Р Е Ш Е Н И Е Именем Российской Федерации 12 августа 2011 г. с. Теньгушево, Республика Мордовия Теньгушевский районный суд Республики Мордовия в составе: председательствующего судьи Вельматкиной Г.М., при секретаре Жарковой О.С., с участием: представителя истца, Управления Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия Полушкина В.Ф., ответчика Тимофеева Н.М., рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Теньгушевского районного суда Республики Мордовия гражданское дело по иску Управления Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия к Тимофееву Николаю Михайловичу о возмещении вреда, причиненного преступлением, у с т а н о в и л: Управление Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия обратилось в Теньгушевский районный суд Республики Мордовия с иском к Тимофееву Н.М. о возмещении вреда, причиненного преступлением. В обоснование требований, изложенных в заявлении, указал, что приговором Теньгушевского районного суда Республики Мордовия от 04мая 2010 года гражданин Тимофеев Николай Михайлович признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью первой статьи 195 УК Российской Федерации, частью второй статьи 195 УК Российской Федерации. Данным преступлением Управлению Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия причинены убытки в сумме 971979 рублей 85 копеек, которые сложились из следующего. Решением Арбитражного суда Республики Мордовия от 09 июня 2009 г. ООО «Победа» (ИНН №) признано несостоятельным (банкротом) и в отношении его имущества открыта процедура конкурсного производства. Из материалов уголовного дела следует, что Тимофеев Н.М., являясь Постановлением старшего следователя СЧ СУ при МВД по РМ от 18 ноября 2009 г. Управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Республике Мордовия признано гражданским истцом по уголовному делу №28390 в отношении Тимофеева Н.М. на сумму 971 979 рублей 85 копеек Задолженность ООО «Победа» в сумме 971979 рублей 85 копеек перед УФНС по Республике Мордовия подтверждается следующими судебными актами. Определением Арбитражного суда от 23 марта 2009 г. по делу №А39-27/2009 в реестр требований кредиторов ООО «Победа» включена задолженность перед бюджетом и внебюджетными фондами в сумме 664925 рублей 81 копеек, в том числе: основной долг - 500225 руб. 27 копеек, пени -124940 руб. 43 копеек, штрафы - 39760 рублей 11 копеек. Определением Арбитражного суда от 06 апреля 2009 г. по делу №А39-27/2009 в реестр требований кредиторов ООО «Победа» включена задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в Фонд социального страхования в сумме основного долга 80432 рубля 92 коп. Определением Арбитражного суда от 29 июня 2009 г. по делу №А39-27/2009 в реестр требований кредиторов ООО «Победа» включена задолженность на обязательное пенсионное страхование в сумме 226 621 рубль 12 копеек, в том числе: основной долг - 212037 руб. 07 копеек, пени - 14584 рубля 05 копеек. Таким образом, общая задолженность ООО «Победа» перед бюджетом и внебюджетными фондами, признанная Арбитражным судом Республики Мордовия, составляет 971 979 рублей 85 копеек, осталась непогашенной в результате противоправных действий Тимофеева Н.М. Указанная задолженность должна была быть погашена за счет имущества, принадлежавшего ООО «Победа», которое было незаконно отчужденно Тимофеевым Н.М при наличии признаков банкротства возглавляемого им общества. Просит взыскать с ответчика - Тимофеева Николая Михайловича убытки, причиненные Управлению ФНС России по Республике Мордовия в результате совершения преступлений, предусмотренных частью первой статьи 195 УК Российской Федерации, частью второй статьи 195 УК Российской Федерации в размере 971 979 рублей 85 копеек. Представитель истца, УФНС по Республике Мордовия Полушкин В.Ф. в судебном заседанииуточнил исковое заявление, указав, что в тексте искового заявления ошибочно указана ссылка на пункт седьмой статьи 152 ГК Российской Федерации, в остальном исковые требования УФНС по Республике Мордовия он поддержал полностью по основаниям, изложенным в исковом заявлении, дополнительно пояснив, что приговором Теньгушевского районного суда Республики Мордовия от 04 мая 2010 г. Тимофеев Н.М. признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью первой статьи 195 УК Российской Федерации, частью второй статьи 195 УК Российской Федерации. Постановлением старшего следователя СЧ СУ при МВД по РМ от 18 ноября 2009 г. Управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Республике Мордовия признано гражданским истцом по уголовному делу в отношении Тимофеева Н.М. на сумму 971 979 рублей 85 копеек Приговором Теньгушевского районного суда Республики Мордовия от 04 мая 2010 г. гражданские иски гражданских истцов, в том числе УФНС по Республики Мордовия были оставлены без рассмотрения, за ними было признано право на удовлетворение гражданских исков и вопрос о размере возмещения гражданских исков передан на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства. Размер ущерба, причиненного действиями Тимофеева Н.М. УФНС по Республики Мордовия составляет 971 979 руб.85 коп. В данную сумму входит задолженность ООО «Победа» перед бюджетом и внебюджетными фондами, задолженность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в Фонд социального страхования, задолженность на обязательное пенсионное страхование. Суммы указаны в приговоре, сумма ущерба доказана. Определениями Арбитражного суда УФНС по Республике Мордовия включено в реестр требований кредиторов второй и третьей очереди. Данная задолженность должна была быть погашена за счет имущества, принадлежащего ООО «Победа», однако Тимофеев Н.М. при наличии признаков банкротства совершил передачу имущества ООО «Победа» на сумму 28 038 028 руб. 06 коп. в собственность иных лиц и неправомерно удовлетворил требования отдельных кредиторов, в результате чего причинил крупный ущерб кредиторам ООО «Победа», включенным в реестр требований кредиторов второй и третьей очереди, в том числе УФНС по Республике Мордовия. Данная задолженность образовалась до признания ООО «Победа» банкротом. Обычно УФНС по Республике Мордовия принимает меры по взиманию задолженности, выставляется требование об уплате налогов, принимается решение о взыскании задолженности за счет денежных средств с банков, выносятся постановление о взыскании задолженности за счет имущества должника и передаются для исполнения в службу судебных приставов. УФНС по Республике Мордовия не моглообратиться в суд с иском к ООО «Победа» до принятия решения о его банкротстве. Имущество ООО «Победа» было реализовано до процедуры банкротства. В отношении ООО «Победа» процедура банкротства завершена, данное общество признано банкротом, имущество продано. Задолженность перед УФНС по Республике Мордовия не погашена. Учитывая, что в результате противоправных действий Тимофеева Н.М. УФНС по Республике Мордовия причинен ущерб в размере 971 979 руб. 85 коп., то данная сумма должна быть взыскана с Тимофеева Н.М. Ответчик Тимофеев Н.М. исковые требования УФНС по Республике Мордовия не признал и пояснил суду, что он работал директором ООО «Победа», учредителями которого первоначально являлись 3 человека. С октября месяца 2008 г. он не работает директором ООО «Победа». После его ухода оставалось имущество на 4 410 000 руб. На счета общества был наложен арест, долги списывались. Также был наложен арест на гараж стоимостью 1 000 000 рублей, который можно было продать и за счет вырученных средств рассчитаться с кредиторами. Значительная часть имущества ООО «Победа» было передано в ООО «Теньгушевозерноресурс». С 8 августа 2008 г. в ООО «Теньгушевозерноресурсе» работают часть бывших механизаторов и доярок ООО «Победа». Приговором Теньгушевского районного суда Республики Мордовия от 04 мая 2010 г. он действительно был признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью первой статьи 195 УК Российской Федерации, частью второй статьи 195 УК Российской Федерации. Однако он не должен нести ответственность за ООО «Победа», поскольку плательщиком налогов являлось общество. ООО «Победа» должно нести ответственность своим имуществом. Просил исковые требования УФНС по Республике Мордовия оставить без удовлетворения. Выслушавпредставителя истца, УФНС по Республике Мордовия Полушкина В.Ф., ответчика Тимофеева Н.М., изучив и исследовав письменные доказательства по делу, суд приходит к следующему. В соответствии со статьей 1064 ГК Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред. При этом ответственность, предусмотренная названной нормой, наступает при условии доказанности состава правонарушения, включающего наличие вреда, противоправность поведения причинителя вреда и его вину, размер причиненного вреда, а также причинно- следственную связь между противоправными действиями и наступившими последствиями. В судебном заседании установлено, что приговором Теньгушевского районного суда РМ от 04 мая 2010 года Тимофеев Н.М. признан виновным в совершении преступлений, предусмотренных частью первой статьи 195 УК Российской Федерации, частью второй статьи 195 УК Российской Федерации. Гражданские иски гражданских истцов, в том числе Управления ФНС по Республике Мордовия, оставлены без рассмотрения, за ними признано право на удовлетворение гражданских исков и вопрос о размере возмещения гражданских исков передан для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства. В судебном заседании установлено, что 29 января 2009 г. руководитель должника ООО «Победа» Теньгушевского муниципального района РМ Тимофеев Н.М. обратился в Арбитражный суд Республики Мордовия с заявлением о признании ООО «Победа» несостоятельным (банкротом). Определением Арбитражного суда Республики Мордовия от 18 февраля 2009 г. требования ООО «Победа» о признании его банкротом признаны обоснованными, в отношении должника введена процедура наблюдения до 3 июня 2009 г. Временным управляющим ООО «Победа» был утвержден Денисов В.Н. Определением Арбитражного суда Республики Мордовия от 23 марта 2009 г. признан обоснованным и подлежащим включению в реестр требований кредиторов третьей очереди должника- ООО «Победа», требование Уполномоченного органа в делах о банкротстве и в процедурах банкротства- Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по РМ в сумме 238325 рублей 81 копеек основной долг по обязательным платежам в бюджет вместе с пени и штрафами, признан обоснованным и подлежащим включению в реестр требований кредиторов второй очереди должника- ООО «Победа» требование Уполномоченного органа в делах о банкротстве и в процедурах банкротства- Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по РМ в сумме 426600 рублей задолженность по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Определением Арбитражного суда Республики Мордовия от 6 апреля 2009 г. признан обоснованным и подлежащим включению в реестр требований кредиторов третьей очереди должника- ООО «Победа» требование Уполномоченного органа в делах о банкротстве и в процедурах банкротства- Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по РМ в сумме 80432 рублей 92 копеек- задолженность по страховым взносам на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в Фонд социального страхования РФ. Решением Арбитражного суда Республики Мордовия от 9 июня 2009 г. прекращена процедура наблюдения в отношении ООО «Победа». ООО «Победа» признан несостоятельным (банкротом) и в отношении его имущества открыто конкурсное производство сроком на 6 месяцев. Конкурсным управляющим ООО «Победа» утвержден Денисов В.Н. Определением Арбитражного суда Республики Мордовия от 29 июня 2009 г. дополнительное требование кредитора - Уполномоченного органа по делам о банкротстве и в процедурах банкротства- Федеральной налоговой службы в лице Управления Федеральной налоговой службы по РМ в сумме 212037 рублей 07 копеек - основной задолженности по уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование включен в реестр требований должника ООО «Победа» во вторую очередь. Определением Арбитражного суда Республики Мордовия от 15 июня 2010 г. конкурсное производство в отношении ООО «Победа» завершено. Согласно выписки из Единого государственного реестра юридических лиц № от 11 августа 2011 г. ООО «Победа», находящийся по адресу <адрес> ликвидировано вследствие признания его несостоятельным (банкротом). Сведения о прекращении его деятельности зарегистрировано 21 июля 2010 г. в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №7 по РМ. Согласно части 3 статьи 123 Конституции Российской Федерации однимиз конституционных принципов правосудия является принципсостязательности и равноправия сторон. В соответствии с пунктом 4 статьи 61 ГПК Российской Федерации вступивший в законную силу приговор суда по уголовному делу обязателен для суда, рассматривающего дело о гражданско- правовых последствиях действий лица, в отношении которого вынесен приговор суда, по вопросам, имели ли место эти действия и совершены ли они данным лицом. Из данной правовой нормы следует, что преюдициальными для гражданского дела являются выводы приговора только по двум вопросам: имели ли место сами действия и совершены ли они данным лицом. Иные факты, содержащиеся в приговоре суда, преюдициальное значение не имеют. Другие обстоятельства дела подлежат доказыванию в суде при его рассмотрении и в том случае, если они были определены в приговоре суда. Следовательно, содержащиеся в приговоре Теньгушевского районного суда РМ от 4 мая 2010 г. выводы о передаче Тимофеевым Н.М. имущества во владение иным лицам, отчуждение имущества, совершенное при наличии признаков банкротства, неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника- юридического лица его руководителем заведомо в ущерб другим кредиторам, совершенное при наличии признаков банкротства не освобождают участвующих в деле стороны от обязанности предоставления доказательств в обоснование заявленных требований. В соответствии с разъяснениями, содержащимися Постановлении Пленума Верховного суда Российской от 19 декабря 2003 г. №23 «О судебном решении» решение является законным и обоснованным тогда, когда имеющие значение для дела факты подтверждены исследованными судом доказательствами, удовлетворяющими требованиям закона об их относимости и допустимости, или обстоятельствами, не нуждающимися в доказывании, а также тогда, когда оно содержит исчерпывающие выводы суда, вытекающие из установленных фактов. В решение суда об удовлетворении иска, помимо ссылки на приговор по уголовному делу, следует также приводить имеющиеся в гражданском деле доказательства, обосновывающие размер присужденной суммы. Таким образом, размер ущерба от преступления, установленный в приговоре суда, причиненного преступлением вреда, даже если он имеет квалифицирующее значение для конкретного состава преступления, не имеет преюдициального значения, суд, рассматривающий гражданское дело о гражданско- правовых последствиях преступления, устанавливает этот факт на основе доказательств, представленных сторонами и другими лицами, участвующими в деле. Требование о взыскании с ООО «Победа» задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в Фонд социального страхования, задолженность на обязательное пенсионное страхование было заявлено Управлением ФНС по Республике Мордовия в рамках конкурсного производства, размер требований включен в реестр кредиторов, указанные требования не были удовлетворены в связи с отсутствием достаточной конкурсноймассы. Истец не представил доказательства, что Тимофеев Н.М. своими действиями (бездействием) довел должника, ООО «Победа», до финансовой неплатежеспособности, до состояния, не позволяющего ему удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев, с даты, когда они должны были быть исполнены. Руководитель должника не может быть привлечен к ответственности по обязательствам ООО «Победа» только по тому основанию, что он являлся руководителем общества и произвел отчуждение принадлежащего ему имущества. Наличие обвинительного приговора в отношении Тимофеева Н.М. на что указывает истец как на доказательство того, что с него следует взыскать убытки, причиненные Управлению ФНС России по РМ, не может быть принято во внимание, так как данное обстоятельство не свидетельствует о том, чтов период времени с 1 сентября 2008 г. по 3июня 2009 г., когда при наличии признаков банкротства Тимофеев Н.М. совершил передачу имущества ООО «Победа» в собственность иных лиц, ООО «Победа» не имело возможности исполнить денежные обязательства по уплате обязательных платежей или иных платежей в полном объеме перед кредиторами. Иных доказательств, подтверждающих заявленный истцом довод, суду не представлено. Плательщиком налогов и взносов перед бюджетом и внебюджетными фондами, задолженности по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний в Фонд социального страхования, задолженности на обязательное пенсионное страхование являлось ООО «Победа», вышеуказанные задолженности образовались до того, как в отношении него было введена процедура наблюдения, а в последствии и процедура банкротства, что подтверждается обозренным в судебном заседании Сведениями о задолженности (переплате) по налогам, сборам, пеням, штрафам ООО «Победа» Теньгушевского района. В судебном заседании установлено, что после передачи руководителем ООО «Победа» Тимофеевым Н.М. имущества в ООО«Теньгушево» иООО «Теньгушевозерноресурс» в ООО «Победа» оставалось имущества на сумму 4687836 рублей, что подтверждается показаниями ответчика Тимофеева Н.М., обозренными в судебном заседании приговором Теньгушевского районного суда РМ от 4 мая 2010 года, перечнем остатка средств ООО «Победа» по состоянию на 1 января 2009 г., информацией Арбитражного управляющего Денисова В.Н. Указанного имущества было достаточно, чтобы погасить образовавшуюся задолженности перед УФНС по Республике Мордовия. Соотношение существующей задолженности ООО «Победа» перед УФНС по Республике Мордовия и стоимости имущества, которое осталось в ООО «Победа» после передачи основной части имущества в ООО «Теньгушево» и в ООО «Теньгушевозерноресурс» в период времени с 1 сентября 2008 г. по 3июня 2009 г. годах не свидетельствует о недостаточности его имущества для удовлетворения требований кредитора, УФНС по Республике Мордовия. После введения процедуры наблюдения и до завершения конкурсного производства, ответчик Тимофеев Н.М. не имел возможности погашать задолженности перед кредиторами. Согласно обозренной в судебном заседании надлежаще заверенной ксерокопии трудовой книжки Тимофеева Н.М., он уволился из ООО «Победа с занимаемой должности директора 20 октября 2008 г. Действительно, в период нахождения налогоплательщика в стадии ликвидации налоговый орган не вправе производить принудительное взыскание налогов, пеней и штрафов. Однако согласно статьи 6.1 Федерального закона от 26 октября 2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) сделка, совершенная должником в течение одного года до принятия заявления о признании банкротом или после принятия указанного заявления, может быть признана арбитражным судом недействительной при неравноценном встречном исполнении обязательств другой стороной сделки, в том числе в случае, если цена этой сделки и (или) иные условия существенно в худшую для должника сторону отличаются от цены и (или) иных условий, при которых в сравнимых обстоятельствах совершаются аналогичные сделки (подозрительная сделка). Сделка, совершенная должником в целях причинения вреда имущественным правам кредиторов, может быть признана арбитражным судом недействительной, если такая сделка была совершена в течение трех лет до принятия заявления о признании должника банкротом или после принятия указанного заявления и в результате ее совершения был причинен вред имущественным правам кредиторов и если другая сторона сделки знала об указанной цели должника к моменту совершения сделки (подозрительнаясделка). Предполагается, что другая сторона знала об этом, если она признана заинтересованным лицом либо если она знала или должна была знать об ущемлении интересов кредиторов должника либо о признаках неплатежеспособности или недостаточности имущества должника. Согласно пункта 1 статьи 49 НК Российской Федерации обязанность по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) ликвидируемой организации исполняется ликвидационной комиссией за счет денежных средств указанной организации, в том числе полученных от реализации ее имущества. Плательщиком налога являлось ООО «Победа». И с него следовало взыскать задолженности по налогам в УФНС по Республике Мордовия. Учитывая, что ООО «Победа» ликвидировано, соответственно прекратились и обязательства ООО «Победа» по уплате налогов. Руководствуясь статьями 194,196,198 ГПК Российской Федерации, статьей 1064 ГК Российской Федерации, суд р е ш и л: иск Управления Федеральной налоговой службы по Республике Мордовия к Тимофееву Николаю Михайловичу о возмещении вреда, причиненного преступлением, оставить без удовлетворения. Решение может быть обжаловано в Верховный суд Республики Мордовия в течение десяти дней со дня вынесения через Теньгушевский районный суд Республики Мордовия. Председательствующий судья: Г.М.Вельматкина
директором ООО «Победа», при наличии признаков банкротства возглавляемого им предприятия в период с 01 сентября 2008 по 03 июня 2009 г.г. совершил передачу имущества ООО «Победа» на сумму 28 038 028 рублей 06 копеек в собственность иных лиц и неправомерно удовлетворил требования отдельных кредиторов, в результате чего причинил крупный ущерб кредиторам ООО «Победа», включенным в реестр требований кредиторов второй и третьей очереди.