., в том числе за первый квартал 2009 г. усматривается, что у ООО «Витим» в данный период отсутствовали обязательства перед третьими лицами на сумму 40000 000 руб., хозяйственная деятельность практически не велась, и указанная сумма на хозяйственные операции предприятия не вносилась. Оборотные активы на начало и конец отчетных периодов практически не менялись и составляли в рассматриваемый период 60000 руб. Пассив предприятия, включая займы и кредиты, составлял 60000 руб. В пассиве всех указанных балансов в статьях «Займы и кредиты» отсутствует сумма в размере 40000000 рублей.
Поскольку в силу выше приведенных норм закона именно бухгалтерский баланс должен содержать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении, суд считает установленным отсутствие передачи в ООО «Витим» суммы займа в размере 40000000 руб.
К пояснениям Родионова М.Ю. о том, что в бухгалтерских балансах ООО «Витим» содержится ошибка в части отсутствия обязательства по займу на сумму 40000000 руб., суд относится критически, поскольку все бухгалтерские балансы подписаны им в должности руководителя ООО «Витим», который в силу ст.ст.6,18 Федерального закона от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» несет ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, а также административную и уголовную ответственность в случае искажения бухгалтерской отчетности.
Представленный бухгалтерский баланс ООО «Витим» на 30.09.2010 г. с указанием краткосрочных обязательств на сумму 40050000 руб. суд не принимает в качестве доказательства по настоящему делу, поскольку он содержит сведения о произошедшем изменении в финансовом и имущественном положении общества после представления в ИФНС России по Засвияжскому району г. Ульяновска последнего баланса на 30.04.2010 г.
Квитанции ООО «Витим» к приходному кассовому ордеру и расходному кассовому ордеру на сумму 40000000 руб. подписаны одной датой единолично Родионовым М.Ю. и свидетельствуют о том, что до настоящего времени данная денежная сумма реально в ООО «Витим» не передавалась.
По настоящему делу суд не принимает признание иска ответчиком, поскольку это противоречит закону.
Оценивая доказательства по настоящему делу на предмет достоверности, суд учитывает противоречия в пояснениях сторон об обстоятельствах совершения сделки. Так, из пояснений истицы следует, что передача денежных средств Родионову М.Ю. по договору займа происходила в ООО «<данные изъяты>». В свою очередь, Родионов М.Ю. пояснил в судебном заседании, что об ООО «<данные изъяты>» ничего не знает, где происходила передача денег, он не помнит.
Пояснения сторон о заключении договора займа с условием выплаты истице денежной суммы за предоставление кредита в размере 1000000 руб. противоречат условиям представленного договора займа, который данного условия не содержит.
При таких обстоятельствах, в совокупности с отсутствием документов, надлежащим образом удостоверяющих поступление денежных средств от Афанасьевой И.А. в ООО «Витим», в соответствии с требованиями законодательства РФ, суд считает недоказанным факт передачи истцом денежных средств ответчику, и, следовательно, не нашедшим объективного подтверждения факт заключения договора займа в соответствии с п.1 ст. 807 ГК РФ.
Поскольку указанный договор займа от 20.01.2009 г. признан судом незаключенным, в удовлетворении иска Афанасьевой И.А. о взыскании с ООО «Витим» денежных средств по договору займа следует отказать.
В соответствии со ст. 98 ГПК РФ, предусматривающей возмещение судебных расходов стороне, в пользу которой состоялось решение суда, требования Афанасьевой И.А. о взыскании с ответчика судебных расходов на оплату госпошлины не подлежат удовлетворению.
На основании изложенного и, руководствуясь ст. ст. 194 – 199 ГПК РФ, суд
Р Е Ш И Л :
В удовлетворении исковых требований Афанасьевой И.А. к Обществу с ограниченной ответственностью «Витим» о взыскании денежных средств по договору займа отказать.
Решение может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Засвияжский районный суд г. Ульяновска в десятидневный срок со дня принятия решения в окончательной форме.
Федеральный судья: Короткова Ю.Ю.