ПОСТАНОВЛЕНИЕ по делу №5т – 825/2010
18 октября 2010 года г. Выборг, ул. Пионерская, д.4
Судья Выборгского городского суда Ленинградской области Петушкова Н.И.,
рассмотрев материалы дела об административном правонарушении, предусмотренном ст. 16.1ч.3 КоАП РФ в отношении перевозчика ЗАО «Санкт-Транс», (<адрес>, <данные изъяты>
УСТАНОВИЛ:
Перевозчик ЗАО «Санкт-Транс» сообщил таможенному органу недостоверные сведения о наименовании товара при прибытии на таможенную территорию Российской Федерации, путем представления недействительных документов, а именно:
11.03.2010г. на таможенный пост МАПП Торфяновка Выборгской таможни по въезду в РФ из Финляндии прибыл грузовой автомобиль рег. № В 993 ОХ 78 с прицепом рег.№ WBP 689 перевозчика ЗАО «Санкт-Транс», с исправными пломбами финской таможни № FI 0586042, № FI 0586043, № FI 0586044.
В соответствии со ст. 72 ТК России при прибытии товаров и автотранспортных средств на таможенную территорию РФ, перевозчик обязан предоставить таможенному органу документы и сведения, предусмотренные ст. 73 ТК РФ, представляемые при международной перевозке автомобильным транспортом, в том числе: о количестве грузовых мест, об их маркировке, о наименовании и весе товаров, путём предоставления таможенному органу документов на транспортное средство, международной товаротранспортной накладной, и имеющихся у перевозчика, коммерческих документов на перевозимые товары.
Водителем перевозчика ЗАО «Санкт-Транс» Дорожкиным А.С. были представлены 2 комплекта товаросопроводительных документов:
Комплект по книжке МДП № XТ 63124875 - товаротранспортная накладная (CMR) № 9704937 от 10.03.10г., манифест № 29882 от 10.03.10г., cчета (invoice) №№ 17090i, 390R-12, 6484113574, 6484113589, 4130, 2004419, 100503, 90936537, 90936538, 686715. 201003031, 0603101,34174, 73142, V110-00475, V110-00476;
Комплект по книжке МДП № XW 63124876 - товаротранспортная накладная (CMR) № 9704936, счет (invoice) на 38 почтовых отправлений, манифест № 29880.
Согласно документам по книжке МДП № XТ 63124875 от отправителя TNT Suomi oy (20360, Turku, Lentorahdintie 141, Finland) в адрес получателя «ТНТ С-Петербург» (г. С-Петербург, ул. Софийская д.14, ИНН 7743003) перемещался товар – сборный груз (почтовые отправления) количестве 40 грузовых мест, общим весом брутто 8.011 кг, на общую сумму 217.953,14 доллара США. Место доставки: Санкт – Петербургская таможня.
Согласно документам по книжке МДП № XW 63124876, от отправителя TNT Suomi oy (20360, Turku, Lentorahdintie 141, Finland) в адрес получателя ТНТ Экспресс ВВ (123362, г. Москва, ул. Свободы, д.31, кор.1, ИНН 7743003117) перемещался товар – сборный груз (почтовые отправления) в количестве 78 грузовых мест, общим весом брутто 2.483 кг, на общую сумму 315.439,42 долларов США. Место доставки: Московская таможня, т/п Международный почтамт.
На этапе принятия сообщения о прибытии было проведено таможенное наблюдение, в результате которого был обнаружен неуказанный в товаросопроводительных документах товар (л.д. 48).
В соответствии со ст. 372 ТК РФ и на основании поручения на досмотр № 10206040/110310/000525 на СВХ ФГУП "Ростэк" «Ростэк-Выборг» таможенного поста МАПП Торфяновка был проведен таможенный досмотр товара перемещаемого в автомашине рег. № В 993 ОХ 78 в объеме 100%, с выборочным взвешиванием, пересчетом грузовых мест, со вскрытием всех грузовых мест и пересчетом количества предметов в грузовых местах.
В результате таможенного досмотра было установлено, что в грузовом отсеке автомашины рег. № В 993 ОХ 78, по книжке МДП № XW 63124875 (манифест № 29882) перемещаются 13 почтовых отправлений (40 грузовых мест), упакованные в деревянные ящики и картонные коробки. На каждом грузовом месте имеется упаковочный ярлык с указанием реквизитов отправителя и получателя. При вскрытии грузовых мест установлено, что в 11 почтовых отправлениях (в 36 грузовых местах) товары полностью соответствуют данным, указанным в счетах, приложенных к каждому почтовому отправлению. В 2 почтовых отправлениях (4 грузовых местах), следующих в адрес физических лиц, обнаружен товар не соответствующий данным, указанным в счетах, а именно:
в отправлении № 240609395, манифест № 29882, пункт №1. Отправитель Смирнова Алена (Vana-Narva mnt.24, Estonia), получатель Коврижных Дмитрий (192098 г.Санкт- Петербург, ул Чудновского, д.6, кв.2). Вместо указанного в манифесте товара – керамическая плитка, перемещается товар:
1. Объективы для фотоаппаратов фирмы «Canon»:
- модель EF LENS EF 70-200mm f/2.8L is USM - 12 шт..
- модель EF LENS EF 35 mm f/1.4L is USM ULTRASONIC - 3 шт.
2. Объективы для фотоаппаратов фирмы «Nikon»:
- модель AF0SDX NIKKOR 18-105 mm f/3.5-5.6G ED VR - 60 шт.
- модель NIKKOR 50 mm f/1,8D AF - 88 шт.
- модель NIKKOR LENS AF-S NIKKOR 24-70 mm f/2.8G ED - 6 шт.
- модель NIKKOR LENS AF-S NIKKOR 70-200 mm f/2.8G ED VR II - 2 шт.
- модель NIKKOR LENS AF-S MICCRO-NIKKOR 105 mm f/2.8G IF-ED - 3 шт.
- модель NIKKOR LENS AF DX Fisheye- NIKKOR 105 mm f/2.8G ED - 8 шт.
- модель NIKKOR 24-85 mm f2.8-f4DIF AF - 4 шт.
- модель NIKKOR AF-SDX 16-85/3.5-5.6 G ED VR - 12 шт.
- модель NIKKOR 20 mm f 2.8 D A F - 2 шт.
3. Вспышки для фотоаппаратов фирмы «Nikon»:
- модель SB-600 - 49 шт.
- модель SB-900 - 50 шт.
В отправлении № 851984671, манифест № 29882, пункт № 11. Отправитель «KING FREIGHT EXPRESS TAIPEI, CHUNG SHAN», получатель Трофимова Ксения Викторовна (195298 г. Санкт-Петербург, ул. Коммуны д.28/2). Вместо указанного в манифесте товара – пластиковые изделия, перемещается товар:
1. Флэш-карты (карты памяти) марки «ADATA», модели:
- USB FLACH DRIVE THEME T809 16 GB арт. AT809-16G-CPK - 60 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 16 GB арт. AT809-8GCPK - 60 шт. в 1 кор.
- micro SD CARD 2GB (комплект карта+адаптер) арт. AUSD2GZ-RA1 - 200 комп. в 1 кор.
- micro SD CARD 8GB арт. AUSDH8GCL6-R - 197 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 4 GB арт. AT806-4GCPK - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 8 GB арт. AT809-8GCWH - 60 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C802 16 GB арт. AC802-16G-RBK - 100 шт.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C803 16 GB арт. AC803-16G-RBK - 100 шт. все 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 16 GB арт. AT806-16G-CBL- 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 4 GB арт. AT809-4G-CВК- 60 шт. в 1 кор.
- micro SDНС CARD 4GB арт. AUSDH4GCL6-R - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T807 4 GB (с брелком) арт. DT807-4G-RWH - 50 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 16GB арт. AT809-16G-CВК - 60 шт. в 1 кор.
- micro SDHC CARD 8GB (комплект карта+адаптер) арт.AUSDH8GCL6-RA1- 190 комп. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR C905 4 GB арт. AC805-4G-RRD - 197 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE NOBILITY S805 16GB арт. AS805-16G-CGY - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T907 16 GB арт. DT907-16G-CGY - 40 шт.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C906 16 GB арт. AC906-16G-RBK - 100 шт. все в 1 кор.
- micro SDHC CARD 4GB (комплект карта+адаптер) арт.AUSDH4GCL6-RA1- 200 комп. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 8GB арт. AT809-8G-CВК - 60 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C803 8 GB арт. AC803-8G-RBK - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE NOBILITY S805 8GB арт. AS805-8G-CGY- 100 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB1 4 GB арт. ARB1-4G-RGN - 150 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T801 4 GB арт. DT801-4G-RYL - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C803 32 GB арт. AC803-32G-RBK - 30 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 16 GB арт. ARB19-16G-ROR - 30 шт.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C801 16 GB арт. AC801-16G-RBK - 100 шт. все в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 4 GB арт. ARB19-4G-ROR - 40 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 8 GB арт. ARB19-8G-ROR - 100 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR С702 4 GB арт. AС702-4G-RВК - 10 шт. все в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 8 GB арт. ARB19-8G-ROR -10 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR С702 4 GB арт. AС702-4G-RВК - 165 шт. все в 1 кор.
- SDHC CARD 4 GB арт. ACDH4GCL6-R - 200 шт. в 1 кор.
- SD CARD 2 GB арт. ASD2GZ-R - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 4 GB арт. AT806-4G-CBL – 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 8 GB арт. AT806-8G-CРК - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 8 GB арт. AT806-8G-CВL - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 16 GB арт. AT806-16G-CРК -80 шт. в 1 кор.,
(акт таможенного досмотра № 10206040/110310/000525, досмотр окончен 15.03.2010).
В соответствии со ст. 372 ТК РФ и на основании поручения на досмотр № 10206040/110310/000526 на СВХ ФГУП "Ростэк" «Ростэк-Выборг» таможенного поста МАПП Торфяновка был проведен таможенный досмотр товара перемещаемого в прицепе рег.№ WBP 689 в объеме 100%, с выборочным взвешиванием, пересчетом грузовых мест, со вскрытием всех грузовых мест и пересчетом количества предметов в грузовых местах.
В результате таможенного досмотра было установлено, что в грузовом отсеке прицепа рег.№ WBP 689, по книжке МДП № XW 63124876 (манифест № 29880) перемещаются 38 почтовых отправлений (78 грузовых мест), упакованные в деревянные ящики и картонные коробки. На каждом грузовом месте имеется упаковочный ярлык с указанием реквизитов отправителя и получателя. При вскрытии грузовых мест установлено, что в 35 почтовых отправлениях (в 75 грузовых местах) товары полностью соответствуют данным, указанным в счетах, приложенных к каждому почтовому отправлению. В 3 почтовых отправлениях (3 грузовых местах), следующих в адрес 2 физических лиц и 1 юридического лица, обнаружен товар не соответствующий данным, указанным в счетах, а именно:
В отправлении № 688499749, манифест № 29880, пункт № 022, отправитель «POSTEN LOGISTIK SCM», получатель Ларина Марина (г. Москва, ул. Просторная д.7-98). Вместо указанного в манифесте товара – пластиковые модули, перемещается товар:
1. Ноутбук, арт.В131Е01В#8, СЕР.№ АА030002 - 1 шт.
В отправлении № 688499752, манифест № 29880, пункт № 023, отправитель «POSTEN LOGISTIK SCM», получатель ООО «Вестерн директ», (г. Москва, ул. Иркутская д.11/1). Вместо указанного в манифесте товара – пластиковые модули, перемещается товар:
1. Электронная плата, арт. PWPC8C42LAB8 - 2 шт.;
2. Электронная плата, арт. INPC8CCCEAA2 - 2 шт.;
3. Электронная плата, арт. NEC PWC-4694A - 1 шт.;
4.Пластиковая крышка, арт.024-FT-9631 - 2шт.
В отправлении № 693339242, манифест № 29880, пункт № 026, отправитель «KLB TRANSPORT GMBH STASSE AM HEIZHAUS, BERLIN, GERMANY», получатель Евгений Григорьев (г. Москва, Ленинградское шоссе д.92А). Вместо указанного в манифесте товара – уличные лампы, перемещается товар:
1. Флеш карты, с маркировкой TRANSECEND, мод. TS2GDOM40V-S, по 25 шт. в картонной упаковке, 42 упаковки, 1.050 шт., (акт таможенного досмотра № 10206040/140310/000526, досмотр окончен 15.03.2010).
19.05.2010г. должностным лицом таможенного поста МАПП Торфяновка был зарегистрирован рапорт об обнаружении признаков преступления КУСП № 82 о проведении проверки в порядке ч. 1 ст. 188 УК РФ (л.д. 25-27).
Постановлением дознавателя отдела дознания Выборгской таможни от 11.06.2010г. в возбуждении уголовного дела в отношении водителя ЗАО «Санкт-Транс» Дорожкина А.С. по ч.1 ст. 188 УК РФ было отказано (л.д. 17-24).
18.06.2010г. копия постановления об отказе в возбуждении уголовного дела и копии материалов проверки КУСП № 82 были переданы в отдел административных расследований Выборгской таможни для принятия решения о возбуждении дела об АП (л.д. 15-204).
22.06.2010г. по факту сообщения автомобильным перевозчиком ЗАО «Санкт-Транс» таможенному органу РФ недостоверных сведений о наименовании товаров при прибытии на таможенную территорию РФ, путем предоставления недействительных документов, сотрудником отдела административных расследований Выборгской таможни возбуждено дело об административном правонарушении по ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.
25.06.2010г. в качестве предмета административного правонарушения по делу об АП № 10206000 – 1420/2010 был изъят товар:
Почтовое отправление № 240609395.
1. Объективы для фотоаппаратов фирмы «Canon»:
- модель EF LENS EF 70-200mm f/2.8L is USM - 12 шт.,
- модель EF LENS EF 35 mm f/1.4L is USM ULTRASONIC - 3 шт.
2. Объективы для фотоаппаратов фирмы «Nikon»:
- модель AF0SDX NIKKOR 18-105 mm f/3.5-5.6G ED VR - 60 шт.
- модель NIKKOR 50 mm f/1,8D AF - 88 шт.
- модель NIKKOR LENS AF-S NIKKOR 24-70 mm f/2.8G ED - 6 шт.
- модель NIKKOR LENS AF-S NIKKOR 70-200 mm f/2.8G ED VR II - 2 шт.
- модель NIKKOR LENS AF-S MICCRO-NIKKOR 105 mm f/2.8G IF-ED - 3 шт.
- модель NIKKOR LENS AF DX Fisheye- NIKKOR 105 mm f/2.8G ED - 8 шт.
- модель NIKKOR 24-85 mm f2.8-f4DIF AF - 4 шт.
- модель NIKKOR AF-SDX 16-85/3.5-5.6 G ED VR - 12 шт.
- модель NIKKOR 20 mm f 2.8 D A F - 2 шт.
3. Вспышки для фотоаппаратов фирмы «Nikon»:
- модель SB-600 - 49 шт.
- модель SB-900 - 50 шт.
Почтовое отправление № 851984671.
1. Флэш-карты (карты памяти) марки «ADATA», модели:
- USB FLACH DRIVE THEME T809 16 GB арт. AT809-16G-CPK - 60 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 16 GB арт. AT809-8GCPK - 60 шт. в 1 кор.
- micro SD CARD 2GB (комплект карта+адаптер) арт. AUSD2GZ-RA1 - 200 комп. в 1 кор.
- micro SD CARD 8GB арт. AUSDH8GCL6-R - 197 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 4 GB арт. AT806-4GCPK - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 8 GB арт. AT809-8GCWH - 60 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C802 16 GB арт. AC802-16G-RBK - 100 шт.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C803 16 GB арт. AC803-16G-RBK - 100 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 16 GB арт. AT806-16G-CBL- 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 4 GB арт. AT809-4G-CВК- 60 шт. в 1 кор.
- micro SDНС CARD 4GB арт. AUSDH4GCL6-R - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T807 4 GB (с брелком) арт. DT807-4G-RWH - 50 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 16GB арт. AT809-16G-CВК - 60 шт. в 1 кор.
- micro SDHC CARD 8GB (комплект карта+адаптер) арт.AUSDH8GCL6-RA1- 190 комп. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR C905 4 GB арт. AC805-4G-RRD - 197 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE NOBILITY S805 16GB арт. AS805-16G-CGY - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T907 16 GB арт. DT907-16G-CGY - 40 шт.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C906 16 GB арт. AC906-16G-RBK - 100 шт. в 1 кор.
- micro SDHC CARD 4GB (комплект карта+адаптер) арт.AUSDH4GCL6-RA1- 200 комп. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T809 8GB арт. AT809-8G-CВК - 60 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C803 8 GB арт. AC803-8G-RBK - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE NOBILITY S805 8GB арт. AS805-8G-CGY- 100 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB1 4 GB арт. ARB1-4G-RGN - 150 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T801 4 GB арт. DT801-4G-RYL - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C803 32 GB арт. AC803-32G-RBK - 30 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 16 GB арт. ARB19-16G-ROR - 30 шт.
- USB FLACH DRIVE CLASSIC C801 16 GB арт. AC801-16G-RBK - 100 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 4 GB арт. ARB19-4G-ROR - 40 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 8 GB арт. ARB19-8G-ROR - 100 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR С702 4 GB арт. AС702-4G-RВК - 10 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR RB19 8 GB арт. ARB19-8G-ROR -10 шт.
- USB FLACH DRIVE SUPERIOR С702 4 GB арт. AС702-4G-RВК - 165 шт. в 1 кор.
- SDHC CARD 4 GB арт. ACDH4GCL6-R - 200 шт. в 1 кор.
- SD CARD 2 GB арт. ASD2GZ-R - 200 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 4 GB арт. AT806-4G-CBL – 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 8 GB арт. AT806-8G-CРК - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 8 GB арт. AT806-8G-CВL - 90 шт. в 1 кор.
- USB FLACH DRIVE THEME T806 16 GB арт. AT806-16G-CРК -80 шт. в 1 кор.
Почтовое отправление № 688499749.
1. Ноутбук, арт.В131Е01В#8, СЕР.№ АА030002 - 1 шт.
Почтовое отправление № 688499752.
1. Электронная плата, арт. PWPC8C42LAB8 - 2 шт.;
2. Электронная плата, арт. INPC8CCCEAA2 - 2 шт.;
3. Электронная плата, арт. NEC PWC-4694A - 1 шт.;
4.Пластиковая крышка, арт.024-FT-9631 - 2шт.
Почтовое отправление № 693339242.
1. Флеш карты, с маркировкой TRANSECEND, мод. TS2GDOM40V-S, 42 упаковки - 1.050 шт.
Изъятый товар по акту приема - передачи был помещен на ответственное хранение на СВХ филиала ФГУП «Ростэк» «Ростэк – Выборг» таможенного поста МАПП Торфяновка (л.д. 205-208, 209-214).
30.06.2010г. в качестве доказательств по делу об АП № 10206000 – 1420/2010 в ОКТТ Выборгской таможни были изъяты комплекты товаросопроводительных документов по книжкам МДП № XТ 63124875, № XW 63124876 (л.д.219-221).
В результате проведенного исследования имеющихся в деле документов, было установлено, что книжка МДП № XТ 63124875 была открыта финской таможней 10.03.2010 в г. Турку (Финляндия) В рубриках 13-15 листа МДП, проставлен штамп ЗАО «Санкт-Транс» и подпись водителя, подтверждающий, что сведения приведённые в рубриках 1-14 точны и полны, в рубрике 16 книжки МДП имеется отметка о наличии пломб финской таможни № FI 0586042, № FI 0586043. В транспортной накладной (CMR) № 9704937 проставлен штамп ЗАО «Санкт-Транс» и подпись водителя, другие отметки ЗАО «Санкт-Транс» отсутствуют (л.д. 222, 223).
Книжка МДП № XW 63124876 также была открыта финской таможней 10.03.2010г. в г. Турку (Финляндия) В рубриках 13-15 листа МДП, проставлен штамп ЗАО «Санкт-Транс» и подпись водителя, подтверждающий, что сведения приведённые в рубриках 1-14 точны и полны, в рубрике 16 книжки МДП имеется отметка о наличии пломбы финской таможни № FI 0586044. В транспортной накладной (CMR) № 9704936 проставлен штамп ЗАО «Санкт-Транс» и подпись водителя, другие отметки ЗАО «Санкт-Транс» отсутствуют (л.д. 240, 247).
Из копий материалов проверки КУСП № 82 от 19.05.2010г. следует, что товар, перемещаемый перевозчиком ЗАО «Санкт-Транс» по книжкам МДП № XТ 63124875, № XW 63124876 от отправителя «ТНТ Суоми ОУ» (Финляндия) в адрес получателя «ТНТ Экспресс Уорлдуайд СНГ» (Москва) и «ТНТ С-Петербург» имеет статус экспресс-груза. Оформление всех документов, необходимых для таможенного оформления и таможенного контроля производится на основании информации, указанной в накладной ТНТ, которая заполняется отправителем товара, упаковка товара не вскрывается. От отправителя товара курьер компании, входящей в группу TNT Holding B.V. (Нидерланды), находящейся в непосредственной близости к отправителю, переносит в пункт сортировки товаров, из которого, по наименее затратной схеме, товар направляется получателю. При заполнении накладной ТНТ отправитель фактически заключает договор перевозки с TNT Holding B.V. При доставке груза автомобильным транспортом экспресс-товары, следующие в РФ, как правило, накапливаются в Финляндии, на складе «ТНТ Суоми ОУ», в г. Турку. Далее экспресс – товары доставляются в Московскую таможню на т/п Международный почтамт для «ТНТ Экспресс Уорлдуайд СНГ» (Москва). Оформление каждого из товаров в адрес физических лиц проводилось бы путем подачи реестров индивидуальных накладных (независимо от стоимости пересылаемых по общей накладной или в одном экспресс-отправлении товаров) или заявления физического лица в произвольной форме. Начисление таможенных платежей производится с использованием таможенного приходного ордера. Консолидированный манифест на все экспресс-товары для перевозки ЗАО «Санкт-Транс» был составлен на основании информации из индивидуальных накладных ТНТ.
Получатели экспресс-грузов в своих объяснениях, подтвердили факты заказа не указанных в манифестах № 29882, № 29880 от 10.03.2010г. товаров.
Водитель ЗАО «Санкт-Транс» Дорожкин А.С. в своих объяснениях сообщил, что 10.03.2010г. от диспетчера ЗАО «Санкт-Транс» он получил документы, необходимые для поездки в Финляндию за грузом на склад фирмы «ТНТ Суоми ОЮ». 08.03.2010г. на складе «ТНТ Суоми ОЮ» водитель присутствовал при погрузке товара, пересчитал количество мест – почтовых отправлений, которое совпало с указанным в манифесте, упаковки с отправлениями повреждены не были. Возможности сверить вес каждой посылки в отдельности и общего веса машины у Дорожкина А.С. не было. Посылки работники склада ему бы вскрыть не дали. Так же для таможен назначения – Московской, т/п Международный почтамт и т/п Василеостровский Санкт-Петербургской таможни, Дорожкину А.С. дали пачку накладных TНT (индивидуальных на каждое отправление) и счета, так же на каждое отправление, данные документы при прохождении МАПП Выборгской таможни перевозчики не представляют, их заменяет единый манифест с указанием данных накладных TНT. Накладные TНT и счета, обычно водитель Дорожкин А.С., отдает в таможне назначения представителям компании TНT, к таможенному оформлению сотрудниками TНT они не представляются. Товар от отправителя «ТНТ Суоми ОЮ» предназначался в адрес получателей «ТНТ Санкт-Петербург» и ТНТ Экспресс ВВ (г. Москва). Далее с работниками склада Дорожкин А.С., проехал на таможню в г. Турку, где финские таможенные инспектора навесили пломбы, номера пломб водитель сверил с указанными в товаросопроводительных документах. Далее Дорожкин А.С. приехал на т/п МАПП Торфяновка, где при прохождении таможенного контроля транспортное средство с полуприцепом, перемещаемое Дорожкиным А.С. направили на досмотр на СВХ, в ходе которого в почтовых отправлениях был обнаружен товар, не указанный в товаросопроводительных документах. По окончании таможенного досмотра товар, недостоверно указанный в товаросопроводительных документах, был помещен на СВХ т/п МАПП Торфяновка. После внесения изменений в товаросопроводительные документы (изменение веса, количества мест, стоимости), на остальной товар, правильно внесенный в товаросопроводительные документы, была открыта процедура внутреннего таможенного транзита с доставкой на т/п Московский международный почтамт и т/п Василеостровский (л.д. 41-42, 20-21 т.2, 82-83 т.2).
В ответ на запрос Московская таможня предоставила информацию, согласно которой, после прибытия партии экспресс-грузов, то есть грузов получаемых по одной накладной ТНТ, производится расконсолидация данных грузов и помещение на СВХ по номерам индивидуальных накладных. Далее производится 100 % рентген-контроль поступивших экспресс-грузов. Таможенный брокер «ТНТ Экспресс» контактирует с получателем (физическим лицом) уточняет код товара по ТНВЭД, стоимость. Для уточнения характеристик товара, производит осмотр экспресс-грузов под таможенным наблюдением. Достаточно часто отправителем допускаются ошибки в коде товара по ТНВЭД и кратком описании при заполнении товаросопроводительных документов, а так же оператором «ТНТ Суоми ОЮ» при заполнении консолидированного манифеста на партию экспресс-товара. Подготовленные документы таможенный брокер «ТНТ Экспресс» подает в ОТО и ТК № 2 для таможенного оформления, далее производится выпуск товаров для внутреннего потребления по заявлениям с оплатой по ТПО и таможенным декларациям в виде реестра. В случае выявления предназначения перемещаемого экспресс-груза в адрес физического лица не для личного пользования, а для осуществления предпринимательской деятельности, таможенное оформление производится в общеустановленном порядке, предусмотренном для таможенного оформления юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
В своем объяснении представитель фирмы «ТНТ Экспресс Уорлдуайт» (г. Москва) подтвердил порядок доставки в РФ и оформления экспресс – грузов.
В своем объяснении генеральный директор ЗАО «Санкт-Транс сообщил, что ЗАО «Санкт-Транс» занимается международными перевозками с 1993 года. Согласно договору № 1 на перевозку грузов автомобильным транспортом от 15.04.2002 между ЗАО «Санкт-Транс» и OY T. GYLLING AB (транспортно-экспедиторская компания в Финляндии), которая состоит в договорных отношениях с компанией «ТНТ Суоми ОЮ» (Финляндия), «Санкт-Транс» осуществляет перевозки экспресс грузов от отправителя «ТНТ Суоми ОЮ» (Финляндия) в адрес получателя «ТНТ Экспресс WW ВВ» (Москва) и «ТНТ С-Петербург». Фиксированный график перевозки грузов предоставляется экспедиторской компанией OY T. GYLLING AB. Отгрузка товаров в Финляндии производится в определенные дни недели. Для каждой поездки водителям выдаются незаполненные книжки МДП и разрешения на поездку. После приезда по месту нахождения компании «ТНТ Суоми ОЮ», в г. Турку (Финляндия), водитель предоставляет под погрузку свое транспортное средство, при этом сверяет количество грузовых мест, осматривает целостность упаковки, физической возможности проверить содержимое каждой упаковки с экспресс товаром у водителя не имеется, работники склада компании «ТНТ Суоми ОЮ» такой возможности не представляют. Груз для получателей «ТНТ Экспресс WW ВВ» (Москва) и «ТНТ С-Петербург» загружается в отдельные грузовые отсеки, на него оформляются отдельные товаросопроводительные документы. После загрузки водитель с представителями «ТНТ Суоми ОЮ» следует в таможню в г. Турку, где финские таможенные брокеры заполняют товаросопроводительные документы на основании компьютерной базы данных, которая создается на основании сканирования информации с накладных TНT. Все сведения вносятся в общий манифест, на который указана ссылка в накладной (CMR). Накладные TНT, и счета передаются в таможню назначения (т/п Международный почтамт), таможенному брокеру «TНT Экспресс ВВ». В Санкт-Петербурге на т/п Василеостровский накладные TНT и счета водитель передает непосредственно в таможню. После наложения средств таможенной идентификации (пломб финской таможни) транспортное средство следует на т/п МАПП Торфяновка, где для открытия процедуры внутреннего таможенного транзита водителем предоставляются следующие документы: книжка МДП, CMR, единый манифест, эти же документы предоставляются на таможне при выезде с таможенной территории Финляндии. После открытия процедуры внутреннего таможенного транзита транспортное средство следует сначала в Санкт-Петербург, на т/п Василеостровский, затем – в Москву на т/п Международный почтамт. Вину в совершении правонарушения руководитель ЗАО «Санкт-Транс» не признал (л.д. 20, 77-79 т.2).
Из протокола опроса должностного лица таможенного поста МАПП Торфяновка, проводившего таможенный досмотр товара ввезенного в РФ автомашиной рег. № В 993 ОХ 78 с прицепом рег.№ WBP 689 следует, что 14.03.2010г. на территории СВХ ФГУП «Ростэк» «Ростэк-Выборг» таможенного поста МАПП Торфяновка на основании поручения досмотр им был проведен таможенный досмотр товаров перемещаемых в автомашине рег. № В 993 ОХ / WBP 689 в объеме 100%, с выборочным взвешиванием, пересчетом грузовых мест, со вскрытием всех грузовых мест и пересчетом количества предметов в грузовых местах.
Данная автомашина перевозчика ЗАО «Санкт-Транс» была направлена из ОТО и ТК № 1 таможенного поста после проведения таможенного досмотра и использованием инспекционно – досмотрового комплекса. Автомашиной рег. № В 993 ОХ / WBP 689 перемещался товар по двум книжкам МДП.
В результате таможенного досмотра было установлено, что в грузовом отсеке автомашины и в прицепе перемещаются почтовые отправления, упакованные в деревянные ящики и картонные коробки. На каждом грузовом месте имеется упаковочный ярлык с указанием реквизитов отправителя и получателя. При вскрытии грузовых мест установлено, что в некоторых почтовых отправления следующих в адрес физических лиц и юридических лиц, находится товар, не соответствующий данным, указанным в счетах (л.д. 12-16).
Исходя из положений ст.ст. 72, 73 ТК РФ автомобильный перевозчик при прибытии товаров на таможенную территорию РФ обязан предоставить таможенному органу документы, содержащие достоверные сведения о товарах: о количестве грузовых мест, их маркировке и о видах упаковок; наименовании; весе брутто, либо объеме товара.
Таким образом, можно сделать вывод, что автомобильным перевозчиком ЗАО «Санкт-Транс» при прибытии товаров на таможенную территорию РФ таможенному органу РФ были представлены ТСД, содержащие недостоверные сведения о наименовании товара.
Объектом данного административного правонарушения является установленный порядок предоставления сведений о товаре в товаросопроводительных документах при прибытии на таможенную территорию РФ.
Объективная сторона данного правонарушения заключается в сообщении таможенному органу недостоверных сведений о наименовании товаров, при прибытии на таможенную территорию РФ путем представления документов, содержащих недостоверные сведения.
Субъектом правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП России, является лицо, фактически предоставившее документы, содержащие недостоверные сведения таможенному органу. Из документов и сведений, полученных в ходе производства по данному делу об АП, следует, что ТСД, содержащие недостоверные сведения о наименовании перемещаемых товаров, к таможенному оформлению представил представитель ЗАО «Санкт-Транс». Данные обстоятельства, указывают на то, что ЗАО «Санкт-Транс» является надлежащим субъектом административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.
Субъективная сторона данного административного правонарушения выражается в следующем:
в соответствии со ст. 15 Конституции Российской Федерации любое лицо должно соблюдать установленные законом обязанности. Вступая в правоотношения с таможенным органом, лицо должно не только знать о существовании обязанностей, отдельно установленных для каждого вида правоотношений, но и обеспечить их выполнение, то есть соблюсти ту степень заботливости и осмотрительности, которая необходима для строгого соблюдения требований закона.
Согласно ТК РФ все товары и т/с, перемещаемые через таможенную границу РФ, подлежат таможенному контролю. При ввозе таможенный контроль начинается с момента пересечения таможенной границы (п. 1 ст. 360 ТК РФ). Таможенный контроль, предусмотренный главой 34 ТК РФ, производится путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей, таможенного досмотра товаров и т/с. В силу п. 1 ст. 363 ТК РФ обязанность предоставлять документы для таможенных целей лежит на лицах, перемещающих товар через таможенную границу, либо осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы. В соответствии с общим правилом, определенным ст. 90 ТК РФ, до помещения товаров под определенный таможенный режим всю ответственность за товар перед таможенными органами (ответственность за совершение любых действий в отношении товаров, связанных с таможенным оформлением и осуществлением таможенного контроля за ними) несет перевозчик.
В соответствии с п. 1 ст. 72 ТК РФ при прибытии товаров и т/с на таможенную территорию Российской Федерации перевозчик обязан представить таможенному органу в зависимости от вида транспорта, на котором осуществляется международная перевозка, сведения, которые предусмотрены статьями 73-76 ТК РФ.
Перевозчик обязан принять меры для обеспечения выполнения этих обязанностей, определенных ТК РФ, проявить для этого необходимую заботливость и осмотрительность, т.е. принять все зависящие от него меры по их соблюдению.
Таможенное законодательство РФ возлагает на перевозчика обязанность при международной перевозке сообщать таможенному органу достоверные сведения о количестве грузовых мест, наименовании товаров, их весе и (или) объеме, об их маркировке не зависимо от течения обстоятельств организации перевозки.
Перевозчик, как лицо, осуществляющее свою деятельность на профессиональной основе, для обеспечения соблюдения таможенного законодательства имел право и должен был проверить сведения в представленных ему перевозочных документах и осуществить их проверку.
Вступая в соответствующие правоотношения, лицо обязано знать о существовании установленных обязанностей, а также обеспечить их выполнение. У лица перемещающего данный товар ЗАО «Санкт-Транс», имелась возможность соблюдения правил и норм, установленных российским законодательством, (ТК РФ и КоАП России). Перевозчик ЗАО «Санкт-Транс» мог, но не предпринял всех необходимых мер для надлежащего исполнения своих обязанностей, а также не представил доказательств, подтверждающих, что правонарушение вызвано чрезвычайными обстоятельствами и другими непредвиденными, непреодолимыми препятствиями, находящимися вне его контроля.
Отношения между перевозчиком и таможенным органом РФ, которому перевозчик представляет для таможенного оформления ТСД, регулируются таможенным законодательством РФ, а не договорными отношениями перевозчика с грузоотправителем, который в отношения с таможенными органом не вступает.
Перевозчиком ЗАО «Санкт-Транс» совершено административное правонарушение в области таможенного дела и такой вывод не противоречит действующему таможенному законодательству и Конвенциии о договоре международной перевозки грузов (КДПГ), поскольку действующим Российским и международным законодательством не отменен таможенный контроль для предупреждения злоупотреблений со стороны участников международных перевозок в состав которых входит перевозчик, непосредственно вступающий в отношения с таможней РФ при пересечении таможенной границы и не обеспечивший, при вступлении в отношения международной перевозки грузов, соответствие представленных им документов фактическому состоянию груза.
Из материалов дела следует, что ЗАО «Санкт-Транс» вопреки требованиям п. 1 ст. 73 ТК РФ были предоставлены для таможенного оформления документы, содержащие недостоверные сведения о наименовании товара.
Положения действующих международных договоров в области перевозок (КДПГ и др.) не содержат запретов и препятствий для соблюдения перевозчиком правил и норм таможенного законодательства РФ.
Из материалов дела, в том числе из объяснений водителя следует, что товар был принят перевозчиком без проверки соответствия наименования товара, указанного в ТСД, фактически перевозимому товару. Отсутствуют в деле сведения, указывающие на невозможность проверки сведений, содержащихся в ТСД, фактически ввозимому в РФ товару по причинам, не зависящим от перевозчика.
Перевозчик ЗАО «Санкт-Транс» надлежащим образом извещен о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явился, не ходатайствовал об отложении рассмотрения дела. Суд считает возможным рассмотреть дело в его отсутствие.
Согласно справки, учетно–регистрационного отделения Выборгской таможни, организация ЗАО «Санкт-Транс» ранее не привлекалась к административной ответственности (л.д. 33, т.2).
Обстоятельств, смягчающих или отягчающих административную ответственность (согласно ст. 4.2, 4.3 КоАП России) в ходе производства по делу установлено не было.
Событие административного правонарушения подтверждают следующие доказательства:
- лист книжки МДП № XТ 63124875 (л.д. 222);
- манифест 29882 от 10.03.2010г. (л.д. 224-225);
- накладная № 9704937(л.д. 223);
- поручение на досмотр № 10206040/110310/000525 (л.д. 60);
- акт таможенного досмотра № 10206040/150310/000525(л.д. 61-63);
- акт таможенного осмотра № 10206040/110310/000527(л.д. 54-56);
- заявление руководителя ЗАО «Санкт-Транс» (л.д. 97);
- копии свидетельства о регистрации ТС № 78 СР 149095 (л.д. 39-40);
- копия заграничного паспорта водителя Дорожкина А.С. 64 № 0284333 (л.д. 46);
- копия квитанции № 229571 от 11.03.2010г. (л.д. 43);
- копия талона контроля при въезде в РФ № 057818 (л.д.43);
- лист книжки МДП № XW 63124876 (л.д. 240);
- накладная № 9704936 (л.д. 241, 247);
- манифест 29880 от 10.03.2010г. (л.д. 242-246);
- поручение на досмотр № 10206040/110310/000526 (л.д. 249);.
- акт таможенного досмотра № 10206040/140310/000526 (л.д. 250);
- копия свидетельства о регистрации ТС № 0046360461 (л.д. 238);
- копия квитанции № 236144 от 27.03.2010г. (л.д. 10, т.2)
- протокол изъятия от 25.06.2010г. (л.д. 205-208);
- протокол изъятия от 30.06.2010г. (л.д. 219-221);
- копия рапорта КУСП № 82 (л.д. 25-27);
- копия постановления об отказе в возбуждении уголовного дела от 11.06.2010г. (л.д. 17-24);
- копии материалов проверки КУСП № 81 от 19.05.2010г. (л.д. 28-204);
- объяснение руководителя ЗАО «Санкт-Транс» (л.д. 20, 77-79 т.2);
- протокол опроса должностного лица таможенного поста МАПП Торфяновка от 12.07.2010г. (л.д. 12-16 т.2).
На дату составления протокола по данному делу об АП был введен в действие Таможенный кодекс таможенного союза.
Датой совершения данного административного правонарушения является 29.03.2010г..
В соответствии с ч. 1 ст. 1.7 КоАП РФ лицо, совершившее административное правонарушение, подлежит ответственности на основании закона, действовавшего во время совершения административного правонарушения.
В соответствии с п. 3 ст. 3 ТК ТС при перемещении товаров через таможенную границу с нарушениями требований, установленных таможенным законодательством таможенного союза, применяется таможенное законодательство таможенного союза, действующее на день фактического пересечения товарами таможенной границы.
Судом установлено, что автомобильный перевозчик ЗАО «Санкт-Транс» совершил административное правонарушение, ответственность за которое предусмотрена ч. 3 ст. 16.1 КоАП РФ.
На основании изложенного, и руководствуясь ст. ст. 3.5, 16.1, 23.1, 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Признать перевозчика ЗАО «Санкт-Транс» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.1 ч. 3 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 50000 (пятьдесят тысяч) рублей.
Товар, являющийся предметом административного правонарушения: согласно протокола изъятия вещей и документов от 25.06.2010 года (л.д. 205 т.1), который был изъят и помещен на СВХ ФГУП «Ростэк» «Ростэк – Выборг» т/п МАПП Торфяновка - возвратить перевозчику для надлежащего таможенного оформления.
Издержки по делу об административном правонарушении: за хранение товара на СВХ ФГУП «Ростэк» «Ростэк – Выборг» т/п МАПП Торфяновка в размере 7500 рублей – взыскать с ЗАО «Санкт-Транс», за перевод товаросопроводительных документов в размере 6630 рублей - отнести на счет федерального бюджета.
Копию решения направить перевозчику ЗАО «Санкт-Транс», известить заинтересованных лиц, направив им копии настоящего постановления.
Постановление может быть обжаловано, опротестовано в Ленинградский областной суд в течение 10 суток.
Реквизиты:
Получатель - УФК по г.Москве (ФТС России),
ИНН получателя - 7730176610, КПП получателя - 773001001,
Банк получателя - Отделение № 1 Московского ГТУ Банка России,
г.Москва, 705, БИК 044583001,
ОКАТО 45268595000,
Счет № 40101810400000010153
КБК 15311403012010000410 (реализация основных средств)
КБК 15311403012010000440 (реализация материальных запасов)
КБК 15311303010010000130 (оплата издержек) КБК15311604000010000140 (оплата штрафа).
Судья Петушкова Н.И.