г. Казань 19 октября 2011 года

Вахитовский районный суд г. Казани в составе председательствующего судьи Р.М. Сафиуллина,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Вахитовского района г. Казани Р.Н. Яхина,

подсудимой Гиззатуллина А.Т., её защитника С.А. Пустынникова, представившего удостоверение ... и ордер ...,

представителя потерпевшего М.,

при секретаре А.Р. Смирновой,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Гиззатуллина А.Т., родившейся ... в ... зарегистрированной по адресу: ..., проживающей по адресу: ..., гражданки Российской Федерации, ...

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

В период с ..., точное время не установлено, Гиззатуллина А.Т., являясь на основании трудового договора ... ... и приказа ... главным специалистом ..., используя свое служебное положение в корыстных целях, действуя с умыслом, направленным на хищение денежных средств ... введя в заблуждение сотрудников ... расположенного по адресу: ..., путем необоснованного перечисления денежных средств ... с текущего счета ..., открытого в ..., по адресу: ..., на лицевые счета С. и Гиззатуллина А.Т., на расчетный счет ... а также внесения недостоверной информации о перечислениях денежных средств различным страхователям ... похитила у ... денежные средства в размере 556 192, 02 рублей, причинив тем самым крупный ущерб ... при следующих обстоятельствах.

Так, примерно в ... Гиззатуллина А.Т., действуя из корыстных побуждений, направленных на хищение денежных средств ... ..., обратилась к бухгалтеру организаций ... Г., по которым она осуществляет кураторство, с просьбой оказания помощи в составлении фиктивных документов о якобы ее трудоустройстве в вышеуказанных организациях, намериваясь предъявить в ... расчетные ведомости и фиктивные документы данных организаций для получения по ним возмещения пособия ... и дальнейшего их хищения.

Г. со совей стороны дала свое согласие на оформление этих фиктивных документов через ...

Через несколько дней после этого Гиззатуллина А.Т. приехала в офис ... расположенный по адресу: ..., где сообщила Г. о том, что необходимо будет составить расчетную ведомость ... ... и письмо в ... на возмещение понесенных расходов по выплате пособия ... При этом Гиззатуллина А.Т. написала на листе расчет сумм по больничному листу, которые будет необходимо отразить в расчетной ведомости и письме, согласно которому сумма, предъявляемая к возмещению, составляла 232 605, 16 рублей.

В этот же день Г. составила расчетную ведомость ... и письмо в ..., где по просьбе Гиззатуллина А.Т. отразила вышеуказанную сумму.

... Гиззатуллина А.Т. продолжая свои действия, направленные на хищение денежных средств, пришла в ... где на листе формата А 4 уже с имеющейся подписью директора ... Г. и главного бухгалтера З. составила на компьютере платежное поручение ... от ... на сумму 232605, 15 рублей, в котором в графе «получатель» указала не расчетный счет ... а лицевой счет ..., открытый в ... ... ... на свое имя. После этого Гиззатуллина А.Т. положила данное платежное поручение к иным платежным поручениям, хранящимся на столе заместителя главного бухгалтера ... С.

Впоследствии данное платежное поручение было предоставлено сотрудником ... З. в ... где, на основании представленного платежного поручения, были перечислены денежные средства в размере 232 605, 16 рублей с текущего счета ... ... на лицевой счет ... Гиззатуллина А.Т., которая в последующем полученными денежными средствами распорядилась по своему усмотрению.

... Гиззатуллина А.Т. с целью сокрытия следов преступления вновь пришла в ..., где, злоупотребляя доверием главного специалиста З., взяла банковскую выписку по лицевому счету ... за ... и платежное поручение ... от ... на сумму 232 605, 16 рублей, после чего, используя ... и пароль, отразила вышеуказанное платежное поручение в базе данных ... после чего данные платежное поручение и банковскую выписку уничтожила.

В последующем Г. предоставила в ... расчетные ведомости ... ..., в которой в графе «выплата пособий ...» указала сумму 232 605, 16 рублей.

После этого, примерно в ... Гиззатуллина А.Т., с целью сокрытия следов преступления, отразила в базе данных ... платежное поручение ... от ... на сумму 232 605, 16 рублей за организацией ... имеющей большую численность работников, нежели ... и, соответственно, большую сумму, возмещаемую ...

Кроме того, в ... Гиззатуллина А.Т., в продолжение своего преступного умысла, вновь обратилась к Г. с просьбой провести денежные средства ... в базе данных ... и представить фиктивные расчетные ведомости ... вышеуказанной организации, на что Г. согласилась.

Примерно в ... Гиззатуллина А.Т., реализуя свой преступный умысел, позвонила Г. и попросила представить лицевой счет, на который будут перечислены денежные средства .... Г., предварительно получив разрешение у своей знакомой С. на перечисление денежных средств на ее лицевой счет ..., открытый в Ленинском ..., сообщила Гиззатуллина А.Т. вышеуказанный номер лицевого счета С..

В срок ..., точное время не установлено, Гиззатуллина А.Т., с целью хищения денежных средств, пришла в ..., где составила на компьютере платежное поручение ... от ... на сумму 207211, 58 рублей, в котором во исполнение своего преступного умысла в графе «получатель» указала не расчетный счет ... а лицевой счет С.. После этого Гиззатуллина А.Т. данное платежное поручение положила к иным платежным поручениям. В этот же день оно было подписано не подозревающими об этом директором ... Г. и главным бухгалтером З. Затем сотрудник ... З. данное платежное поручение предоставила в ..., где, перечислили денежные средства в размере 207 211, 58 рублей с текущего счета ... ... на лицевой счет С., о чем Гиззатуллина А.Т. сообщила Г..

После чего, ... С. сняла со своего лицевого счета денежные средства на общую сумму 207000 рублей и передала их ... по договоренности Г., которая, в свою очередь, находясь у магазина ... расположенного по адресу: ..., передала данные денежные средства Гиззатуллина А.Т., которая в дальнейшем полученными денежными средствами распорядилась по своему усмотрению.

В ... Г. предоставила в ... расчетные ведомости ..., в которой в графе «выплата пособий» ... отразила по просьбе Гиззатуллина А.Т. сумму 207 211, 58 рублей.

Впоследствии в период времени с ... включительно Гиззатуллина А.Т. с целью сокрытия следов преступления отразила в базе данных ... платежное поручение ... от ... на сумму 207 211, 58 рублей за организацией ... имеющей большую численность работников, нежели ... и соответственно большую сумму, возмещаемую ... Также Гиззатуллина А.Т. подменила в ... платежное поручение ... от ... на сумму 207211, 58 рублей, где в строке «получатель» указан лицевой счет С. и банковскую выписку по лицевому счету ... ..., в которой было отражено вышеуказанное платежное поручение, на фиктивное платежное поручение ... от ... на сумму 207 211, 58 рублей, где в строке «получатель» указано ... и банковскую выписку по лицевому счету ... ..., в которой было отражено вышеуказанное фиктивное платежное поручение, а также подложила фиктивное письмо директору ... Г. из ... с просьбой возмещения 207 211, 58 рублей.

Кроме того, в ..., точное время не установлено, Гиззатуллина А.Т. обратилась к бухгалтеру ..., по которому она осуществляет кураторство, А. с просьбой оказания помощи в фиктивном трудоустройстве и дальнейшего получения пособий ...

А. по поводу просьбы Гиззатуллина А.Т. обратилась к ранее знакомой С., работающей бухгалтером в ... на что та ответила согласием.

... Гиззатуллина А.Т., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств ... обратилась в ..., расположенную по адресу: ... с просьбой выдать листки нетрудоспособности ... по различным местам работы, в том числе по ... где она фактически трудоустроена не была и не работала.

... Гиззатуллина А.Т. получила в ... листок нетрудоспособности от ..., где в строке «место работы» по совместительству было указано ...

В дальнейшем Гиззатуллина А.Т. с целью составления фиктивных документов и предоставления их в ..., попросила А. предоставить 3-4 листа бумаги формата А 4 с печатью ...

А. по этому поводу обратилась к С., которая передала вышеуказанные листы А. вместе с номером расчетного счета ... открытого в ... а А. передала их Гиззатуллина А.Т.. Также С. А. передала документы на сотрудника ... Д., которой была положена выплата в размере 22 726 рублей 95 копеек в связи с уходом за ребенком до 1,5 лет.

В срок не позднее ..., точное время не установлено, Гиззатуллина А.Т., с целью хищения денежных средств, пользуясь тем, что до ... она работала в указанной организации, пришла в ..., где, злоупотребляя доверием сотрудников вышеуказанного ..., во исполнение своего преступного умысла составила на компьютере платежное поручение ... от ... на сумму 139427, 36 рублей в графе «получатель» которого указала расчетный счет ... .... Вышеуказанное платежное поручение Гиззатуллина А.Т. распечатала на листе формата А4 с подписью директора ... Г. и главного бухгалтера З. и подложила к иным платежным поручениям на стол к заместителю бухгалтера ... С.. После этого сотрудник ... З., не осведомленная о преступных планах Гиззатуллина А.Т., данное платежное поручение предоставила в ..., где на основании этого поручения, перечислили денежные средства в размере 139 427, 36 рублей с текущего счета ... ... на расчетный счет ...

В дальнейшем во исполнение своего преступного умысла ... Гиззатуллина А.Т. позвонила А. и сообщила о том, что денежные средства перечислены на расчетный счет .... А. в свою очередь сообщила об этом С.. После чего, ... А. приехала на работу к С. в ... расположенное по адресу: ... при этом, С., взявв денежные средства в размере 116 000 рублей из кассы и передала А., которая в свою очередь передала их Гиззатуллина А.Т..

Полученные денежные средства Гиззатуллина А.Т. похитила и распорядилась ими по своему усмотрению.

В последующем С. предоставила в ... расчетные ведомости ... указав в графе «выплата пособий ... сумму 116375, 28 рублей.

Затем, в период времени с ..., Гиззатуллина А.Т. с целью сокрытия следов преступления отразила в базе данных ... платежное поручение ... от ... на сумму 139 427, 36 рублей за организацией ... имеющей большую численность работников, нежели ... и соответственно большую сумму, возмещаемую ... Также Гиззатуллина А.Т. подменила в ... платежное поручение ... от ... на сумму 139427, 36 рублей на фиктивное платежное поручение с таким же номером, указав в строке получатель ... и банковскую выписку по лицевому счету ... ... за ..., в которой было отражено вышеуказанное фиктивное платежное поручение, а также подложила фиктивное письмо директору ... Г. из ... с просьбой возмещения 139 427, 36 рублей.

Таким образом, в период с ... Гиззатуллина А.Т., используя свое служебное положение главного специалиста ..., действуя путем обмана и злоупотребления доверием, похитила у ... денежные средства в размере 556 192, 02 рублей, причинив крупный ущерб.

Подсудимая Гиззатуллина А.Т. в суде виновной себя в совершении преступления признала частично и, подтвердив свои показания, данные на предварительном следствии, показала, что, желая получить дополнительное пособие ..., в ... она обратилась к Г., работающей в качестве бухгалтера в нескольких организациях, в том числе и в ... с просьбой оформить ее фиктивно на работу в какую-либо организацию. Во время встречи с Г. и директором ... Ш. была достигнута договоренность на оформление ее на работу в ... После этого, она в ..., где состояла на учете ..., получила листки нетрудоспособности, в которых в графе место работы по совместительству с ее слов были указаны ... После получения листков нетрудоспособности, она передала их Г.. В этот же день Г. представила ей бланки приказов по ... о приеме на её работу и увольнении с работы, на которых она тут же поставила свою подпись. Затем она написала расчет больничного листа на сумму 232 000 рублей, из которых по достигнутой договоренности 90000 рублей должны были достаться ей, а 142 000 рублей Г.. Однако, впоследствии она отказалась от проведения денежных средств через данные организации, так как испугалась, что в ... обнаружат данные перечисления, о чем она сообщила Г. Тогда Г. предложила провести эти деньги через ..., где она работала, сообщив, что для этого можно будет использовать ... После этого она пришла к себе на работу, где, воспользовавшись своим компьютером, напечатала платежное поручение на сумму 232 000 рублей, указав в качестве получателя лицевой счет своей сберкнижки в ... Данное платежное поручение она положила к остальным платежным поручениям, лежащим на столе у заместителя главного бухгалтера С.. На следующий день она вновь пришла в ..., где попросила у сотрудницы З. данную выписку, чтобы самостоятельно внести ее в базу данных .... З. передала ей данную выписку и платежное поручение, она отразила данную сумму в базе данных ... как перечисленное в ... Далее она данную выписку и платежное поручение выбросила. После поступления денежных средств, она сняла со своей Сберегательной книжки всю сумму, после чего, приехала к Г. и передала ей 142000 рублей, оставив себе 90000 рублей. Примерно в ..., когда вышла из ... она внесла изменения в базу данных ... отразив денежную сумму в размере 232000 рублей как перечисленную в ... Это она сделала из-за того, что в ... предстояла проверка, а в ... была маленькая численность работников и такая сумма вызвала бы подозрения у проверяющих.

В ... она также обратилась к своей знакомой А. с просьбой трудоустроить ее в какую-нибудь организацию для получения пособия ..., пообещав ей вознаграждение за это. А. дала свое согласие и через несколько дней назвала ей ... После этого она в ... получила листок нетрудоспособности по ... и через некоторое время передала его А. Примерно через неделю она позвонила А. и сказала, что ничего проводить не надо, так как она отказалась от перечисления денежных средств по данному листку нетрудоспособности. В дальнейшем она никаких денег от А. не получала, о том, что на расчетный счет ... были перечислены денежные средства, не знала, от Г. денег в размере 207000 рублей не получала. Считает, что данные денежные средства были похищены неизвестными сотрудниками ... совместно с Г. В ... в базе данных ... она ничего не меняла. Допускает, что эти изменения могли быть внесены по указанию руководства ... в ... перед проверкой (том 3, л.д. 191-194, 213-217).

Исследовав и оценив доказательства в их совокупности, кроме частичного признания подсудимой Гиззатуллина А.Т. своей вины, суд находит её вину в совершении преступления доказанной.

При этом исходит из следующих обстоятельств, установленных в судебном заседании.

Так, как следует из показаний представителя потерпевшего – М., данных в суде, в ходе проверки, проведенной в ... сотрудниками ... совместно с сотрудниками ... в отношении всех ..., были выявлены факты необоснованного перечисления ... денежных средств с расчетного счета на расчетные счета страхователей .... В ходе проверки было установлено, что ... ... платежным поручением в адрес ... были перечислены денежные средства в размере 139 427, 36 рублей. Однако, выписка лицевого счета ... за ... не соответствовала банковской выписке, представленной ... в части расчетного счета получателя. При этом, в платежном поручении от ..., имеющимся в ..., в качестве получателя этих денег было указано ... а из платежного поручения, имеющегося в ... следовало, что деньги перечислены в ... При этом, в базе данных ... имелась отметка о том, что указанное платежное поручение отражено специалистом с доступом в базу данных ... который использовался Гиззатуллина А.Т.. Кроме того, согласно базе данных ... ... ... другим платежным поручением в адрес ... были перечислены денежные средства в размере 232 605, 16 рублей. В ходе ревизии ... документы – банковская выписка и платежное поручение представлены не были. По документам, представленным из ... было установлено, что данные денежные средства фактически поступили на лицевой счет Гиззатуллина А.Т.. Также в базе данных ... имелась отметка о том, что платежное поручение отражено специалистом с доступом в базу данных ... который использовался Гиззатуллина А.Т. Было также установлено, что ... ... платежным поручением в адрес ... были перечислены денежные средства в размере 207 211, 58 рублей. Согласно представленной из ... выписки по лицевому счету ... и копии платежного поручения от ..., данные денежные средства фактически поступили на лицевой счет С.. Как выяснилось, указанная сумма возмещения в отчете ... не была отражена. В базе данных ... имелась отметка о том, что платежное поручение отражено специалистом с доступом в базу данных ... который использовался Гиззатуллина А.Т.

Г., допрошенная в суде в качестве свидетеля, подтвердив свои показания, данные на предварительном следсвтии, показала, что, работая на должности главного бухгалтера в ... она сдавала отчеты в ..., в том числе в ..., где подсудимая Гиззатуллина А.Т. работала главным специалистом. Примерно в ... Гиззатуллина А.Т. обратилась к ней с просьбой посодействовать ей в получении больничных листов ... от организаций, которые она обслуживает. Гиззатуллина А.Т. также попросила фиктивно трудоустроить ее в организации, обслуживаемые ею, состоящие на учете в другом ... Тогда она предложила ей встретиться с директором ... Ш. В ходе встречи, состоявшейся после этого, Ш. дал согласие на получение больничных листов Гиззатуллина А.Т. в организациях ... Через несколько дней после этого Гиззатуллина А.Т. представила ей больничные листы .... К этому времени она подготовила трудовой договор с ... без числа, также Гиззатуллина А.Т. подписала приказы о приеме на работу в ... без числа. Примерно в ... ей позвонила Гиззатуллина А.Т. и сказала, что лучше будет удобно провести документы через организации, состоящие на учете в ... и предложила в этих целях использовать ... При этом Гиззатуллина А.Т. также сообщила ей, что никаких документов от ... представлять не надо, деньги на расчетный счет ... перечислены не будут. На следующий день Гиззатуллина А.Т. вновь приехала к ней в офис, предложила подготовить расчетную ведомость по ... а также письмо в ... от имени ... Затем Гиззатуллина А.Т. написала на листе бумаги расчет сумм, которые она должна была указать в расчетной ведомости ... и в письме. Согласно данному расчету, общая сумма выплат от ... должна была быть 232000 рублей. В этот же день она подготовила и передала Гиззатуллина А.Т. письмо от имени директора ... в ... на возмещение 232 605 рублей 16 копеек, подписав его от имени директора. В ... она сдала в ... расчетную ведомость по ... где отразила по просьбе Гиззатуллина А.Т. в графах начисление и возмещение сумму 232 605, 16 рублей, хотя и данные денежные средства на расчетный счет ... не поступали. Потом со слов Гиззатуллина А.Т. она узнала, что деньги она получила в полном объеме. В ... Гиззатуллина А.Т. позвонила ей и попросила ее провести деньги через ... на что она согласилась. Через несколько дней Гиззатуллина А.Т. вновь позвонила ей и спросила, не может ли она предоставить лицевой счет, куда будут перечислены деньги из ..., так как деньги на расчетный счет ... переведены быть не могли. Тогда она обратилась к своей знакомой С. и спросила разрешения перечислить денежные средства на ее лицевой счет в Сбербанке, на что С. дала свое согласие. После этого номер лицевого счета С. она по телефону продиктовала Гиззатуллина А.Т.. В ... Гиззатуллина А.Т. ей сообщила о поступлении денежных средств на лицевой счет С. После этого С. со своего лицевого счета сняла поступившие денежные средства в сумме 207000 рублей и передала ей. Она же в свою очередь в этот же день данные денежные средства на ... передала Гиззатуллина А.Т., от нее никакого денежного вознаграждения не получала. Примерно в ... ей позвонила Гиззатуллина А.Т. и сказала, что в ... проходит проверка, в связи с чем она суммы, перечисленные через ... убрала, составив новые расчетные ведомости .... Гиззатуллина А.Т. попросила ее подписать данные расчетные ведомости, в которых не были указаны в графах начислений и возмещений суммы выплат в размере 232 605 рублей 16 копеек в ... и в размере 207 211 рублей 28 копеек в ... Она забрала у Гиззатуллина А.Т. данные расчетные ведомости, но не подписала их. На следующий день ей вновь позвонила Гиззатуллина А.Т. и сказала, чтобы она переписала расчетные ведомости. Она решила не переписывать расчетные ведомости, так как, изучив ведомости увидела, что в данных расчетных ведомостях по ... в графах начислений и возмещений не указаны суммы выплат в размере 232 605 рублей 16 копеек, также в расчетных ведомостях ... в графах возмещения и начисления не указана сумма в размере 207 211 рублей 28 копеек. Кроме того, Гиззатуллина А.Т. неоднократно просила ее принести ей больничные листы ... однако данные листы она ей не принесла (т.1, л.д. 249-253, т. 2, л.д.1-2).

Из показаний свидетеля С. в суде следует, что действительно своей знакомой Г. ... она дала согласие на перечисление денежных средств на лицевой счет, открытый в сбербанке. Впоследствии, денежные средства, поступившие на ее лицевой счет, в размере 207000 рублей она сняла и передала их Г.. В день передачи денег Г. была с какой-то женщиной. За что, и кем были перечислены данные денежные средства, она не знала.

Допрошенный в судебном заседании свидетель Ш. подтвердил факт обращения подсудимой Гиззатуллина А.Т. к нему через главного бухгалтера Г. по вопросу оформления ее трудоустройства в ... в связи с выходом в .... Со слов Гиззатуллина А.Т. он узнал, что оформление трудоустройства было связано с необходимостью получения в ... пособия ... Узнав о том, что трудоустройство Гиззатуллина А.Т. будет фиктивным, он отказался выполнить ее просьбу.

Свидетель Г., допрошенная в суде и, непосредственная принимавшая в составе ревизионной группы участие в проведении проверки в ... по вопросам правильности и обоснованности выделения страхователям средств на выплату страхового обеспечения за счет средств ... по обстоятельствам перечисления денег на лицевые счета Гиззатуллина А.Т., С. и на расчетный счет ... дала такие же показания, как и представитель потерпевшего М..

Кроме того, свидетель Г. в судебном заседании также подтвердила свои показания, данные на предварительном следствии (т.2, л.д. 64-67).

Относительно нарушений, выявленных в ходе проведенной проверки в ..., свидетель З. в суде дал такие же показания, как и представитель потерпевшего М. и свидетель Г..

Кроме того, согласно его показаниям, другие сотрудники ..., не знавшие пароль Гиззатуллина А.Т., внести изменения под логином Гиззатуллина А.Т. в базу данных ... не могли.

Свидетель Г. суду показала о том, что платежные поручения в ..., как директор, подписывала она. Право подписи платежных поручений имела также и главный бухгалтер З.. В связи с тем, что с ... она и главный бухгалтер З. ушли в очередной отпуск, она подписала пустые листы формата А4 и передала их кому-то из сотрудников. В ходе проверки, проведенной в ... ревизорами в ... было установлено, что платежными поручениями от ... и от ... перечислены денежные средства на расчетный счет ... и на лицевой счет Гиззатуллина А.Т., работавшей в ... главным специалистом. Полагает, что при изготовлении этих платежных поручений были использованы пустые бланки с ее подписями. В связи с тем, что в течение рабочего дня она обычно подписывает большое количество различных документов, обстоятельства подписания платежного поручения от ..., на основании которого на лицевой счет С. были перечислены денежные средства в размере 207 211, 58 рублей, она не помнит. Сама она обоснованность перечисления этих денег не проверяла.

Кроме того, как следует из показаний свидетеля Г., в связи с предстоящей в ... поверкой по ее указанию в ... была проведена внутренняя сверка по соответствию банковских проводок сведениям программы ... При этом было выявлено, что некоторыми специалистами ... неверно были указаны счета отдельных страхователей. В частности, номера этих расчетных счетов не соответствовали расчетным счетам, указанным в платежных поручениях. Чтобы в ходе проведения ревизии изменения в базе данных ... не бросались в глаза, она попросила системного администратора Ф. изменить системное время на ..., что он и сделал.

Свидетель Г. в ходе предварительного следствия дала такие же показания и в суде она их полностью подтвердила (т. 2, л.д. 77-80).

Свидетель З. в суде также, как и свидетель Г. показала, что в ..., уходя в очередной отпуск, она оставила подписанные пустые бланки, которые, по ее мнению, были использованы при изготовлении платежных поручений, на основании которых в ... были перечислены денежные средства на лицевой счет сотрудницы филиала Гиззатуллина А.Т., а также на расчетный счет ...

При этом, как следует из ее показаний, обстоятельства подписания платежного поручения, на основании которого были перечислены денежные средства на лицевой счет С. она не помнит, так как в течение рабочего дня подписывала большое количество финансовых документов, а специалистам, готовившим эти документы, всегда доверяла.

Свидетель З. в суде полностью подтвердила свои показания, данные в ходе предварительного следствия (т.2, л.д. 81-84).

Свидетель С. суду показала, что, как заместитель главного бухгалтера ..., наряду с другими обязанностями, занималась ведением расчетного счета ..., кассовых операций, составлением оперативной отчетности, отчета по исполнению бюджета, а также проводила работу со страхователями в части кураторства и принимала участие в составлении сводного отчета по ... Формированием платежных документов занималась главный специалист ... В. а в ее отсутствии другие сотрудники, при этом, платежные поручения подписывались директором Г. и главным бухгалтером З. Когда директор и главный бухгалтер уходили в отпуск, они всегда оставляли подписанные пустые листы формата А 4, которые сотрудниками ... использовались при изготовлении платежных поручений. ... Г. и З. в отпуск ушли вместе и, как обычно, оставили пустые листы с подписями. В ходе ревизии, проведенной в ... было установлено, что в ... были осуществлены перечисления денежных средств на лицевые счета Гиззатуллина А.Т. и С., а также на расчетный счет ... При этом выяснилось, что платежные поручения в части перечисления денег на лицевой счет Гиззатуллина А.Т. и на расчетный счет ... были изготовлены уже на подписанных Г. и З. форматных листах. Кем именно были изготовлены данные платежные поручения, она не знает, сама их не изготавливала и не подписывала. В ... перед предстоящей ревизией по указанию директора ... Г. проводилась внутренняя сверка. В ходе указанной проверки были выявлены факты неверного отражения расчетов по страхователям, в связи с чем была осуществлена корректировка по этим операциям.

Помимо этого, свидетель С. в суде подтвердила показания, данные им в ходе предварительного следствия (т. 2, л.д.34-37).

Свидетель В. в суде о порядке изготовления сотрудниками ... платежных поручений и других финансовых документов, нарушениях, выявленных в ходе ревизий, об обстоятельствах перечисления денежных средств на лицевые счета Гиззатуллина А.Т. и С. а также на расчетный счет ... дала такие же показания, как и свидетели С., З. и Г., подтвердив свои показания, данные на предварительном следствии (т. 2, л.д. 38-41, 42-43)

При этом, согласно её показаниям, она не помнит, печатала ли она платежные поручения по этим перечислениям.

Допрошенный в суде свидетель Ф., показал, что, как администратор, ... для сотрудников ... присваивал он. Им также выдавался первоначальный пароль на вход в базу данных ... Подсудимой Гиззатуллина А.Т. работавшей в ... главным специалистом, был присвоен ... с фиксацией его в ... В ... узнав, что в ... предстоит ревизия, директор Г. дала ему указание о приведении в соответствие банковских проводок сведениям программы ... поскольку, в течение длительного периода времени специалисты по указанию директора искусственно улучшали показатели ... за счет искажения сведений в ... Впоследствии он скорректировал дату изменений, сделанных в ..., на ....

Как следует из показаний свидетеля З., оглашенных в суде с согласия сторон, в ..., после того как главный специалист ... Гиззатуллина А.Т. ушла в ..., ее полномочия были переданы ей, и она заняла ее рабочий стол, где также располагалось рабочее место заместителя главного бухгалтера С. При работе в ... она использовала ... а также персональный пароль. Работу со страхователями она осуществляла до ..., то есть до выхода из ... Гиззатуллина А.Т.. В ... в ... была проведена проверка сотрудниками регионального отделения, по результатам которой были выявлены факты необоснованных перечислений в адрес юридических лиц не являвшихся страхователями .... При этом данные платежи были отражены по программе ... как возмещения в адрес страхователей. В числе данных страхователей оказались и юридические лица, закрепленные за нею, а именно ... Необоснованные перечисления имели место с ... К указанным необоснованным перечислениям она не имеет никакого отношения. В период ее работы, а именно за ... страхователь ... за возмещением на сумму 139 427, 36 рублей не обращался, расчетные ведомости и писем с просьбой о возмещении с указанием данной суммы не представлял. В ходе ревизии было установлено, что платежное поручение на сумму 139 427, 36 рублей было отражено в базе ... пользователем с ... используемым Гиззатуллина А.Т.. По данным ревизии ранее данная сумма числилась за страхователем ... кураторство по которому она не осуществляла. Страхователь ... за возмещением 232 695, 16 рублей не обращалось, расчетные ведомости и писем с просьбой о возмещении с указанием данной суммы не представляло. По данным ревизии платежное поручение на сумму 232 695, 16 рублей было отражено в базе ... пользователем с ... В ... Гиззатуллина А.Т. приходила на работу, печатала на компьютере какую-то справку и она допускает, что она в это время напечатала платежное поручение. Также в один из дней Гиззатуллина А.Т. предлагала помочь ей занести в базу платежное поручение, принесенное из банка, на что она ответила согласием. При этом на какую организацию она завела данное платежное поручение, она не знает, так как не перепроверяла. Также страхователь ... за возмещением 207 211, 58 рублей не обращалось, расчетные ведомости и писем с просьбой о возмещении с указанием данной суммы не представляло. В ходе ревизии было установлено, что платежное поручение на сумму 207 211, 58 рублей было отражено в базе ... пользователем с ... Данная сумма в подсистеме «Расчетная ведомость» числилась за страхователем ... кураторство по которому она не осуществляла (т. 2, л.д. 71-76).

Из показаний свидетеля К., данных в суде, следует, что, как бухгалтер ... с ... она занимается приемом документации от ... имеющего расчетный счет в ..., по которому проводятся выплаты страхователям .... Документацию и платежные поручения в ... приносил сотрудник ... имеющий доступ в банк. Платежные поручения на сумму 139 427, 36 рублей, на сумму 232 605, 16 рублей и на сумму 207 211, 58 рублей приносила сотрудник ... З., выписки по счетам, где отражены данные платежные поручения, забирала также она.

Согласно показаниям свидетеля З. З., данным в ходе предварительного следствия и, оглашенным в суде, в ... ... Гиззатуллина А.Т. были выданы листки нетрудоспособности ... по местам ее работы в ... (т. 2, л.д.55-59).

Свидетель А. суду показала, что ... состоящий на учете в ... денежных средств в размере 232 605 рублей 16 копеек не получало и за данной суммой в ... не обращалось. Подсудимая Гиззатуллина А.Т., работавшая в ... главным специалистом, на работу в ... на работу не принималась.

Из оглашенных в суде показаний свидетеля К., следует, что в ... на расчетный счет ... денежные средства в размере 207 211 рублей 58 копеек не поступали, ... за возмещением указанных денежных средств не обращалось (т. 2, л.д. 16-18).

Такие же показания об обстоятельствах, связанных с перечислением денежных средств на расчетный счет ... в суде дала свидетель Б..

Кроме того, согласно ее показаниям, письмо от имени ... в адрес директора ... Г. с просьбой о возмещении 207 211, 58 рублей было изготовлено не на бланке ... а подписи, выполненные от ее имени и директора, являются поддельными.

Свидетель С. суду показала, что в ... к ней с просьбой устроить на работу в ... где она работает бухгалтером, свою знакомую обратилась А. с которой она поддерживала приятельские отношения. При этом выяснилось, что данное трудоустройство было необходимо для получения пособия знакомой А. .... А. ей также сказала, что никаких документов готовить не надо, все документы сделает та девушка. Она согласилась, так как доверяла А. и решила ей помочь. Через несколько дней к ней на работу пришла А., которая сообщила, что для получения выплат необходимо предоставить 2-3 пустых листа формата А4 с печатью ... Она сразу же поставила печать на пустых листах и передала их А., а также сообщила ей номер расчетного счета ... Помимо этого, она передала ей по ранее достигнутой договоренности документы Д. являющейся сотрудником ... в том числе и заявление от имени Д. о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет для перечисления денег из ... Д. была положена выплата в размере 22 726 рублей 95 копеек. В свою очередь, она попросила у А. чтобы она попросила у своей знакомой пакет необходимых документов: листок нетрудоспособности, копию паспорта, копию ИНН, копию страхового свидетельства для того, чтобы они хранились в ... Данные документы А. ей предоставила. Через некоторое время денежные средства в размере 139 472, 36 рублей поступили на расчетный счет ... В этот же день она позвонила А. и сообщила о поступлении денег. После этого она взяла из кассы денежные средства в размере 116000 рублей и передала их А. Остальные денежные средства в размере 22 726 рублей 95 копеек она сняла по расходно-кассовому ордеру и в дальнейшем передала их Д.. А. в свою очередь передала ей листок нетрудоспособности, приказ о приеме работника на работу, копию паспорта на имя Гиззатуллина А.Т. копию других документов также на имя Гиззатуллина А.Т.. Потом она со слов А. узнала, что Гиззатуллина А.Т. является сотрудником ... В дальнейшем она сдала отчетность – расчетные ведомости ... где указала сумму в размере 116 000 рублей. Гиззатуллина А.Т. в ... никогда не работала. Она документов по трудоустройству Гиззатуллина А.Т. в ... не делала, денежного вознаграждения не получала. ... мать А. через Г., работающую финансовым директором ... вернула деньги в сумме 116000 рублей. ... впоследствии возвратило эти деньги ...

Свидетель Г., допрошенная в судебном заседании по ходатайству государственного обвинителя, подтвердила факт возвращения денежных средств в размере 116000 рублей матерью А. в ...

Согласно ее показаниям, данные денежные средства впоследствии ... возвратило в ...

Кроме того, как следует из показаний свидетеля Г. в суде, ... к ней с просьбой трудоустроить свою знакомую на работу в ... для последующего получения пособия ... обратилась А.. Решив помочь А., она познакомила ее с С., работающей бухгалтером в ... в обязанности которой также входили вопросы по оформлению документов, связанных с приемом на работу. Как разрешались в дальнейшем вопросы трудоустройства знакомой А., она не интересовалась. Но, впоследствии на расчетный счет ... ... были перечислены денежные средства, которые, как она узнала от А. были переданы её знакомой.

Допрошенная в судебном заседании свидетель А., показала, что ... ее дочь А., проживающая в настоящее время в ... не объясняя причину, попросила снять с лицевого счета, находящегося в ..., денежные средства в сумме 116 00 рублей и передать их девушке по имени Ф.. Сняв в банке 116000 рублей, она созвонилась с Ф. и передала ей данные денежные средства.

Из показаний свидетеля Я., данных на предварительном следствии и, оглашенных в суде, следует, что Гиззатуллина А.Т. в ... на работу не принималась, в штате не состояла, также по совместительству не работала. О том, что Гиззатуллина А.Т. получила денежные средства в размере 116000 рублей через ... ему стало известно ... со слов главного бухгалтера С.. Приказ о приеме на работу Гиззатуллина А.Т. на должность бухгалтера с тарифной ставкой 20 000 рублей подписан не им (т. 2, л.д.19-20).

Свидетель Х. суду показала, что в ... и соответственно ... ... денежные средства в размере 139 427 рублей 36 копеек не перечислялись, ... за данной суммой в ... не обращалось. Подсудимая Гиззатуллина А.Т. никогда на работу в ... не принималась.

Такие же показания, как и свидетель Х., на предварительном следствии дал свидетель С. (т. 2, л.д. 48-50).

Кроме того, вина подсудимой Гиззатуллина А.Т. в совершении преступления подтверждается письменными материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании, а именно: справкой ревизионной группы контрольно-ревизионного отдела Государственного учреждения – ... составленной по результатам тематической проверки ..., из которой следует, что в ходе данной проверки были выявлены факты необоснованного перечисления денежных средств, в том числе и ... на расчетный счет ... 139427, 36 рублей, ... на лицевой счет Гиззатуллина А.Т. 232605, 16 рублей, ... на лицевой счет С. 207211 рублей (т.1, л.д. 16-78).

Справкой, представленной директором ..., согласно которой, Гиззатуллина А.Т. для входа в ... имела ... (т.1, л.д. 80-81).

Ксерокопией сберегательной книжки на имя Гиззатуллина А.Т., в соответствии с которой, ... на ее лицевой счет поступили денежные средства в размере 232605, 16 рублей (т.1, л.д. 104).

Протоколом изъятия от ..., из которого следует, что у Г. были изъяты различные документы, в том числе, копия трудовой книжки на имя Гиззатуллина А.Т., листок нетрудоспособности ... на имя Гиззатуллина А.Т., листок нетрудоспособности ... на имя Гиззатуллина А.Т., копия паспорта на имя Гиззатуллина А.Т., переданные последней Г. с целью получения пособия через ... (т. 1, л.д.144).

Протоколами изъятия у С. сберегательной книжки и осмотра ее в качестве вещественного доказательства, из которых следует, что ... на ее лицевой счет поступили денежные средства в сумме 207211, 58 рублей (т.2, л.д. 221-227).

Протоколами изъятия в ... медицинских документов и листков нетрудоспособности и осмотра их в качестве вещественных доказательств, из которых видно, что Гиззатуллина А.Т. выдавались больничные листы с указанием мест ее работы в ... (т.2, л.д. 47-62, 63-71).

Протоколами изъятия от ... и ..., согласно которым, в ... были изъяты различные документы, в том числе и, выписка по лицевому счету ..., платежное поручение ... от ... на сумму 139 427, 36 рублей, письмо исх. ... от ... директору ... расчетная ведомость по средствам ... выписка по лицевому счету ... платежное поручение ... от ... на сумму 207 211, 58 рублей, письмо директору ... с просьбой перечислить задолженность в сумме 207 211, 58 рублей, расчетные ведомости по ..., копии документов на имя Гиззатуллина А.Т., представленных в ... для получения пособия (т.2, л.д. 90-206, 235-254, т. 3, л.д. 1-43).

Протоколом осмотра изъятых документов в качестве вещественных доказательств по делу (т.2, л.д. 207-212).

Протоколами выемки в ... платежных поручений ... от ..., ... от ..., ... от ..., расширенной выпиской движения денежных средств по расчетному счету и осмотра их в качестве вещественных доказательств по делу, согласно которому, ... перечислялись денежные средства на расчетный счет ... а также на лицевые счета Гиззатуллина А.Т. и С., как выплаты пособий ... (т. 3, л.д. 81-91, 92-94).

Заключением почерковедческой экспертизы ..., согласно которому, подписи от имени Х., расположенная в строке «главный бухгалтер Х.», от имени С. в строке «Генеральный директор Д.» в письме ... за исх. ... от ... с просьбой возместить сумму, оплаченную фирмой своим сотрудникам по больничным листам, выполнены не ими, а другим лицом с подражанием какой-то их подлинной подписи (т.3, л.д.141-144).

При таких обстоятельствах, суд считает вину подсудимой Гиззатуллина А.Т. в совершении преступления доказанной, а потому её действия квалифицирует по части 3 статьи 159 УК РФ (в редакции ФЗ от 07.03.2011 № 26-ФЗ) – как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

Судом также проверены доводы защитника об исключении из объема обвинения эпизодов хищения подсудимой Гиззатуллина А.Т. денежных средств в сумме 116000 рублей и 207000 рублей, перечисленных ... соответственно на лицевой счет С. и расчетный счет организации ...

По утверждению стороны защиты подсудимая Гиззатуллина А.Т. денежные средства в сумме 207000 рублей от Г. не получала, последняя оговаривает её.

По убеждению защитника, не получала Гиззатуллина А.Т. денежные средства в сумме 116000 рублей, перечисленные на расчетный счет ... и от А.

Кроме того, по утверждению самой подсудимой Гиззатуллина А.Т., обратившись к А. по поводу оформления ее трудоустройства для получения пособия ..., впоследствии она отказалась от этой идеи, обстоятельства же перечисления ... денег на расчетный счет ... ей не известны.

Однако, суд не может согласиться с приведенными доводами защитника и подсудимой, поскольку они полностью опровергаются установленными в судебном заседании объективными доказательствами.

Так, согласно показаниям свидетеля Г., ... по просьбе подсудимой Гиззатуллина А.Т. с целью получения для неё пособия ... была сделана попытка ее фиктивного трудоустройства в ... в которых она сама работала бухгалтером.

В дальнейшем, как следует из показаний свидетеля Г., отказавшись от идеи получения пособия через ..., Гиззатуллина А.Т. предложила использовать для этой цели ... где также она работала бухгалтером, а впоследствии, хотя и денежные средства на расчетный счет ... не поступили, она попросила ее в расчетных ведомостях ... в графах начисление и возмещение указать 232605, 16 рублей.

Далее, согласно показаниям Г., в ... Гиззатуллина А.Т. вновь обратилась к ней с просьбой провести деньги через ... Однако, через некоторое время предложила использовать для этих целей лицевой счет кого-либо из ее знакомых. Тогда она позвонила своей знакомой С. которая согласилась на перечисление денег на лицевой счет. В ... Гиззатуллина А.Т. сообщила ей о поступлении на лицевой счет С. денежных средств. Впоследствии С. сняла со своего счета 207000 рублей и предала их ей, а она в свою очередь отдала их Гиззатуллина А.Т..

Допрошенная в судебном заседании свидетель С. подтвердила данные показания свидетеля Г., подтвердив факт передачи денег последней.

Из показаний свидетеля С. в суде следует, что по просьбе А. в ... она оформила фиктивное трудоустройство Гиззатуллина А.Т. в ... для получения пособия ... Впоследствии, часть поступивших на расчетный счет ... денег в сумме 116000 рублей, она отдала А., та в свою очередь для отчетности передала ей копии документов на имя Гиззатуллина А.Т..

При этом, согласно показаниям свидетеля С., со слов А. ей известно, что полученные деньги она передала девушке, по чьей просьбе оформлялись документы для перечисления денег.

Свидетель Г., допрошенная в суде, также показала о том, что А. говорила ей о том, что полученные в ... деньги она передала девушке, по поводу трудоустройства которой она обращалась к ней.

Помимо этого, как следует из показаний Г., А. также говорила, что в связи с возбуждением уголовного дела она обращалась к этой девушке с просьбой вернуть деньги. Однако, та не выходила с ней на связь и поэтому она решила сама вернуть деньги в ...

Кроме того, как установлено в судебном заседании, подсудимая Гиззатуллина А.Т., действуя по одной и той же схеме хищения денежных средств, принадлежащих ... с целью сокрытия следов преступления с использованием своего ... вносила изменения в базу данных ...

Так, подсудимая Гиззатуллина А.Т., после того, как на основании изготовленного ею же платежного поручения ... от ... на её лицевой счет были перечислены денежные средства в сумме 232605, 15 рублей, на следующий же день, то есть ... путем использования принадлежащего ей ... и пароля в базе данных ... указала данные денежные средства за ... уничтожив после этого платежное поручение и банковскую выписку. В ... указанную сумму денег она таким же образом указала за организацией ...

Эти обстоятельства в судебном заседании подтвердила и сама подсудимая Гиззатуллина А.Т., признав факт хищения денег в сумме 232000 рублей.

Исследованные в судебном заседании доказательства свидетельствуют о том, что подсудимая Гиззатуллина А.Т. по той же схеме действовала и при хищении денежных средств ... путем перечисления их на расчетный счет ... и на лицевой счет С..

Так, как установлено в ходе судебного разбирательства дела, в период времени с ... с использованием ..., принадлежащего Гиззатуллина А.Т., были внесены изменения в базу данных ... с указанием платежных поручений ... от ... и ... от ..., на основании которых на расчетный счет ... и на лицевой счет С. ... соответственно перечислены денежные средства в сумме 139427, 36 рублей и 207211, 58 рублей, за организациями ...

При этом суд считает, что эти изменения в целях сокрытия совершенного преступления были внесены именно самой подсудимой Гиззатуллина А.Т.

Это подтверждается и показаниями свидетеля Г., данным в суде и на предварительном следствии, согласно которым, по просьбе Гиззатуллина А.Т. ею в ... была представлена расчетная ведомость ...

Аналогичным образом С. - сотрудником ... была представлена расчетная ведомость ...

Приведенные показания свидетеля Г., С., Г., а также исследованные в судебном заседании письменные материалы, анализ которым приведен в приговоре, согласуются между собой, соответствуют установленным по делу обстоятельствам совершенного подсудимой Гиззатуллина А.Т. преступления.

Причем, свидетели Г., чьи показания в части передачи ею денег в сумме 207000 рублей Гиззатуллина А.Т., сторона защиты ставит под сомнение, об обстоятельствах совершенного преступления, как на предварительном следствии, так и в суде давала последовательные показания.

Давала последовательные показания в ходе предварительного следствия, а также в суде и свидетель С..

В судебном заседании каких-либо данных, свидетельствующих о наличии у них основания для оговора подсудимой, не установлено.

С учетом этих обстоятельств, суд показания свидетелей Г., С. и Г. в части хищения подсудимой Гиззатуллина А.Т. денег в сумме 207000 и 116000 рублей признает достоверными и объективными, а потому, кладет в основу приговора.

При этом, доводы подсудимой Гиззатуллина А.Т. о возможном хищении указанных денежных средств другими сотрудниками ... совместно с Г., суд считает несостоятельными, поскольку, как установлено в судебном заседании, факт использования кем-либо из сотрудников ... и пароли Гиззатуллина А.Т. не установлено.

Напротив, как следует из показаний свидетеля З., не зная ... и пароль, принадлежащий Гиззатуллина А.Т., другие сотрудники не могли внести изменения в базу данных ... если она кому-либо не сообщала о них.

Неубедительными являются также доводы подсудимой Гиззатуллина А.Т. в части ее отказа в совершении хищения денег через ... поскольку, они полностью опровергаются приведенными в приговоре показаниями свидетелей С. и Г..

Исходя из приведенных в приговоре доказательств, суд вину Гиззатуллина А.Т. в совершении инкриминируемого преступления считает полностью доказанной.

Определяя вид и меру наказания, суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности виновной, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и ...

Совершенное подсудимой преступление относится к категории тяжких.

Суд также учитывает, что подсудимая ..., виновной себя признала частично, ...

... и частичное возмещение ею материального ущерба, причиненного преступлением, суд признает обстоятельствами, смягчающими наказание.

С учетом изложенных в приговоре обстоятельств совершенного преступления, суд считает возможным исправление подсудимой без изоляции от общества с применением статьи 73 УК РФ.

В то же время, с учетом наступивших последствий, суд в соответствии с частью 3 статьи 47 УК РФ считает необходимым назначить подсудимой Гиззатуллина А.Т. дополнительное наказание ...

Доказательства виновности подсудимой Гиззатуллина А.Т. также подтверждает обоснованность искового заявления представителя потерпевшего М. в интересах ... о возмещении материального вреда в размере 207211, 58 рублей рублей, причиненного преступлением.

В силу статьи 1064 ГК РФ, вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим его, а потому суд исковое заявление потерпевших считает подлежащим удовлетворению.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать Гиззатуллина А.Т. виновной в совершении преступления, предусмотренного частью 3 статьи 159 УК РФ (в редакции ФЗ от 07.03.2011 № 26-ФЗ), и назначить ей наказание в виде 3-х (трех) лет лишения свободы без дополнительных наказаний в виде штрафа и ограничения свободы, с назначением ей ... дополнительного наказания ...

В силу статьи 73 УК РФ, назначенное Гиззатуллина А.Т. по части 3 статьи 159 УК РФ основное наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года.

Обязать Гиззатуллина А.Т. не менять постоянного места жительства без уведомления органа, осуществляющего её исправление, периодически являться в этот орган для регистрации.

Исковое заявление представителя потерпевшего М. удовлетворить и взыскать с Гиззатуллина А.Т. в пользу ... 207211, 58 (двести семь тысяч двести одиннадцать рублей 58 копеек) рублей в счет возмещения причиненного материального вреда.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде в отношении Гиззатуллина А.Т. оставить без изменения до вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: ... хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Верховный суд Республики Татарстан в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи кассационной жалобы, осужденная в тот же срок вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Судья Р.М. Сафиуллин