Судья Бурцева О.Е. Дело № 22-160

КАССАЦИОННОЕ ОПРЕДЕЛЕНИЕ

г. Йошкар-Ола 21 февраля 2011 года

Судебная коллегия по уголовным делам Верховного Суда Республики Марий Эл в составе:

председательствующего Леонтьева В.П.,

судей: Кузнецовой М.В. и Шелудяковой Е.Б.,

при секретаре Токаревой А.С.

рассмотрела в судебном заседании от "21"февраля 2011 г. уголовное дело по кассационной жалобе адвоката Макарова Р.В. на приговор Йошкар-Олинского городского суда от 20 декабря 2010 года, которым

Семенов В.В., ... года рождения, уроженец ... ..., , зарегистрированный и проживающий в ..., ранее не судимый,

осужден по ч. 3 ст. 159 УК РФ к лишению свободы на три года со штрафом в размере десяти тысяч рублей.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание в виде лишения свободы постановлено считать условным с испытательным сроком в течение двух лет.

На Семенова В.В. возложены обязанности не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, регулярно являться на регистрацию, возместить ущерб, причиненный преступлением.

Заслушав доклад судьи Шелудяковой Е.Б., объяснение осужденного Семенова В.В., выступление адвоката Макарова Р.В., представившего удостоверение № 8 и ордер № 000658, поддержавших доводы жалобы, мнение прокурора Бутовецкой А.Б., полагавшей приговор оставить без изменения, судебная коллегия

У С Т А Н О В И Л А:

Семенов В.В. признан виновным в том, что в ноябре 2008 года-январе 2009 года, фактически управляя ООО « », с целью хищения денежных средств из федерального бюджета, составил фиктивные документы от имени К.Л.Н., являющегося по документам единственным учредителем ООО « », и, основываясь на них, внес заведомо ложные сведения в налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость, копии фиктивных документов С.Т.П., не зная о намерениях Семенова В.В., представила в ИФНС России по г.Йошкар-Оле, работники которой, будучи введенными в заблуждение, после проведения камеральной проверки вынесли решение о возмещении ООО « » суммы налога на добавленную стоимость в размере 496136 рублей 89 копеек, 20 мая 2009 года Управление Федерального казначейства по Республике Марий Эл перечислило указанную сумму на расчетный счет ООО « », 485000 рублей Семенов В.В. снял со счета, своими действиями он причинил ущерб в крупном размере государству в лице УФК по Республике Марий Эл.

В судебном заседании Семенов В.В. виновным себя не признал.

В кассационной жалобе адвокат Макаров Р.В. в интересах Семенова В.В. просит приговор отменить и уголовное дело прекратить, мотивируя тем, что в основу приговора положены противоречивые показания свидетеля К.Л.Н., вывод суда об их достоверности не основан на законе, все сомнения в виновности обвиняемого, которые не могут быть устранены в порядке, установленном законом, толкуются в пользу обвиняемого, в судебном заседании установлено, что единственным учредителем ООО « » являлся К.Л.Н., с декабря 2008 года по 28 мая 2010 года директором ООО была С.Т.П., Семенов В.В. никакого отношения к ООО « » не имеет, решений по фирме не принимал, никаких документов не составлял, деньги снял по просьбе С.Т.П., С.Т.П. подтвердила его показания, она же писала и подписывала заявление в ИФНС России по г. Йошкар-Оле о проведении возврата излишне уплаченных сумм, что подтвердила и свидетель Г.Н.С., свидетель Н.Г.Л. пояснила, что при проведении камеральной проверки она звонила С.Т.П., свидетель П.В.А. показал, что деятельностью ООО « » занимался К.Л.Н., с ним же подписывал договор на выполнение работ для ООО « », адвокат считает, что доказательствами, исследованными в судебном заседании, не подтверждаются выводы суда о виновности Семенова В.В., обвинительный приговор не может быть основан на предположениях.

Проверив материалы дела и обсудив доводы жалобы, судебная коллегия находит приговор законным и обоснованным.

Выводы суда о виновности Семенова В.В. в мошенничестве основаны на совокупности доказательств, исследованных в судебном заседании.

Свидетель К.Л.Н. в ходе предварительного следствия и в судебном заседании последовательно пояснял, что ООО « » было создано им и Семеновым В.В., юридический адрес общества совпадал с адресом ООО « », которое возглавлял Семенов В.В., с 4 квартала 2008 года всей деятельностью ООО « » занимался Семенов В.В., он только подписывал документы по его просьбе, так как доверял ему.

Суд проанализировал показания свидетеля К.Л.Н., данные на предварительном следствии и в судебном заседании, и пришел к обоснованному выводу об отсутствии между ними существенных противоречий, ставящих под сомнение их достоверность. Как правильно указано в приговоре, в ходе предварительного следствия К.Л.Н., неоднократно допрошенный, дополнял свои показания.

Его показания согласуются с другими собранными доказательствами.

Свидетели Ш.А.В. и Щ.А.Н. показали, что ООО « » в лице его директора Семенова В.В. арендовало помещение по адресу: ..., принадлежащее ООО « », директором которого является Щ.А.Н. Однако оба свидетеля пояснили, что не видели вывески ООО « » и не знали о его существовании в этом же помещении.

Из представленного в ИФНС России по г.Йошкар-Оле пакета документов по договорам ООО « » с ООО « », ООО « », ООО « », ООО « », с С.А.В., П.В.А., Л.А.В. с целью получения налогового вычета следует, что все они изготовлены в ноябре-декабре 2008 года.

Фиктивность документов подтверждается показаниями свидетелей и заключениями криминалистических экспертиз, содержание которых подробно изложено в приговоре.

Так, свидетель Е.А.В. – учредитель и директор ООО « » - показал, что К.Л.Н. он не знает, с ООО « » договоров не заключал, в товарной накладной и счете-фактуре не расписывался, все документы и печати хранились у Т.Н.А.

Свидетель Т.Н.А. пояснила, что ООО « » было создано для оптово-розничной продажи рыболовных снастей, пенетроном, химактиваторами, химоочистителями не торговало, договор о поставке с ООО « » от 15 декабря 2008 года пенетрона, химактиваторов, химоочистителей был подготовлен представителями ООО « », не отрицает, что могла поставить печать на договоре, фактически ООО « » занималось «обналичиванием» денежных средств. К.Л.Н. не знает.

Согласно заключениям технико-криминалистической экспертизы подписи от имени Е.А.В. в пакете документов на 43 листах на имя руководителя ИФНС РФ по г. Йошкар-Оле от ООО « » выполнены не Е.А.В., а другим лицом (т. 2 л.д. 156-157), в требовании-накладной № 00000001 подпись в графе «отпустил директор К.Л.Н.» выполнена не К.Л.Н., а другим лицом (т. 2 л.д. 55-63).

Свидетель К.Е.М. – руководитель ООО « » и ООО « » - показал, что он договаривался с Семеновым В.В. по вопросу обналичивания денежных средств, с этой целью были заключены договоры ООО « » и ООО « » с ООО « », но работы по ним не выполнялись.

В ходе предварительного следствия свидетель К.Е.М. дал пояснения по каждому документу, касающемуся этих договоров, и показал, что он не знает, кто готовил документы, но привез их ему Семенов В.В. После перечисления денег на расчетный счет ООО « » возвращал их ему тоже Семенов В.В.

Эти показания свидетель К.Е.М. подтвердил в судебном заседании.

Свидетель Г.Н.Г. – директор ООО « » - показал, что по поводу ремонта крыши овощехранилища в д. ... он обратился к Семенову В.В., заключил с ним договор, но в последующем отказался от его услуг, деньги по договору он не платил, так как работа не была произведена.

Свидетель В.В.Г., являющийся соучредителем ООО « », показал, что он и Семенов В.В. ездили в д. ... смотреть кровлю, но не знает, производились ли в дальнейшем работы по данному объекту.

Свидетель М.В.В. - соучредитель ООО « » - подтвердил, что по договору, заключенному ООО « » с ООО « », работы по ремонту крыши не производились, и деньги они не перечисляли. Семенов В.В. привез им ведро мастики, но она оказалась некачественной. К.Л.Н. не знает.

Таким образом, из показаний свидетелей следует, что они имели деловые отношения только с Семеновым В.В., который, по их мнению, и представлял ООО « », а направленные в ИФНС РФ по г. Йошкар-Оле от ООО « » являются явно поддельными.

В судебном заседании были исследованы договоры подряда от 1 декабря 2008 года и 12 января 2009 года между ООО « » в лице К.Л.Н. и Л.А.В., представленные в ИФНС России по г.Йошкар-Оле

Свидетель Л.А.С. показал, что фирму ООО « » не знает, после освобождения в 2008 году с К.Л.Н. отношений не поддерживал. Между тем, свидетель пояснил, что арендует как индивидуальный предприниматель площадь в « », директором которого является его отчим Семенов В.В., у него закупал товар.

Свидетель П.В.А., на показания которого ссылается адвокат в жалобе как на подтверждающие невиновность Семенова В.В., показал в судебном заседании, что он знаком с Семеновым В.В. с 2007 года, в 2008 или 2009 году работал в ООО « », которую считает дочерней фирмой ООО « », заключал договор подряда на 30000 рублей, делал гидроизоляционные работы. Однако за выполненные работы один раз получал аванс в сумме 9000 рублей, денежные средства по расходно-кассовым ордерам № 11 от 25 декабря 2008 года и № 4 от 14 января 2009 года от ООО « » не получал.

В судебном заседании также были исследованы договор подряда от 1 ноября 2008 года между ООО « » и П.В.А. и акт сдачи-приемки работ согласно договору от 1 ноября 2008 года на сумму 110000 рублей, акт о приеме работ на сумму 110000 рублей.

Свидетель П.В.А. показал, что эти документы он не подписывал.

Согласно заключению судебной технико-криминалистической экспертизы подписи и рукописные тексты от имени К.Л.Н. в договоре подряда от 1 ноября 2008 года, акте о приеме выполненных работ, договоре подряда от 1 декабря 2008 года, в расходно-кассовых ордерах № 11 от 25 декабря 2008года и № 4 от 14 января 2009 года – получатель П.В.А., в расходно-кассовом ордере № 5 от 21 января 2009 года – получатель Л.А.С. – выполнены не К.Л.Н., а другим лицом (т. 2 л.д. 55-63), что подтверждает подложность указанных документов, представленных в ИФНС РФ по г. Йошкар-Оле.

Как установлено в судебном заседании, договор подряда между К.Л.Н. как директором ООО « » и П.В.А. был заключен в апреле 2008 года, по которому были произведены работы и получены П.В.А. деньги.

Приведенные доказательства в совокупности с другими также свидетельствуют о том, что именно Семенов В.В., возглавлявший ООО « », руководил работой ООО « » и изготовил с целью хищения государственных денежных средств поддельные документы, которые С.Т.П. представила в ИФНС РФ по г. Йошкар-Оле от ООО « ». На основании их УФК по Республике Марий Эл были перечислены денежные средства на расчетный счет ООО « », большую часть денег снял со счета Семенов В.В.

Тот факт, что Семенов В.В. документально не был оформлен руководителем ООО « », не свидетельствует о его непричастности к совершению преступления, так как иное доказано представленными обвинением доказательствами.

Судом дана правильная оценка показаниям свидетеля С.Т.П., которая воспользовалась предоставленным ей ст. 51 Конституции РФ правом не давать показания против себя и своих близких родственников.

Проверив и оценив изложенные и другие приведенные в приговоре доказательства, суд пришел к обоснованному выводу о виновности Семенова В.В. в хищении чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, в крупном размере и правильно квалифицировал его действия по ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Наказание осужденному назначено с учетом характера и степени общественной опасности совершенного преступления, данных о его личности, смягчающих обстоятельств, в частности, положительной характеристики, отсутствия судимостей и отягчающих обстоятельств, его имущественного положения, влияния назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Оснований считать наказание чрезмерно суровым не имеется.

Постановленный приговор соответствует требованиями ст.ст. 304, 307-309 УПК РФ. Каких-либо противоречий в содержании приговора, ставящих под сомнение доказанность вины Семенова В.В., не допущено.

Приговор является законным, обоснованным и справедливым.

На основании изложенного и руководствуясь cт. ст. 377, 378 и 388 УПК РФ, судебная коллегия

О П Р Е Д Е Л И Л А:

Приговор Йошкар-Олинского городского суда от 20 декабря 2010 года в отношении Семенова В.В. оставить без изменения, а кассационную жалобу адвоката Макарова Р.В. – без удовлетворения.

Председательствующий В.П. Леонтьев

Судьи: М.В. Кузнецова и Е.Б. Шелудякова