Решение

                                 Именем Российской Федерации

14 декабря 2011 года                       г.Троицк Челябинской области

Троицкий городской суд Челябинской области в составе председательствующего Фроловой О.Ж., при секретаре Колесниковой Ю.С., с участием представителя истца Гельман И.Е., представителя ответчика Лепина В.К. рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по иску Общества с ограниченной ответственностью «Уралспецстрой» к Богданову ФИО10 о возмещении ущерба,

                                          У С Т А Н О В И Л :

    Общество с ограниченной ответственностью «Уралспецстрой» (ООО «Уралспецстрой» ) обратилось в суд с иском к Богданову ФИО10 ФИО10 о возмещении ущерба.

       В обоснование иска истец указал, что Богданов Ю.К. является руководителем ООО «Уралспецстрой», в течение 2008-2010 г. г. при выполнении трудовых функций получал в подотчет в кассе предприятия денежные средства по расходным кассовым ордерам, на сумму 10 804 277 руб., авансовые отчеты о расходовании не представлены, денежные средства в кассу предприятия не возвращены. Просил взыскать с ответчика ущерб в сумме 10 804 277 руб.

    В судебном заседании представитель истца Гельман И.Е. иск поддержал. Пояснил,что с ответчика убытки подлежат взысканию на основании ст. ст.309,310 ГК РФ, и норм трудового кодекса РФ, поскольку Богданов получал денежные средства в подотчет при исполнении трудовых обязанностей.

    В судебном заседании ответчик Богданов Ю.К. не участвовал, извещен о времени и месте судебного заседания, о чем в деле имеется уведомление.

      Представитель ответчика Лепин В.К. признал то обстоятельство, что Богданов Ю.К. из кассы предприятия получил в подотчет по расходным кассовым ордерам 10 804 277 руб., при этом пояснил, что эти денежные средства были направлены на нужды предприятия. Просил в иске отказать, т.к. истцом пропущен срок для обращения с иском в суд.

      Изучив материалы дела, выслушав стороны, суд решил следующее.

           В соответствии со ст. 238 Трудового кодекса РФ работник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб.

    В соответствии со ст. 242 Трудового кодекса РФ полная материальная ответственность работника состоит в его обязанности возмещать причиненный ущерб в полном размере.

      Согласно ст. 243 ТК РФ материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в случае недостачи ценностей, вверенных ему на основании специального письменного договора или полученных им по разовому документу.

В силу п.1 ст.129 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Согласно п.2 Закона конкурсный управляющий обязан предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.

      В ходе судебного заседания было достоверно установлено, что 26.10.06г. в едином государственном реестре юридический лиц по заявлению о регистрации единственного учредителя Богданова ФИО10, была произведена регистрация юридического лица Общества с ограниченной ответственностью «Уралспецстрой» и утвержден устав предприятия.

         С момента регистрации ООО «Уралспецстрой», т.е. с 26.10.06 года директором ООО «Уралспецстрой» являлся Богданов Ю.К.

    Данные обстоятельства подтверждаются пояснениями представителя истца, представителя ответчика, выпиской из ЕГРЮЛ (л.д.95-99), уставом (л.д.104-114), свидетельствами (л.д.115,116) и никем не опровергаются.

      Арбитражным судом Челябинской области 22.11.10г. возбуждено производство по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Уралспецстрой» № №

      Определением от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Уралспецстрой» введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждена Булгалина Т.И.

      Решением Арбитражного суда Челябинской области от 26.05.11г. ООО «Уралспецстрой» признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство сроком до 20.11.11г., в качестве конкурсного управляющего утверждена Булгалина Т.И., которая приступила к обязанности с момента оглашения резолютивной части решения т.е. с 19.05.11г.

      Определением от 18.11.11г. срок конкурсного производства был продлен до 15.03.12.г.

          В соответствии с ч. 2 ст. 126 Федерального закона «О не состоятельности (банкротстве)» от 16 октября 2002 года (с изменениями на 18 июля 2011 года № 228-ФЗ) с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

     По акту передачи от 26.08.11г. и письму от 01.09.11г. Богданов Ю.К. передал конкурсному управляющему имеющиеся документы в том числе расходные кассовые ордера,кроме того как пояснила в судебном заседании 06.12.11г. конкурсный управляющий Булгалина, в середине марта 2011 года без расписок Богданов передал ей кассовую книгу и книгу учета доходов и расходов.

     Данные обстоятельства подтверждаются пояснениями представителя истца, решением Арбитражного суда Челябинской области от 26.05.11г. (л.д.100-103), Определением от 18.11.11г. (л.д.148), актом (л.д.144), письмом (л.д.146), не опровергаются ответчиком.

        При проведении процедуры наблюдения временным управляющим было выявлено наличие задолженности директора ООО «Уралспецстрой» Богданова Ю.К. перед ООО «Уралспецстрой» в сумме 10 804 277 руб.

     Задолженность образовалась в результате того, что в период времени с 2008 года по 2011 год директор Богданов Ю.К. получил в подотчет в кассе ООО «Уралспецстрой» по расходным кассовым ордерам денежные средства в сумме 10 804 277 руб., за которые до настоящего времени путем предоставления авансовых отчетов не отчитался, не сдал неиспользованные денежные средства обратно в кассу предприятия.

       Так, расходная операция по счету 71, осуществлена 01.08.2008 года на сумму 195 784,0 рублей, 29.08.2008 года на сумму 407000,0 рублей, 19.09.2008 года на сумму 275 784 руб., 15.10.2008 года на сумму 361 784 руб., 21.11.2008 года на сумму 69 990,0 рублей, 10.12.2008 года на сумму 353990.0, 15.12.2008 года на сумму 200 000.0 рублей, 26.12.2008 года на сумму 200 000.0 рублей, 31.12.2008 года на сумму 100000 руб. 27.01.2009 года на сумму 29 990.0 рvб., 13.02.2009 года на сумму 49000 руб., 02.04.2009 года на сумму 500000 руб., 13.04.2009 года на сумму 25 000.0 рублей, 21.04.2009 года на сумму 108000.0 рублей, 27. 04.2009 года на сумму 15000 руб., 06.05.2009 года на сумму 15 000 рvб., 19.05.2009 года на сумму 10 000 рублей, 04.06.2009 года на сумму 9000 руб.,04.09.2009 года на сумму 600000 руб., 08.09.2009 года на сумму 550 000 руб., 16.09.2009 года на сумму 400000 руб., 18.09.2009 года на сумму 200 000 рублей, 25.09.2009 года на сумму 170 000 руб., 28.09.2009 года на сумму 50000 руб., 02.10.2009 года на сумму 250 000 руб., 20.10.2009 года на сумму 200000 руб., 16.10.2009 года на сумму 59 955,0 рублей, 06.1 0.2009 года на сумму 200000 руб., 24.11.2009 года на сумму 380 000,0 рублей, 27.11.2009 года 50 000,0 рублей, 02.12.2009 года на сумму 297000 руб., 28.12.2009 года на сумму 800 000,0 рублей, 30.12.2009 года на сумму 60 000,0 рублей, 31.12.2009 года на сумму 400000 руб., 23.03.10 года на сумму 70 000,0 рублей, 04.05.10г. на сумму б 000,0 рублей, 20.07.2010года на сумму 800000 руб., 03.08.10г. на сумму 490000 руб., 20.08.10года на сумму 600000 руб,24.08.10г. на сумму 315000 руб., 20.09.10г. на сумму 500 000,0 рублей 21.09.10г.на сумму 403000руб., 27.09.10г. на сумму 28000 руб.

        Данные обстоятельства подтверждаются пояснениями представителя истца, расчетом суммы задолженности (л.д.6), расходными кассовыми ордерами и кассовыми отчетами ( л.д.8-92 ), анализом финансового состояния ООО «Уралспецстрой» (л.д.172-182), приказами от 01.01.09г. (л.д.142,143).

         Получение в подотчет Богданова Ю.К. по указанным расходным кассовым ордерам суммы 10 804 277 руб. признал и представитель ответчика, признание данного обстоятельства было принято судом в порядке, установленном ст.68 ГПК РФ.

Инструкция по применению Плана счетов, утвержденная приказом Министерства финансов России от 31 октября 2000 года № 94 н, определяет понятие - подотчетные лица - физические лица (сотрудники организаций), которым авансом на определенные цели выдаются наличные денежные средства, а также другие ценности с обязательностью представления отчета об их использовании.

     Порядок работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций в РФ регулируются Федеральным законом от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете", осуществление кассовых операций по приему и выдаче наличных денежных средств регламентировано также Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного решением Совета Директоров Центрального банка России от 22.09.1993 N 40.

      Согласно п.10 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий.

     Согласно п.11 предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы, а также на расходы экспедиций, геолого-разведочных партий, уполномоченных предприятий и организаций, отдельных подразделений хозяйственных организаций, в том числе филиалов, не состоящих на самостоятельном балансе и находящихся вне района деятельности организаций в размерах и на сроки, определяемые руководителями предприятий.

Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу.

        Согласно Приказу ООО «Уралспецстрой» № от 01 января 2009 года, на 2009 года был утвержден список лиц имеющих право получать в подотчет денежные средства и установлен срок на который они выдаются - 1 месяц, с представлением авансового отчета об использовании полученных сумм не позднее последнего рабочего дня календарного месяца.

Какой либо учетной политики и иных документов, подписанных и утвержденных руководителем предприятия, об установлении сроков предъявления в бухгалтерию предприятия отчетов об израсходованных суммах и окончательного расчета по ним на 2008г., 2010г. суду не представлено.

Как пояснил представитель ответчика в 2009 году действовал порядок установленный приказом ООО «Уралспецстрой» № от 01 января 2009 года, в 2008г. и в 2010 году предприятие руководствовалось общими нормами, установленными Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации",утвержденных Письмом Банка России от 04.10.1993 N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" - лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним. Приказ от 01.01.09г. на 2010 г. не пролонгировался.

Данные обстоятельства представитель истца не оспаривал, кроме того сам руководствовался Письмом Банка России от 04.10.1993 N 18 при предъявлении иска.

Таким образом суд исходит из того, что на предприятии в 2009 году действовал порядок установленный приказом ООО «Уралспецстрой» № от 01 января 2009 года, где установлен срок на который они выдаются - 1 месяц, с представлением авансового отчета об использовании полученных сумм не позднее последнего рабочего дня календарного месяца, а в 2008г. и в 2010 году на предприятии внутренними нормативными документами и его учетной политикой не предусмотрен особый порядок расчетов с подотчетными лицами, поэтому установлен срок в соответствии с нормами, установленными Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации",утвержденных Письмом Банка России от 04.10.1993 N 18 "Об утверждении "Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации" - лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним.

Таким образом, по денежным средствам полученным с 01.08.08г. по 31.12.08г. (л.д. 8-25), срок возврата был установлен не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы; по денежным средствам полученным с 27.01.09г. по 31.12.09г. (л.д. 26-74), срок возврата был установлен 1 месяц, с представлением авансового отчета об использовании полученных сумм не позднее последнего рабочего дня календарного месяца; по денежным средствам полученным с 23.03.10г. по 27.09.10г. (л.д. 75-92), срок возврата был установлен не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы.

Однако Богданов Ю.К. отчеты об израсходованных суммах в установленные сроки не представил и окончательные расчеты по ним в срок не произвел.

Вопреки ст.56 ГПК РФ ответчиком документы, подтверждающие обоснованность расходования денежных средств, выданных в подотчет не представлены также и в ходе судебного разбирательства.

Суд считает несостоятельными доводы представителя ответчика о том, что документы по расходованию и отчеты по полученным в подотчет Богданова суммам имеются у истца, поскольку эти документы были переданы конкурсному управляющему и им удерживаются.

На основании ст. 126 Федерального закона «О не состоятельности (банкротстве)» обязанность представить все документы при открытии конкурсного производства лежит именно на руководителе предприятия - должника. Однако из перечня документов переданных управляющему не усматривается передача документов по расходованию подотчетных сумм и отчеты по полученным в подотчет Богданова суммам.

Бездоказательны доводы ответчика о том, что суммы им получались для деятельности предприятия и им потрачены на приобретения материальных ценностей для предприятия, для расчетов с организациями.

Ссылка представителя ответчика на договоры и муниципальные контракты( л.д.186-247), по которым Богданов якобы производил затраты из денежных средств полученных в подотчет несостоятельна, поскольку эти документы не содержат таких сведений.

На основании ст. 277 ТК РФ руководитель несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации.

Ущерб причинен Богдановым при исполнении им трудовых обязанностей и наступает, в том числе, на основании ч.1 п. 2 ст. 243 ТК РФ - недостача денежных ценностей, полученных им по разовым документам (расходным ордерам).

В силу ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Суд считает, что ответчик не доказал отсутствие у него задолженности перед работодателем по суммам, полученным им в подотчет.

ООО «Уралспецстрой» подтверждено причинение Богдановым прямого действительного ущерба предприятию в сумме 10 804 277 руб.

Однако не смотря на это суд считает, что истцу следует в иске отказать в связи с пропуском истцом срока для обращения с иском в суд.

Так, материальная ответственность руководителя организации предусмотрена ст. 277 главы 43 ТК РФ, согласно которой руководитель организации несет полную материальную ответственность за прямой действительный ущерб, причиненный организации. В случаях, предусмотренных федеральными законами, руководитель организации возмещает организации убытки, причиненные его виновными действиями. При этом расчет убытков осуществляется в соответствии с нормами, предусмотренными гражданским законодательством.

Требования о взыскании убытков к Богданову как к директору ООО "Уралспецстрой" и предъявлены на основании ГК РФ и ТК РФ.

В силу ст. 273, 277 ТК РФ вопросы возмещения материального ущерба, причиненного организации руководителем находятся в сфере регулирования трудового законодательства.

Согласно ст. 392 ТК РФ работодатель имеет право обратиться в суд по спорам о возмещении работником ущерба, причиненного работодателю, в течение одного года со дня обнаружения причиненного ущерба.

Таким образом, по спорам о возмещении ущерба, причиненного работником, установленный в статье 392 ТК РФ годичный срок начинает течь со дня, когда факт ущерба выявлен (обнаружен) и об этом стало известно работодателю.

В соответствии с п. 2 ст. 199 ГК РФ истечение срока исковой давности, о применении которого заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске.

По утверждению истца ущерб Обществу причинен тем, что в период с августа 2008 года по сентябрь 2010 г. ответчик получил из кассы Общества денежные средства в общем размере 10804277 руб., из них не вернул в кассу Общества эту же сумму, оправдательных документов о расходовании данных сумм не представил.

Как указывалось выше Порядок работы с денежной наличностью и ведения кассовых операций в РФ регулируются Федеральным законом от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".

В соответствии с пунктом 4 статьи 9 Закона первичный учетный документ должен быть составлен в момент совершения операции, а если это не представляется возможным, непосредственно после ее окончания.

Согласно пунктам 3, 10, 11, 22 и 24 Порядка для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Выдача наличных денег под отчет производится из касс предприятий. При временном отсутствии у предприятий кассы разрешается выдавать по согласованию с банком кассирам предприятий или лицам, их заменяющим, чеки на получение наличных денег непосредственно из кассы банка. Предприятия выдают наличные деньги под отчет на хозяйственно-операционные расходы. Выдача наличных денег под отчет на расходы, связанные со служебными командировками, производится в пределах сумм, причитающихся командированным лицам на эти цели. Лица, получившие наличные деньги под отчет, обязаны не позднее 3 рабочих дней по истечении срока, на который они выданы, или со дня возвращения их из командировки, предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним. Выдача наличных денег под отчет производится при условии полного отчета конкретного подотчетного лица по ранее выданному ему авансу Передача выданных под отчет наличных денег одним лицом другому запрещается.

Из приведенных нормативных положений следует, что организации обязаны совершить определенные операции по оприходованию наличных денежных средств в день их получения, вести учет выданных под отчет на хозяйственно-операционные расходы денежных средств.

     Следовательно о совершении расходных операций Обществу было известно в день их совершения, т.е. было известно и о дне когда подотчетному лицу следует возвратить неизрасходованные суммы или представить оправдательные документы о расходовании данных сумм.

Последняя расходная операция по счету 71, осуществлена 27.09.10г. (л.д. 91-92), следовательно о совершении данной операции и о наличии долга по предыдущим операциям Обществу было известно в день совершения -27.09.10г.

Срок обращения в суд истек 27.09.11г.

Иск предъявлен 14.10.11 г.(л.д.118)., доказательств отсутствия возможности у Общества предъявить иск в пределах срока исковой давности истцом не приведено.

Срок установленный в ст. 392 ТК РФ направлен на реализацию принципа правовой определенности, в пределах именно этого срока работодатель может реализовать свое право на возмещение ущерба.

В данном случае иск предъявлен за пределами срока, установленного ст. 392 ТК РФ, при этом по денежным суммам, переданным в подотчет в период с 01.08.08г. по 04.05.10г., срок обращения в суд с иском о взыскании ущерба истек еще до назначения конкурсного управляющего, в связи с чем у суда отсутствуют правовые основания для удовлетворения исковых требований истца.

Суждение истца относительно момента начала течения срока для обращения в суд и порядка его исчисления по правилам ст. 196 ГК РФ противоречит нормам Трудового кодекса РФ.

В силу пункта 1 статьи 200 ГК РФ течение срока исковой давности начинается со дня, когда юридическое лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права, конкурсный управляющий при обращении в суд с иском действует не в личных целях, а в интересах организации, находящейся в стадии банкротства, то обстоятельство, что конкурсный управляющий узнал о нарушенном праве возглавляемого им юридического лица лишь со времени своего назначения, не может служить основанием для изменения начального момента течения срока исковой давности, поскольку в данном случае заявлено требование о защите прав юридического лица. Указанное обстоятельство не является основанием и для перерыва течения срока исковой давности.

По денежным суммам, переданным в подотчет в период с 20.07.10г. по 27.09.10г. срок обращения в суд с иском истек в период работы конкурсного управляющего, каких либо доказательств отсутствия возможности у Общества предъявить иск в пределах срока исковой давности истцом не приведено, доказательств уважительности причин пропуска срока суду не представлено.

      В соответствии со ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказывать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

           Вопреки требованиям ст.56 ГПК РФ истец не представил доказательств в обоснование своих доводов.        

                 Согласно ст.196 ГПК РФ суд рассматривает дело в рамках заявленных требований.

     Руководствуясь ст.ст.12,56,198 ГПК РФ,

                                          Решил:

      Обществу с ограниченной ответственностью «Уралспецстрой»     в иске к Богданову ФИО10 о возмещении ущерба в сумме 10 804 277 руб., отказать.

       Решение может быть обжаловано в Челябинский областной суд через Троицкий городской суд в течение 10 дней.

Председательствующий: