Дело №
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
с.Долгоруково 09 декабря 2010 года
Тербунский районный суд Липецкой области в составе:
судьи Привал М.Н.,
с участием государственного обвинителя прокуратуры Долгоруковского района Липецкой области Фалина Н.Ю.,
подсудимого Чаплыгина А.В.,
защитника Попова Ю.Н.,
представившего удостоверение № и ордер №,
при секретаре Клейменовой О.А.,
а также потерпевших ФИО2, ФИО18, ФИО19, ФИО20, ФИО21, ФИО22, ФИО3, ФИО3, ФИО4,
рассмотрев в закрытом судебном заседании на предварительном слушании материалы уголовного дела в отношении Чаплыгина А.В., <данные изъяты> обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных ч.1 ст. 145.1 УК РФ, ст. 199.2 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Подсудимый Чаплыгин А.В. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 145.1 УК РФ - невыплата свыше двух месяцев заработной платы, совершенная руководителем организации из личной заинтересованности и в совершении преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере, совершенных при следующих обстоятельствах.
Чаплыгин А.В., являясь с ДД.ММ.ГГГГ директором Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>»), юридический адрес: <адрес>, зарегистрированного на основании свидетельства о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером № и поставленного в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации серии № № на учет ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции ФНС России №2 по Липецкой области с присвоением ИНН № будучи лицом, ответственным за осуществление финансово-хозяйственной деятельности в ООО «Агрофирма «Свишенская», был обязан соблюдать законодательство РФ в части ст. 22 Трудового кодекса РФ, согласно которой работодатель обязан выплачивать в полном размере причитающуюся работникам заработную плату в срок, обязан выполнять условия трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которого он обязан обеспечивать своевременную выплату заработной платы работникам ООО «Агрофирма «Свишенская» в денежной форме.
На основании ст.37 Конституции РФ каждый имеет право на труд в условиях, отвечающих требованиям безопасности и гигиены, на вознаграждение за труд без какой бы то ни было дискриминации и не ниже установленного федеральным законом минимального размера оплаты труда, а также право на защиту от безработицы.
В соответствии с требованиями ст. 136 Трудового кодекса РФ заработная плата работнику выплачивается не реже чем каждые полмесяца.
В соответствии с разделом 9 Устава ООО <данные изъяты>», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ решением единственного участника, директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства. Кроме того, директор осуществляет руководство деятельностью ООО <данные изъяты>», без доверенности действует от имени ООО «<данные изъяты>», в том числе представляет его интересы и совершает сделки, распоряжается имуществом ООО «<данные изъяты> в пределах, установленных уставом и действующим законодательством, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности ООО «<данные изъяты>», издает приказы и распоряжения.
В соответствии с трудовым договором, заключенным ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты> в лице единственного участника общества ФИО6 с одной стороны и Чаплыгиным А.В. с другой, последний как руководитель обязан обеспечивать своевременную уплату ООО «<данные изъяты> в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей.
В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Чаплыгин А.В., являясь директором ООО «<данные изъяты> располагая необходимыми денежными средствами для выплаты заработной платы без ущерба для основной деятельности организации, умышленно, из личной заинтересованности, выразившейся в стремлении поддержать перед кредиторами свою деловую репутацию руководителя, а также принимая во внимание, что он является поручителем, имеющиеся наличные денежные средства не использовал на выплату заработной платы в полном объеме, а израсходовал в нарушение ст. 855 Гражданского кодекса РФ (очередность списания денежных средств со счета) на прочие цели, не связанные с выплатой заработной платы, направив их из кассы организации на различные хозяйственные нужды ООО «<данные изъяты> и расчеты с кредиторами, а именно:
- израсходовано денежных средств, выданных в подотчет работникам организации на производственные нужды - <данные изъяты>;
- возврат неиспользованных подотчетных сумм - <данные изъяты>;
- оплата поставщикам - <данные изъяты>.
Всего из кассы организации в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ было произведено не первоочередных платежей в общей сумме <данные изъяты>.
Кроме того, зная об имеющейся задолженности по заработной плате, осознавая преступный характер своих действий, Чаплыгин А.В. направлял в адрес дебиторов Общества, - ООО «<данные изъяты>», ООО «Президент Ъ», ИП ФИО7 письма с просьбой оплаты задолженности ООО «Агрофирма «Свишенская», образовавшейся перед ООО «<данные изъяты> за аренду столовой, ОАО «<данные изъяты>» за электроэнергию и проценты за кредит, ЧП ФИО8, Филиал ФГУ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ОГУ «<данные изъяты>», ФФУ «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>», ФИО13, ФИО9, «<данные изъяты>, ОАО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ФИО15, ОАО «<данные изъяты>», ФБК <данные изъяты>» за оказанные услуг, ИП ФИО10 по счету №, ООО «<данные изъяты>» за страховые премии, ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты> ОАО «<данные изъяты>», ЧП <данные изъяты> ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТД <данные изъяты>», ЧП ФИО11, ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты> ЧП ФИО12 за поставленные товары, Тербунского ОСБ комиссия за использование счета, что привело к образованию задолженности по выплате заработной платы свыше двух месяцев подряд перед следующими 11 работниками ООО <данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты>:
- ФИО3 - заработная плата начислена за сентябрь 2009 года в сумме 2 775 рублей, не выплачивалась с сентября по декабрь 2009 года, удержан налог на доходы физических лиц - 361 рублей. Задолженность по заработной плате на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 414 рублей;
- ФИО18 - заработная плата начислена за сентябрь 2009 года в сумме 2 906 рублей, не выплачивалась с сентября по декабрь 2009 года, удержан налог на доходы физических лиц - 378 рублей. Задолженность по заработной плате на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 528 рублей;
- ФИО22 - заработная плата начислена за октябрь 2009 года в сумме 4 059 рублей, не выплачивалась с октября по декабрь 2009 года, удержан налог на доходы физических лиц - 352 рублей. Задолженность по заработной плате на ДД.ММ.ГГГГ составила 3 707 рублей;
- ФИО2 - заработная плата начислена за октябрь 2009 года в сумме 3 053 рубля, не выплачивалась с октября по декабрь 2009 года, удержан налог на доходы физических лиц - 226 рублей. Задолженность по заработной плате на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 827 рублей;
- ФИО19 - заработная плата начислена за сентябрь 2009 года в сумме 7 005 рублей, удержан налог на доходы физических лиц - 911 рублей. Начислено за октябрь 2009 года - 2 188 рублей, удержан налог на доходы физических лиц - 284 рубля. Зарплата не выплачивалась с сентября по декабрь 2009 года. Задолженность по заработной плате на ДД.ММ.ГГГГ составила 7 998 рублей;
- ФИО21 - заработная плата начислена за октябрь 2009 года - 2 862 рубля, удержан налог на доходы физических лиц -372 рубля. Начислено за ноябрь 2009 года - 6 642 рубля, удержан налог на доходы физических лиц - 863 рубля. Начислено за декабрь 2009 года - 6 824 рубля, удержан налог на доходы физических лиц - 887 рублей. Зарплата не выплачивалась с октября 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ. Задолженность по заработной плате составила 14 206 рублей;
- ФИО4 - заработная плата начислена за октябрь 2009 года - 1 761 рубль, удержан налог на доходы физических лиц - 229 рублей. Начислено зарплаты за ноябрь 2009 года - 6 642 рубля, удержан налог на доходы физических лиц - 863 рубля. Начислено зарплаты за декабрь 2009 года - 6 824 рублей, удержан налог на доходы физических лиц - 887 рублей. Зарплата не выплачивалась с октября 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ. Задолженность по заработной плате составила 13 248 рублей;
- ФИО24 - заработная плата начислена за ноябрь 2009 года - 6 642 рубля, удержан налог на доходы физических лиц - 863 рубля. Начислено зарплаты за декабрь 2009 года - 5 624 рублей, удержан налог на доходы физических лиц - 731 рубль. Зарплата не выплачивалась с ноября 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ. Задолженность по заработной плате составила 10 672 рубля;
- ФИО20 - заработная плата начислена за ноябрь 2009 года - 2 878 рублей, удержан налог на доходы физических лиц - 863 рубля. Начислено зарплаты за декабрь 2009 года - 6 642 рубля, удержано налога на доходы физических лиц - 863 рубля. Зарплата не выплачивалась с ноября 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ. Задолженность по заработной плате составила 8 283 рубля;
- ФИО3 - заработная плата начислена за октябрь 2009 года с учетом налога на доходы физических лиц в сумме 554 рубля, не выплачивалась с октября по декабрь 2009 года включительно. Задолженность по зарплате на ДД.ММ.ГГГГ составила 554 рубля;
- ФИО25 - задолженность по зарплате на ДД.ММ.ГГГГ составила 2 120 рублей. Начислено зарплаты за ноябрь 2009 года -3827 рублей, удержан налог на доходы физических лиц - 268 рублей. Зарплата не выплачивалась с ноября 2009 года по ДД.ММ.ГГГГ. Задолженность по заработной плате составила 5 679 рублей.
Несмотря на имеющуюся реальную возможность выплатить заработную плату работникам в установленные Трудовым кодексом РФ сроки, этого сделано не было.
В этот же период в кассу предприятия поступали денежные средства в сумме 7 <данные изъяты> копеек, из которых было израсходовано на выплату заработной платы <данные изъяты> и алиментов <данные изъяты>, а <данные изъяты> израсходованы по платежам, не являющимися первоочередными по отношению к платежам по заработной плате, при имеющейся задолженности по заработной плате перед работниками ООО <данные изъяты>» ФИО3, ФИО18, ФИО22, ФИО2, ФИО19, ФИО21, ФИО4, ФИО24, ФИО20, ФИО3, ФИО25 в общей сумме 72 116 рублей, то есть приходовались наличные денежные средства, достаточные для выплаты указанным работникам задолженности по заработной плате.
Таким образом, Чаплыгин А.В., являясь депутатом Совета депутатов Долгоруковского муниципального района четвертого созыва, будучи директором ООО «<данные изъяты>», располагая необходимыми денежными средствами в сумме 72 116 рублей для выплаты в полном объеме задолженности по заработной плате работникам ООО «<данные изъяты>», в нарушение ст. 855 Гражданского кодекса РФ (очередность списания денежных средств со счета), израсходовал их на прочие цели, не связанные с выплатой заработной платы, т.е. на оплату поставщикам, оплату услуг, на приобретение товарно-материальных ценностей, в том числе выдано под отчет и другие цели, на общую сумму <данные изъяты>.
Он же, Чаплыгин А.В., являясь с ДД.ММ.ГГГГ директором Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> юридический адрес: Липецкая область, <адрес>, зарегистрированного на основании свидетельства о государственной регистрации № от ДД.ММ.ГГГГ за основным государственным регистрационным номером № и поставленного в соответствии со свидетельством о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации серии 48 № на учет ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции ФНС России №2 по Липецкой области с присвоением ИНН № будучи лицом, ответственным за осуществление финансово-хозяйственной деятельности в ООО «<данные изъяты>», а также полную и своевременную уплату налогов с организации, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, п.п. 1 п.1 ст.ст. 23, 45, 46, 76 ч.1 Налогового Кодекса РФ от 22.12.1995, согласно которым в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно, путем обращения взыскателя на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках, заведомо знал о том, что у ООО «<данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имеется недоимка по уплате налогов и сборов (согласно ст. 11 НК РФ недоимка - сумма налога или сумма сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок) в размере <данные изъяты> копеек, в том числе:
- единый социальный налог (ТФМС- <данные изъяты>; ФФМС- <данные изъяты>; ФБ- <данные изъяты> копеек) уплачивается ежеквартально; п. 3 ст.243 Налогового Кодекса РФ расчет по авансовым платежам по единому социальному налогу представляется не позднее 20-числа месяца, следующего за отчетным периодом; п.7 ст. 243 Налогового Кодекса РФ налоговая декларация по ЕСН представляется не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- земельный налог - <данные изъяты> рублей; уплачивается ежеквартально; п. 3 ст.398 Налогового Кодекса РФ расчеты по авансовым платежам по земельному налогу представляются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Декларация представляется не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- налог на добавленную стоимость (НДС) - <данные изъяты>; уплачивается ежеквартально; ст. 163 Налогового Кодекса РФ декларация по налогу представляется не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
- водный налог - <данные изъяты> рубля; уплачивается ежеквартально; п. 1 ст.333.15 и п. 2 ст. 333.14 Налогового Кодекса РФ декларация представляется не позднее 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом;
- транспортный налог - <данные изъяты> рубля; уплачивается ежеквартально; п. 3
ст. 363 Налогового Кодекса РФ расчеты по авансовым платежам по транспортному налогу представляются не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом. Декларация (годовая) представляется не позднее 1 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом;
- единый сельскохозяйственный налог - <данные изъяты>; ст.346.7 Налогового Кодекса РФ налоговым периодом признается календарный год. Отчетным периодом признается полугодие.
В соответствии со ст.6 Федерального закона № 129-ФЗ от 21.11.1996 «О бухгалтерском учете» (с изменениями от 23.07.1998, 28.03.2002, 31.12.2002, 10.01.2003, 28.05.2003, 30.06.2003, 03.11.2006, 23.11.2009, 08.05.2010) ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.
В соответствии с разделом 9 Устава ООО «<данные изъяты>», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ решением единственного участника, директор обязан в своей деятельности соблюдать требования действующего законодательства. Кроме того, директор осуществляет руководство деятельностью ООО «<данные изъяты>», без доверенности действует от имени ООО «<данные изъяты>», в том числе представляет его интересы и совершает сделки, распоряжается имуществом ООО «<данные изъяты>» в пределах, установленных уставом и действующим законодательством, организует ведение бухгалтерского учета и отчетности ООО «<данные изъяты>», издает приказы и распоряжения.
В соответствии с трудовым договором, заключенным ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» в лице единственного участника общества ФИО6 с одной стороны и Чаплыгиным А.В. с другой, последний как руководитель обязан обеспечивать своевременную уплату ООО «<данные изъяты> в полном объеме всех установленных законодательством Российской Федерации налогов, сборов и обязательных платежей.
На основании ст.57 Конституции РФ и п.п.1 п.1 ст.23 Налогового кодекса РФ Чаплыгин А.В., как руководитель ООО «<данные изъяты>», обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы.
Чаплыгин А.В., являясь директором ООО «<данные изъяты>», заведомо знал, что возглавляемая им организация является недоимщиком по платежам в бюджет, задолженность в который по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла <данные изъяты>, а на ДД.ММ.ГГГГ увеличилась до <данные изъяты>. С целью взыскания недоимки по налогам и сборам Межрайонной ИФНС РФ №2 по Липецкой области в адрес ООО <данные изъяты>» направлялись требования об уплате налогов и сборов. В связи с неисполнением требований об уплате налогов, Межрайонной ИФНС РФ №2 по Липецкой области в отношении расчетных счетов ООО «<данные изъяты>» в банках в соответствии со ст.46 гл.8 и ст.76 гл.11 Налогового кодекса РФ были приняты меры принудительного взыскания недоимки. Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ решениями Межрайонной ИФНС РФ №2 по Липецкой области от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в ОАО «Московский индустриальный банк» филиал в г. Липецке приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по Липецкой области от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в ОАО «Первый республиканский банк» филиал в <адрес> приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в ФКБ «Петрокоммерц» в <адрес> приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в ОАО «Промсвязьбанк» филиал в <адрес> приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по Липецкой области от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, 02Л1.2009, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в Липецком отделении 8593 ОАО Сбербанк РФ приостановлены; решением Межрайонной ИФНС РФ № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в Липецкой отделении 8593 ОАО Сбербанк РФ приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в Липецком отделении 8593 ОАО Сбербанк РФ приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в Тербунском отделении 3907 ОАО Сбербанк РФ приостановлены; решениями Межрайонной ИФНС РФ № по Липецкой области от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ операции по расчетному счету № в Липецком филиале ОАО «Россельхозбанк» приостановлены.
За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № 2 по Липецкой области направлено 21 требование об уплате налогов на сумму 12 293 964 рублей, выставлено 23 инкассовых поручения на сумму <данные изъяты>.
Осознавая, что в случае зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» они сразу же будут направлены на погашение задолженности ООО <данные изъяты>» по налогам, Чаплыгин А.В. в нарушение очерёдности платежей, установленной ст.855 Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которой, расчёты с бюджетом и государственными внебюджетными фондами относятся к четвёртой очереди платежей, а расчёты с третьими лицами (организациями) к платежам пятой - шестой очереди, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в нарушение п.2.7 Положения Центрального Банка РФ от 05.01.1998 №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», согласно которого, при наличии у предприятия картотеки К-2 по платежам в бюджет и внебюджетные фонды, действие разрешения банка о возможности расходования наличных денежных средств приостанавливается до полного расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами, давал указания работникам организации, поступавшие в кассу ООО «<данные изъяты>» денежные средства не сдавать на расчетные счета организации, а направлять на различные хозяйственные нужды ООО «<данные изъяты> и расчеты с кредиторами. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указаниям Чаплыгина А.В. денежные средства из кассы организации использовались для оплаты неналоговых (т.е. не первоочередных) платежей в общей сумме <данные изъяты>, в том числе:
- израсходовано денежных средств, выданных в подотчет работникам организации на производственные нужды - <данные изъяты>;
- возврат неиспользованных подотчетных сумм - <данные изъяты>;
- оплата поставщикам - 316 631 рубль.
Кроме того, зная об имеющейся недоимке по налогам и сборам, осознавая преступный характер своих действий, Чаплыгин А.В. с целью недопущения поступления денежных средств на счета ООО «<данные изъяты> направлял в адрес дебиторов Общества, - <данные изъяты>, чем лишил Межрайонную ИФНС РФ №2 по Липецкой области возможности взыскать недоимку по налогам за счет денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>».
Так, в августе 2009 года ООО «<данные изъяты>» на основании 11 -ти писем директора ООО «<данные изъяты>» перечислило за общество следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 665 572 рубля 44 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «Липецкая энергосбытовая компания» 12 465 рублей 35 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 3 218 рублей 28 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 665 572 рубля 44 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 655 572 рубля 44 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 12 757 рублей 50 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧП ФИО8 28 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 11 600 рублей 60 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ Филиалу ФГУ «<данные изъяты>» 17 600 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 10 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 372 000 рублей.
В тот же месяц ИП ФИО7 на основании 13-ти писем директора ООО «<данные изъяты> перечислила за общество следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 25 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 11 600 рублей 60 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 2 480 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 10 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧП ФИО11 25 450 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 151 394 рубля 98 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 2 267 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>» 8 093 рубля, № от ДД.ММ.ГГГГ ФФУ «<данные изъяты>» 32 373 рубля 30 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ОГУ «<данные изъяты>» 7 527 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 890 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 3 257 рублей 98 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 30 000 рублей.
В августе 2009 года ООО «<данные изъяты>» на основании письма директора ООО «<данные изъяты>» перечислило поручением ИП ФИО10 30 805 рублей за ООО «<данные изъяты>».
В сентябре 2009 года ООО «<данные изъяты>» на основании 5-ти писем директора ООО «<данные изъяты>» перечислило за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 16935 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 183 065 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 17 600 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 6 890 рублей 13 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 50 000 рублей.
В тот же месяц ИП ФИО7 на основании 6-ти писем директора ООО «<данные изъяты>» перечислила за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ТД «<данные изъяты>» 40 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 590 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 4 700 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 20 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 30 000 рублей.
В октябре 2009 года ИП ФИО7 на основании 13-ти писем директора ООО «<данные изъяты> перечислила за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 13 385 рублей 40 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧП ФИО12 45 255 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 27 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ТД <данные изъяты>» 30 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 11 203 рубля 84 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>» 4 700 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧП ФИО12 26 505 рублей. № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 53 771 рубль 18 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО <данные изъяты>» 80 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 12 062 рубля 50 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> 40 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОГУ «<данные изъяты>» 20 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОГУ «<данные изъяты> 3 000 рублей.
В ноябре 2009 года ООО «<данные изъяты>» на основании письма директора ООО «<данные изъяты> перечислило за ООО <данные изъяты>» платежным поручением 100 000 рублей ФИО13
В тот же месяц ИП ФИО7 на основании 7-ми писем директора ООО «<данные изъяты>» перечислила за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ «<данные изъяты> 11 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 29 140 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО ТД <данные изъяты>» 20 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 40 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты> 1 197 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 1 544 рубля 06 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 15 000 рублей.
В декабре 2009 года ООО «<данные изъяты>» на основании 5-ти писем директора ООО «<данные изъяты>» перечислило за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ Тербунское ОСБ 50 230 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО9 55 357 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 42 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 6 877 рублей 44 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО <данные изъяты>» 66 472 рубля 45 копеек.
В тот же месяц ИП ФИО7 на основании 11 -ти писем директора ООО «<данные изъяты> перечислила за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ЧП ФИО12 45 290 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 3 000 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ЧП ФИО11 21 170 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты> 32 400 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты>» 31 600 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОГУ «<данные изъяты>» 2 750 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 1 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 1 100 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ «<данные изъяты> 13 457 рублей 13 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 50 000 рублей, № ООО «<данные изъяты>» 1 000 рублей.
В январе 2010 года ООО «<данные изъяты>» на основании 9-ти писем директора ООО «<данные изъяты> перечислило за ООО «<данные изъяты>» следующие денежные средства получателям платежными поручениями: № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО <данные изъяты>» 22 144 рубля 84 копейки, № от ДД.ММ.ГГГГ ФБК «<данные изъяты> 236 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ФБК «<данные изъяты> 212 рублей 40 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ФБК «<данные изъяты>» 500 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>» 18 160 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ООО <данные изъяты> 5 770 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ОАО «<данные изъяты>» 21 371 рубль 09 копеек, № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО13 69 337 рублей, № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО15 62 318 рублей.
В тот же месяц ИП ФИО7 на основании письма директора ООО «<данные изъяты>» перечислила за ООО «<данные изъяты>» платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ 50 000 рублей ООО «<данные изъяты>
Всего на основании 83 писем от имени директора ООО «<данные изъяты>» Чаплыгина А.В. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО7 произвели оплату за ООО «<данные изъяты>» на счета ООО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты> ЧП ФИО8, Филиал ФГУ «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ОГУ «<данные изъяты>», ФФУ «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>», ФИО13, ФИО9, «<данные изъяты>, ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ФИО15, ОАО «<данные изъяты>», ФБК «<данные изъяты>», ИП ФИО10, ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО <данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО ТД <данные изъяты>», ОАО <данные изъяты>», ЧП ФИО12, ОАО «<данные изъяты>, ООО <данные изъяты>», ООО ТД «<данные изъяты>», ЧП ФИО11, ООО «<данные изъяты> ООО «<данные изъяты>, ОАО «<данные изъяты>», Тербунская ОСБ в оплату за ООО «<данные изъяты>» перечислено кредиторами на общую сумму 4 454 795 рублей 37 копеек, в результате чего директором ООО «<данные изъяты>» Чаплыгиным А.В. была создана видимость отсутствия у предприятия денежных средств на счетах Общества, необходимых для погашения недоимки по налогам.
Таким образом, Чаплыгин А.В., являясь депутатом Совета депутатов Долгоруковского муниципального района четвертого созыва, будучи директором ООО «<данные изъяты>», осознавая преступный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, и желая их наступления, умышленно, с целью уклонения от погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сокрыл принадлежащие ООО «<данные изъяты>» денежные средства, за счет которых в порядке ч.1 ст.46 Налогового кодекса РФ Межрайонной ИФНС России №2 по Липецкой области должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам на сумму <данные изъяты> копеек, что на момент окончания преступления, то есть на ДД.ММ.ГГГГ превышает <данные изъяты>, и является крупным размером.
В ходе предварительного слушания адвокат Попов Ю.Н., выступающий в суде в интересах подсудимого Чаплыгина А.А. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Чаплыгина А.А., обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ в связи с деятельным раскаянием указывая, что Чаплыгин А.В. виновным в предъявленном обвинении признал себя полностью, способствовал раскрытию и расследованию преступлений, возместил причиненный ущерб, загладил вред, причиненный в результате преступлений, и вследствие деятельного раскаяния, преступления перестали быть общественно опасными. Чаплыгин А.В. ранее не судим, по месту жительства и работы характеризуется исключительно положительно, данные преступления им совершены впервые и относятся к категории небольшой и средней тяжести, ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ возмещен в полном объеме, заработная плата потерпевшим ООО «Агрофирма «Свишенская» выплачена в полном объеме.
Подсудимый Чаплыгин А.В. в судебном заседании вину свою в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ признал полностью, в содеянном раскаялся, не возражал против прекращения в отношении него уголовного преследования по обвинению в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ в связи с деятельным раскаянием.
Потерпевший ФИО2 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО18 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО19 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО20 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО21 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО22 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО3 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО3 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Потерпевший ФИО4 не возражает против прекращения уголовного преследования в отношении Чаплыгина А.В. по ч.1 ст. 145.1 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, поскольку заработная плата ему выплачена в полном объеме.
Государственный обвинитель Фалин Н.Ю. не возражал против прекращения уголовного преследования по ч.1 ст. 145.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ в отношении подсудимого Чаплыгина А.В. в связи с деятельным раскаянием.
В силу ст. 28 УПК РФ суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных частью первой статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации.
Согласно ст. 75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.
Подсудимый Чаплыгин А.В. ранее не судим, преступления совершены им впервые, в соответствии со ст. 15 УК РФ совершенные им преступления относятся к категории небольшой и средней тяжести, вину свою в совершении преступлений признал полностью, способствовал раскрытию и расследованию преступлений, возместил причиненный ущерб, загладил вред, причиненный в результате преступлений, и вследствие деятельного раскаяния, преступления перестали быть общественно опасными. Чаплыгин А.В. по месту жительства и работы характеризуется исключительно положительно, ущерб, причиненный бюджетной системе Российской Федерации в результате преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ возмещен в полном объеме, заработная плата потерпевшим ООО «<данные изъяты>» выплачена в полном объеме.
Суд считает, что совокупность выше указанных обстоятельств является основанием для прекращения на предварительном слушании в отношении Чаплыгина А.В. уголовного преследования по ч.1 ст. 145.1 УК РФ и ст. 199.2 УК РФ в соответствии со ст. 28 УПК РФ в связи с деятельным раскаянием.
В соответствии с п.4 ч.1 ст. 236 УПК РФ по результатам предварительного слушания судья принимает одно из следующих решений: о прекращении уголовного дела.
Судьбу вещественных доказательств определить в соответствии со ст.ст. 81,82 УПК РФ.
Гражданский иск по делу не заявлен.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 28, 236 УПК РФ, суд
П О С Т А Н О В И Л :
Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении Чаплыгина А.В., обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ст. 145.1 УК РФ, 199.2 УК РФ на основании ст. 28 УПК РФ связи с деятельным раскаянием
Меру пресечения Чаплыгину - подписку о невыезде и надлежащем поведении - отменить.
Вещественные доказательства, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Задонского межрайонного следственного отдела следственного управления Следственного комитета при прокуратуре РФ по Липецкой области, после вступления приговора в законную силу: документы, изъятые в МИФНС РФ № 2 по Липецкой области ДД.ММ.ГГГГ о применении в отношении ООО «<данные изъяты>» мер принудительного взыскания недоимки (требования об уплате налога, решения о приостановлении операций по счетам, инкассовые поручения), документы о сообщении налоговому органу об открытии расчетных счетов, выписки из единого государственного реестра юридических лиц, содержащие сведения о руководителе организации, реквизитах свидетельств о регистрации и постановке на налоговый учет – возвратить в МИФНС РФ №2 по Липецкой области; бухгалтерские документы, изъятые в ООО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, журналы «Касса», карточки счета 50 (касса) за 2009 год помесячно, карточки счета 51 (расчетный счет) помесячно, карточки счета 71 (расчеты с подотчетными лицами) за 2009 год помесячно, книги учета расчетов по оплате труда с персоналом за 2009 год, карточки по счету 70 (расчеты с персоналом по оплате труда), приказы о назначении на должность и трудовые договоры, личные расчетные карточки, документы по учету рабочего времени на ФИО3, ФИО18, ФИО22, ФИО2, ФИО19, ФИО21, ФИО4, ФИО24, ФИО20, ФИО3, ФИО25 – возвратить в ООО «<данные изъяты>»; изъятые в филиале ОАО «Россельхозбанке» документы о расчетном счете ООО «<данные изъяты>», свидетельствующие об открытии счета, осуществлении операций по нему и применении в отношении счета налоговым органом мер принудительного взыскания недоимки – возвратить в филиал ОАО «Россельхозбанк»; изъятые в Липецком филиале ОАО «Московском индустриальном банке» документы о расчетном счете ООО «<данные изъяты>», содержащие сведения об открытии счета, лицах имеющих право подписи платежных документов, о движении денежных средств, о применении налоговым органом в отношении счетов мер принудительного взыскания недоимки – возвратить в филиал ОАО «Московского индустриального банка»; изъятые в Липецком отделении № ОАО СБ РФ документы о расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», свидетельствующие об открытии счета, осуществлении операций по счету, применении налоговым органом мер принудительного взыскания недоимки – возвратить в Липецкое отделение № ОАО СБ РФ; изъятые в ФКБ «Петрокомерц» в <адрес> документы о расчетном счете ООО «<данные изъяты>», содержащие сведения об открытии счета, лицах имеющих право подписи платежных документов, о движении денежных средств, о применении налоговым органом в отношении счетов мер принудительного взыскания недоимки – возвратить в ФКБ «Петрокомерц»; изъятые в ОАО «Промсвязьбанке» Липецкого филиала документы о расчетном счете ООО «<данные изъяты>», свидетельствующие об открытии счета, осуществлении операций по нему и применении в отношении счета налоговым органом мер принудительного взыскания недоимки – возвратить в ОАО «Промсвязьбанк» Липецкий филиал; изъятые в доп. офисе 3907/058 Тербунского ОСБ 3907 документы о расчетном счете ООО «<данные изъяты>», свидетельствующие об открытии счета, осуществлении операций по нему и применении в отношении счета налоговым органом мер принудительного взыскания недоимки – возвратить в доп. офис 3907/058 Тербунского ОСБ 3907; изъятые в ООО «<данные изъяты>» документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «<данные изъяты>» - возвратить в ООО «<данные изъяты> изъятые у ИП «ФИО27 документы о финансово-хозяйственных взаимоотношениях с ООО «<данные изъяты>» - возвратить ИП «ФИО27
Копию настоящего постановления вручить подсудимому Чаплыгину А.В., потерпевшим, прокурору Долгоруковского района Липецкой области Фалину Н.Ю., адвокату Попову Ю.Н. в течение пяти суток со дня его вынесения.
Постановление может быть обжаловано сторонами в кассационном порядке в Липецкий областной суд в течение десяти суток со дня его вынесения.
Судья М.Н.Привал.