Уголовное дело № 1- 21/2011 г. Вяземский 01 февраля 2011 г. Судья Вяземского районного суда Хабаровского края Толызенкова Л.В., при секретаре Кузюк Е.А., с участием помощника прокурора Вяземского района Хабаровского края Ожогиной Н.А., обвиняемого Куканова А.К., адвоката Максимовой М.Н., представившей удостоверение № <данные изъяты> ордер № <данные изъяты> рассмотрев материалы уголовного дела в отношении: Куканов А.К., <данные изъяты> работающего <данные изъяты> в ООО <данные изъяты> ранее не судимого, под стражей не содержался, мера пресечения – подписка о невыезде и надлежащем поведении, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, УСТАНОВИЛ: Органом предварительного следствия Куканов А.К. обвиняется в следующем: <данные изъяты> Куканов А.К., приказом <данные изъяты> министерства сельского хозяйства Хабаровского края был назначен исполняющим обязанности директора Краевого Государственного Унитарного Сельскохозяйственного Предприятия «<данные изъяты>» (далее КГУСП «<данные изъяты>»), и тем самым в соответствии со ст. 21 Федерального закона РФ « О государственных и муниципальных унитарных предприятиях» являясь единоличным исполнительным органом унитарного предприятия КГУСП <данные изъяты>, действовал от имени предприятия. Согласно ст. 57 Конституции РФ и ст. 23, 45 Налогового кодекса РФ КГУСП «<данные изъяты>» обязано уплачивать налоги. Как на руководителя КГУСП «<данные изъяты>» на Куканова А.К. было возложено обеспечение своевременной уплаты данным предприятием всех установленных законодательством РФ налогов, сборов, обязательных платежей в бюджет РФ, бюджет Хабаровского края и внебюджетные фонды в полном объеме. Недоимка платежей по налогам и (или) сборам КГУСП « <данные изъяты>» на <данные изъяты> составила 26 603 081 руб. 52 коп., в связи с чем, межрайонной ИФНС России № 4 по Хабаровскому краю направлялись требования КГУСП « <данные изъяты>» об уплате налогов и (или) сборов, а затем были выставлены инкассовые поручения на расчетные счета данного предприятия в банки. В период <данные изъяты> Куканов А.К., являясь руководителем предприятия КГУСП «<данные изъяты>», в нарушение порядка, предусмотренного: - ст.855 Гражданского кодекса РФ, устанавливающей очередность списания денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований; - ст.23 Налогового Кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги; - ст.45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по оплате налога, если иное не предусмотрено законодательством и обязанность по оплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; - п. 7 раздела 1, п.1, 11, 19 раздела 2 Порядка ведения кассовых операций РФ, утвержденного решением Совета Директоров ЦРБ от 22.09.1993 года, за № 40, согласно которому «…предприятия, объединения, организации, учреждения независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков»; - п. 2.2, 2.6 Положения Центрального Банка РФ от 05.01.1998г. № 14 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», согласно которому наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета предприятий; Куканов А.К. в период времени <данные изъяты> в течение рабочего дня с 08 час. до 16 час., находясь на своем рабочем месте, достоверно зная о том, что на расчетный счет № <данные изъяты> руководимого им предприятия КГУСП «<данные изъяты>», открытый в Дальневосточном филиале ОАО АКБ « <данные изъяты>», межрайонной ИФНС России № 4 по Хабаровскому краю выставлены инкассовые поручения (картотека), в соответствии с которыми все поступившие денежные средства будут сняты на погашение недоимки по налогам и сборам, умышленно нарушая вышеуказанные положения действующего законодательства о налогах и сборах, в целях сокрытия денежных средств КГУСП «<данные изъяты>» от принудительного взыскания, принял решение расходовать денежные средства, поступившие в кассу предприятия от поставляемой КГУСП «<данные изъяты>» продукции, а так же часть денег, снятых с расчетного счета по чекам, где в качестве основания указывалось – «на алименты», «на заработную плату», «на общехозяйственные цели организации», относящиеся к платежам более поздней очереди в смысле статьи 855 ГК РФ, тем самым минуя расчетный счет в банке, осуществляющий его расчетно-кассовое обслуживание, незаконно и не обоснованно, давал указания главному бухгалтеру и кассиру выдавать денежные средства, превышающие лимит кассы на выплаты, не связанные с выплатой алиментов, заработной платы и расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту). Таким образом, Куканов А.К., действуя с прямым умыслом и целью, направленными на сокрытие денежных средств возглавляемого им предприятия КГУСП «<данные изъяты>, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде невозможности производства взыскания недоимки по налогам и (или) сборам КГУСП « <данные изъяты>», и желая их наступления умышленно, незаконно в период с <данные изъяты> сокрыл от налоговых органов денежные средства, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, являющейся долгом, погашаемым в четвертую очередь на общую сумму 9 163 650 руб.63 коп., что является крупным размером. То есть, Куканов А.К. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере. В ходе предварительного слушания обвиняемый Куканов А.К. заявил ходатайство о прекращении в отношении него уголовного дела в связи с деятельным раскаянием. Адвокат Максимова М.Н. ходатайство своего подзащитного поддержала, указав о том, что, Куканов А.К. впервые совершил преступление средней тяжести, в ходе предварительного следствия дал признательные показания, деятельно раскаялся, в настоящее время Куканов А.К. в КГУСП «<данные изъяты>» не работает, в связи с чем, перестал быть общественно-опасным, в связи с чем, имеются основания для прекращения дела. Прокурор Ожогина Н.А. не возражала против прекращения дела в отношении Куканова А.К. в связи с деятельным раскаянием, указав, что имеются предусмотренные законом основания для прекращения дела. Выслушав мнение сторон, изучив материалы дела, суд приходит к следующему выводу. Согласно ст. 28 УПК РФ, ст. 75 УК РФ, суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, впервые совершившего преступление средней тяжести, если после совершения преступления указанное лицо добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным. В судебном заседании установлено, что Куканов А.К. впервые совершил преступление средней тяжести, в ходе предварительного следствия вину в предъявленном ему обвинении признал в полном объеме, на протяжении всего предварительного следствия давал подробные признательные показания по обстоятельствам совершенного им преступления, чем способствовал раскрытию и расследованию преступления. В связи с чем, суд считает, что Куканов А.К. своим поведением доказал свое раскаяние и тем самым утратил опасность для общества. По месту жительства и работы Куканов А.К. характеризуется положительно, ранее не судим. Суд также учитывает возраст обвиняемого, которому 58 лет. До прекращения уголовного дела обвиняемому были разъяснены основания прекращения и право возражать против прекращения дела. Куканов А.К. не возражал против прекращения в отношении него дела по указанному основанию. При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что имеются основания для прекращения дела в отношении Куканова А.К. в связи с его деятельным раскаянием. Вещественные доказательства по делу: - распоряжение № <данные изъяты> о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», -акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от <данные изъяты> - протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от <данные изъяты> - акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от <данные изъяты> - протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от <данные изъяты>., - свидетельство о постановке на учет в налоговый орган Российской организации в качестве налогоплательщика (КГУСП «<данные изъяты>») налога на добавленную стоимость НДС, - сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях КГУСП «<данные изъяты>» на 1 листе. - выписки из единого государственного реестра юридических лиц от <данные изъяты> в которой содержатся сведения о юридическом лице КГУСП «<данные изъяты>» на 3 листах, - инкассовые поручения в количестве 13 шт. за период с <данные изъяты>., - требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период времени с <данные изъяты> на 6 листах, - балансы расчетов КГУСП «<данные изъяты>» за период времени с <данные изъяты> на 42 листах, - Приказ № <данные изъяты> «О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия « <данные изъяты>», - Приказ № <данные изъяты> « О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «<данные изъяты>», - Приказ № <данные изъяты> «О переводе работника на другую работу», Куканов А.К. переведен с должности исполняющего обязанности директора КГУСП «<данные изъяты>» на должность главного инженера КГУСП «<данные изъяты>», - Устав краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «<данные изъяты>» от <данные изъяты> на 5 листах, - уведомление о регистрации КГУСП «<данные изъяты>» в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ, - требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов организацией - страхователем за период времени с <данные изъяты> на 9 листах, - решения Арбитражного суда Хабаровского края об удовлетворении требований ГУ- Управления Пенсионного фонда РФ в районе им. Лазо Хабаровского края о взыскании с КГУСП «<данные изъяты>» задолженности по уплате страховых взносов, пеней в количестве 4 шт., - выписки операций по расчетному счету КГУСП «<данные изъяты>» № <данные изъяты> за период времени с <данные изъяты>. на 17 листах, - копии чеков на снятие денежных средств за период времени с <данные изъяты>., приобщенные к материалам дела, следует хранить при уголовном деле. Папка «выписки банка и авансовые отчеты» за <данные изъяты> КГУСП «<данные изъяты>», папка «касса» за период с <данные изъяты> в количестве 8 штук, журнал (расчетные ведомости) по начислению заработной платы за 2008 г., журнал-ордер <данные изъяты> журнал-ордер № <данные изъяты>, журнал-ордер № <данные изъяты>, переданные на хранение главному бухгалтеру КГУСП «<данные изъяты>, следует оставить по принадлежности в КГУСП «<данные изъяты>». На основании изложенного, руководствуясь ст. 236, 239, 256 УПК РФ, П О С Т А Н О В И Л: Прекратить уголовное дело в отношении Куканов А.К., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, на основании ст. 28 УПК РФ, в связи с деятельным раскаянием. Меру пресечения Куканову А.К. - подписку о невыезде и надлежащем поведении, после вступления постановления в законную силу, отменить. Вещественные доказательства по делу: - распоряжение № <данные изъяты> о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», -акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от <данные изъяты> - протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств <данные изъяты>., - акт (протокол) проведения гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от <данные изъяты> - протокол (акт) изъятия документов… при проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от <данные изъяты>., - свидетельство о постановке на учет в налоговый орган Российской организации в качестве налогоплательщика (КГУСП «<данные изъяты>») налога на добавленную стоимость НДС, - сведения об открытых (закрытых) счетах в кредитных организациях КГУСП «<данные изъяты>» на 1 листе. - выписки из единого государственного реестра юридических лиц от 21.07.2010г., в которой содержатся сведения о юридическом лице КГУСП «<данные изъяты>» на 3 листах, - инкассовые поручения в количестве 13 шт. за период с <данные изъяты> - требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа за период времени с <данные изъяты> на 6 листах, - балансы расчетов КГУСП «<данные изъяты>» за период времени с <данные изъяты> на 42 листах, - Приказ № <данные изъяты> «О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия « <данные изъяты>», - Приказ № <данные изъяты> « О назначении Куканов А.К. исполняющим обязанности директора краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «<данные изъяты>», - Приказ № <данные изъяты> «О переводе работника на другую работу», Куканов А.К. переведен с должности исполняющего обязанности директора КГУСП «<данные изъяты>» на должность главного инженера КГУСП «<данные изъяты>», - Устав краевого государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «<данные изъяты>» от <данные изъяты> на 5 листах, - уведомление о регистрации КГУСП «<данные изъяты>» в территориальном органе Пенсионного фонда РФ по месту нахождения на территории РФ, - требования об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов организацией - страхователем за период времени с <данные изъяты> на 9 листах, - решения Арбитражного суда Хабаровского края об удовлетворении требований ГУ- Управления Пенсионного фонда РФ в районе им. Лазо Хабаровского края о взыскании с КГУСП «<данные изъяты>» задолженности по уплате страховых взносов, пеней в количестве 4 шт., - выписки операций по расчетному счету КГУСП «<данные изъяты>» № <данные изъяты> за период времени с <данные изъяты> на 17 листах, - копии чеков на снятие денежных средств за период времени с <данные изъяты> хранить при уголовном деле. Папку «выписки банка и авансовые отчеты» за <данные изъяты> КГУСП «<данные изъяты>», папку «касса» за период с <данные изъяты> в количестве 8 штук, журнал (расчетные ведомости) по начислению заработной платы за 2008 г., журнал-ордер № <данные изъяты> журнал-ордер № <данные изъяты>, журнал-ордер № <данные изъяты>, оставить по принадлежности в КГУСП «<данные изъяты>». Копию настоящего постановления вручить Куканову А.К., направить адвокату, прокурору. Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд, через Вяземский районный суд, в течение 10 суток со дня оглашения. Судья Толызенкова Л.В.