Сыктывкарский городской суд Республики Коми

в составе председательствующего судьи Маклакова В.В.,

при секретаре судебного заседания Михайловой Т.А.,

с участием:

гособвинителя – старшего помощника прокурора г. Сыктывкара Лузан Л.В.,

подсудимого Гусейнова А.Я.,

защитника подсудимого адвоката Владыкина А.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Сыктывкаре

«21» февраля 2012 года уголовное дело по обвинению

Гусейнова А.Я., , ранее не судимого, под стражей по данному уголовному делу не содержавшегося, в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Гусейнов А.Я., являясь руководителем организации, совершил сокрытие имущества организации, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Гусейнов А.Я. на основании протокола № ... общего собрания акционеров открытого акционерного общества «...» (далее ОАО «...» или Общество) от ** ** **. в период с ** ** **. по ** ** **. являлся ... Общества, т.е. лицом, выполняющим управленческие функции, в том числе связанные с распоряжением имуществом организации. ОАО «...» .... зарегистрировано Администрацией МО ГО «...» и ** ** ** года поставлено на налоговый учет в ИФНС России по г. Сыктывкару, где ему был присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ... и идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) .... Место нахождения организации в соответствии с учредительными документами: Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. ..., д. ....

Гусейнов А.Я. как ... организации был ответственным за организацию бухгалтерского учета ОАО «...», соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за полные налоговые платежи Общества во все уровни бюджета в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 и п. 2 ст. 58 части первой Налогового кодекса РФ, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденного Приказом Министерства финансов РФ 29.07.1998 г. № 34-н, п. 8.7 Устава Общества, утвержденным на общем собрании Участников от ** ** ** года. Однако, Гусейнов А.Я. в нарушение вышеперечисленных законодательных актов, а также в нарушение ч. 2 ст. 44 части первой НК РФ, ч. 2 ст. 855, ч. 2, 3 ст. 861 части второй Гражданского кодекса РФ, умышленно сокрыл имущество общества в крупном размере, за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, именно: квартиры № ... и ..., расположенные в жилом доме по адресу: Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. ... д....

Гусейнов А.Я. достоверно знал о наличии у Общества недоимки по налоговым платежам в бюджеты, которая по состоянию на ** ** **. составляла ... руб., а также о том, что Обществом не были исполнены требования ИФНС России по г. Сыктывкару об уплате налогов и сборов по сроку исполнения обязательств до ** ** **. на сумму ... руб., в связи с чем налоговым органом были вынесены решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств организации на счетах в банках и на расчетный счет Общества №... в филиале КБ «...» в г. Сыктывкаре выставлены инкассовые поручения на общую сумму ... руб., которые в связи с недостаточностью денежных средств на счете Общества были помещены в Картотеку № ... «..., не оплаченные в срок». Знал Гусейнов А.Я. и том, что налоговым органом, учитывая недостаточность денежных средств на расчетном счете Общества, были приняты решения № ... от ** ** **. на сумму ... руб., № ... от ** ** **. на сумму ... руб. о взыскании налогов, сборов за счет имущества налогоплательщика, на основании которых Межрайонным отделом судебных приставов УФССП по Республике Коми возбуждены исполнительные производства на общую сумму ... руб.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества ОАО «...», за счет которого должно было быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, Гусейнов А.Я. в ** ** **. провел собрание с работниками Общества и иными физическими лицами, на котором предложил последним оформить в личную собственность недвижимое имущество, принадлежащее ОАО «...», а именно: квартиру № ... площадью 264,8 квадратных метров стоимостью ... руб. и квартиру № ... площадью 124,2 квадратных метра стоимостью ... руб., расположенные по адресу: Республика Коми, г. Сыктывкар, ул. ... д. ..., на общую сумму ... руб., путем составления договоров участия в долевом строительстве и датирования их ** ** ** годом, а также документов, свидетельствующих о полной оплате участниками долевого строительства по указанным договорам и актов приема-передачи квартир.

Продолжая свой преступный умысел, направленный на сокрытие имущества организации, Гусейнов А.Я. дал указание А.А. подготовить вышеуказанные документы. А.А. изготовил все документы необходимые для регистрации права собственности на квартиры №№ ... и ... дома № ... по ул. ... г. Сыктывкара. На основании указанных документов УФРС по Республике Коми было выдано свидетельство о государственной регистрации права собственности от ** ** **. на квартиру № ... А.А., а также свидетельства от ** ** **. о государственной регистрации прав собственности на доли квартиры № ... Л.Л., Л.С., Н.С. и И.Л.

Данные умышленные действия Гусейнова А.Я. повлекли сокрытие имущества ОАО «...», за счет которого в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено в третью очередь взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме ... руб. (разница между суммой, которая могла бы быть получена от реализации квартир – ... руб., и суммой, подлежащей взысканию во вторую очередь для расчетов по выплате выходных пособий, заработной платы и др., – ... руб.), что превышает ... рублей и поэтому является крупным размером.

Подсудимый Гусейнов А.Я. вину в совершении преступления не признал, суду показал следующее. Он не согласен с решением налогового органа и решением Арбитражного суда РК, полагает, что при определении размера недоимки не были учтены существенные обстоятельства, в т.ч. наличие кредиторской задолженности перед ОАО «...» на сумму свыше ... млн. руб. Полагает, что служба судебных приставов действовала избирательно, не наложив арест на иное, имеющееся у предприятия имущество, которого было бы достаточно для погашения недоимки; она занизила стоимость арестованного имущества. Также он считает, что квартиры № ... и ... не принадлежали обществу, на его балансе не числились, т.к. на эти квартиры обществом ранее были заключены договоры участия в долевом строительстве с гражданами, оплатившими стоимость этих квартир. Кроме того, он полагает, что квартиры № ... и № ... должны были принадлежать ему. Им было заключено в ** ** **. с ОАО «...» два договора № ... и № ... на участие в долевом строительстве, а дополнительные соглашения к ним были заключены в ** ** **. после судебного решения о взыскании в его пользу с общества ... млн. руб. После судебного решения в ** ** **. он поручил А.А. оформить эти квартиры на него, поэтому в последствии был удивлен, что эти квартиры были оформлены на других людей. По квартире № ... имеется решение Сыктывкарского городского суда, которым договор с А.А. от ** ** **. был признан законным. Считает, что в деле отсутствуют документы, подтверждающие принадлежность квартир обществу. Явку с повинной он не подтверждает, т.к. она была им подписана под влиянием обмана со стороны оперуполномоченного .... При беседе с ним речь шла о квартирах № ... и ..., а в явке ... были указаны квартиры № ... и .... Явку он подписал не читая, т.к. доверял .... Полагает, что уголовное дело было результатом недовольства первого заместителя Главы республики его требованием произвести оплату за выполненные обществом работы в ... заповеднике по восстановлению сгоревших домов, а также способом ... заставить его отказаться от требований вернуть похищенные сотрудниками МВД РК принадлежащие ему автомашины.

В ** ** **. оформлением договоров занимался А.А., который приносил ему договоры, а он их подписывал. Тогда он лежал в больнице, и чтобы работа на предприятии шла своим чередом, подписал много чистых листов, т.к. доверял ему. Из-за действий А.А. и из-за путаницы в нумерации квартир получилось так, что на эти квартиры было заключено несколько договоров. О наличии договоров, заключенных в ** ** **. на эти квартиры с И.Л., Л.Л., А.А., Н.С. и другими работниками предприятия, он знал, но он не знал, кому какая конкретно квартира принадлежит. ** ** **. он не мог присутствовать на собрании, т.к. был в ..., А.А. был в это время в .... Чтобы эти люди могли оформить на себя квартиры в юстиции, он разрешил риэлтору Д. воспользоваться чистыми листами бумаги с его подписями. Сначала в марте, а потом осенью ** ** ** после сдачи дома в эксплуатацию решили предоставлять работникам столько квадратных метров, сколько кто оплатил. Турышев должен был разделить квартиру № ... на себя, А.И., Л.И. и Е.. Лично он не разрешал принимать наличные деньги в кассу предприятия, и поэтому не согласен с тем документом, который был представлен А.А. в подтверждение оплаты квартиры. Он не помнит, платил ли А.А. за квартиру или нет. Он никогда не подписывал финансовых документов, подтверждающих то, что А.А. оплатил квартиру № ... Он не знал, что у А.И., Л.И. и Е были такие же договоры на эту квартиру. Е. он ничего не обещал, так как он позже всех пришёл к ним работать, обещал дать жилье А.И. и Л.И., а также другим работникам предприятия, но не конкретно в этом доме. Он обращался с заявлением в Сыктывкарский суд о том, чтобы квартиры № ... и № ... были признаны его собственностью, но потом отказался от своих требований. Протокол собрания от ** ** **. он не подписывал.

Дополнительно из показаний подсудимого, данных им на предварительном следствии ** ** **. (...), следует, что в период с ** ** ** года по ** ** ** года он был ... ОАО «...». У Общества имелась задолженность по заработной плате перед работниками, поэтому в ** ** ** году он решил сделать чердак мансардным помещением (10 этаж), тем самым расширить помещения квартиры под №... и №..., располагавшихся над ...-м этажом, чтобы в последствии передать площади работникам в счет задолженной заработной платы и будущей заработной платы за три месяца работникам предприятия ОАО «...». Это решение было принято лично им как директором ОАО «...». В ** ** ** году по предложению А.А., который сказал, что его могут привлечь к уголовной ответственности за невыплату заработной платы работникам, он решил передать работникам в счет зарплаты площади квартиры № ... и № ... в доме ... по ул. .... Поэтому ** ** ** года состоялось общее собрание работников ОАО «...» по адресу РК ул.... ..., велся протокол общего собрания, секретарем был Л.А. На собрании он предложил разделить на части указанные две квартиры в собственность сотрудникам ОАО «...» в счет задолженности по заработной. Квартиры находились в собственности ОАО «...». Всего жилье должны были получить 7 человек из числа работников ОАО «...» и ..., которая работником ОАО «...» не являлась. Оформление документов по передаче в собственность долей в квартирах там же на собрании было поручено А.А. В последствие он узнал, что А.А. подписал у него обманным путем документы на квартиру № ..., в которой стал единственным собственником. Договоры участия в долевом строительстве были оформлены задним числом от ** ** ** года, чтобы предать видимость законности. Он осознавал, что у Общества имеется задолженность по налогам. Однако, передав квартиры работникам, он посчитал, что погашение задолженности по заработной плате важнее, чем погашение задолженности по налогам.

Из его показаний от ** ** **. (...) следует, что в протоколе от ** ** ** года имеется сведения о Л.Л., но ее на данном собрании не было, кто вписал ее фамилию, он не знает, подписал протокол не читая, поэтому и не увидел, что там есть Л.Л. Он передал эти квартиры как директор ОАО «...» в счет зарплаты перед сотрудниками ОАО, при этом он уменьшил долг ОАО «...» перед собой как физическим лицом, на стоимость данных квартир, о чем составлено соглашение о взаимозачете.

Из показаний подсудимого от ** ** **. (...) дополнительно следует, что он, как частное лицо, с ** ** ** года проводил оплату квартир № ... и № .... путем внесения денежных средств на расчетный счет предприятия. На основании п. 5.2.7 договора участия в долевом строительстве № ... и № ... от ** ** ** года он имел право полностью или частично переуступить свои права по договору любому лицу без согласия застройщика.

Несмотря на позицию подсудимого, суд находит его виновность в совершении преступления установленной исследованными в судебном заседании доказательствами.

Так, свидетель А.М. суду показала, что производила исследование документов в отношении ОАО «...». Ей были представлены на исследование документы, содержащие сведения об уплате налогов и сборов, сведения о недоимках по налогам и сборам, реестр требований об уплате налогов, направленных в ОАО «...», инкассовые поручения, решения налогового органа о взыскании с должника по налоговым недоимкам и сборам, постановления судебных приставов о возбуждении исполнительных производств, акт выездной налоговой проверки, решение собрания участников предприятия, договоры на участие в долевом строительстве, объяснения граждан, и ещё какие-то документы. Сведения о наличии или отсутствии денежных средств ей были представлены в виде банковских выписок по движению денежных средств предприятия. Из сведений, представленным ИФНС по г. Сыктывкару следовало, что в ** ** **. и на начало ** ** **. у ОАО «...» не было задолженности по налогам и сборам, а на ** ** **. сумма задолженности уже составляла ... руб. Это была сумма задолженности по налогам и сборам без учета штрафов и пеней. Согласно документам денег на счетах и в кассе предприятия не было. Задолженность по налогам у предприятия выявилась по результатам налоговой проверки за период с ** ** ** по ** ** **., так как в ходе налоговой проверки были выявлены фиктивные договоры. ИФНС по г. Сыктывкару в своем требовании № ... предлагало ОАО «...» погасить числящуюся за ним общую задолженность в сумме ... руб. ... коп., в том числе по налогам и сборам в размере ... руб. ... коп., в срок до ** ** **. ОАО «...» не исполнило требования ИФНС в срок, и налоговая инспекция направила инкассовые поручения, в том числе и по недоимкам в размере более двенадцати миллионов рублей, в «...», где были счета предприятия. Инкассовые поручения были направлены в банк ** ** **., но так как на счетах предприятия не было денег, то они были помещены в картотеку. В дальнейшем, в связи с закрытием счетов предприятия, эти инкассовые поручения банком были возвращены в налоговый орган. Затем руководителем налогового органа было вынесено соответствующее постановление от ** ** **. и в службу судебных приставов направлено поручение о взыскании с ОАО «...» задолженности за счет имущества должника. ** ** **. судебным приставом-исполнителем выносится постановление о возбуждении исполнительного производства. В ходе проверки в августе ** ** **. она направляла запрос в службу судебных приставов, пришёл ответ о том, что задолженность с ОАО «...» не взыскана. В ходе совершения исполнительных действий судебным приставом-исполнителем было выявлено имущество должника в виде имущественных прав на объект долевого строительства - двухкомнатной квартиры по ул. Тентюковской и права аренды земельного участка для строительства многоквартирного жилого дома по ул. .... Судебным приставом на данное имущество был наложен арест. Данное имущество было оценено, но не реализовано.

Согласно протоколу собрания от ** ** **. ... ОАО «...» Гусейнов предложил разрешить в счет зарплаты поэтапные выплаты в погашение стоимости выделенной доли в квартире № ... и оформление в собственность Л.Л., Н.С., Л.С., И.Л.; разрешить в счет зарплаты поэтапные выплаты в погашение стоимости выделенной доли в квартире № ... и оформление в собственность Е., Л.И., ..., А.А.. Из объяснений граждан следовало, что оформление документов по передаче долей в собственность было поручено А.А.. Подготовленные и подписанные договоры между ОАО «...» и работниками предприятия были оформлены задними числами. То есть, решение о распределении квартир было принято в ** ** **., а договоры по ним были составлены от ** ** **. На момент проведения собрания от ** ** **. у предприятия была задолженность по налогам, и руководитель знал, что налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества предприятия, потому и было проведено данное собрание по распределению двух квартир. ОАО «...» являлось главным застройщиком дома № ... по ул. ..., и это было их имущественным правом. Если бы данные квартиры не были отчуждены предприятием по договорам, которые заключались задними числами, то эти квартиры были бы взысканы в счет погашения задолженности по налогам. В период исполнительного производства, а именно ** ** **., одна из этих квартир была зарегистрирована в регистрационной службе на А.А.. Она просила А.А. представить объяснения и финансовые документы на квартиру, но никаких документов представлено не было. Аналогичные показания были даны свидетелем А.М. и на предварительном следствии (...).

Свидетель А.М. после исследования в судебном заседании представленных из налоговой инспекции по ходатайству государственным обвинителя кассовых документов предприятия за ** ** **., а также балансов ОАО «...» за ** ** **. и 1,2 кварталы ** ** **., показала, что во вкладных листах кассовой книги общества сведения о поступлений денежных средств в кассу в ** ** **. от Л.Л., Н.С., И.Л., Л.С. и других дольщиков отсутствуют. Если допустить, что на предприятии было несколько кассовых книг, то вкладной лист кассовой книги должен быть только один, и в нём должны быть отражены сведения по движению денежных средств по всем кассовым книгам. Обычно дольщики вносят денежные средства не в кассу, а на расчетный счет предприятия. Из бухгалтерского баланса видно, что на балансе предприятия находится объект незавершенного строительства стоимостью ... миллиона ... тысяч рублей по состоянию на ** ** **. По бухгалтерскому балансу невозможно сказать, что это за объект. Это можно сделать только по расшифровке к балансу. Когда застройщик передает квартиры дольщикам, это отражается в бухгалтерском учете, и эти же сведения переносятся в бухгалтерский баланс. После подписания акта приема-передачи квартиры с дольщиком с баланса списываются квартиры.

Свидетель А.А. суду показал, что с подсудимым познакомился при покупке квартиры № ... по ул. ..., д.№ .... Когда заключил договор на участие в долевом строительстве, не помнит. Стоимость квартиры составляла около одного миллиона рублей, частично из своих накоплений, частично из других источников. Деньги передавал частями лично Гусейнову, который выписывал ему квитанции. Он полностью расплатился за квартиру ещё до того, как устроился ** ** **. работать в ОАО «...» в качестве ..., где проработал до ** ** **. Полагает, что он подписал договор в ** ** **., но не уверен в этом. От ... ему стало известно, что на предприятии проводилось собрание по поводу распределения квартир. Сам на этом собрании он не присутствовал. Гусейнов не поручал ему подготавливать документы на квартиры № ... и № ... и по указанию Гусейнова он их не готовил. О том, что на его квартиру были заключены договоры с другими гражданами, ему стало известно тогда, когда Л.И. обратилась в суд с исковым заявлением о признании договора, заключенного с ним, недействительным. Гусейнов никогда не подписывал чистые листы, все документы он читал и только потом подписывал.

Свидетель Н.С. суду показала, что устроилась в ОАО «...» в конце февраля ** ** ** Она получала минимальную заработную плату около ... тысяч рублей, потому что с первых дней ее работы в этой организации с руководителем ОАО «...» Гусейновым А.Я. была устная договоренность, что он после продажи квартир в доме по ул...., ... предоставит ей квартиру. Она была дольщиком при строительстве дома № ... по ул. ..., договор на участие в долевом строительстве заключала с ОАО «...» в ** ** **. Деньги за квартиру внесла наличными в размере ... рублей за один раз в кассу предприятия согласно чеку к приходному кассовому ордеру. Этот корешок она потом потеряла при переезде. Деньги вносила не за конкретную квартиру, а за квадратные метры. На собрании по поводу распределения квартир № ... и № ... она не участвовала. Было это собрание или нет, она не знает. Деньги она занимала у своей подруги. Оформлением документов на квартиру она занималась сама, ей в этом никто не помогал. Договор участия в долевом строительстве подписывался ею позже, но не помнит, в каком году был подписан этот договор.

Из оглашенных показаний свидетеля Н.С., данных ею на предварительном следствии (...), дополнительно следует, что в июле ** ** ** года состоялось общее собрание работников ОАО «...», велся протокол общего собрания. На собрании было принято решение о передаче в собственность сотрудникам ОАО «...» в счет задолженности по заработной плате долей в квартирах №... и №..., расположенных в доме по адресу: РК, г. Сыктывкар, ул. ...-.... Было принято решение о разделении каждой квартиры на доли в одну четвертую часть квартиры в каждой квартире, всего жилье должны были получить 8 человек. На собрании присутствовали она, А.И., Гусейнов А.Я., Л.И., Т.Л., Л.А., Е.А., Ю.А., А.И., и другие сотрудники. Оформление документов по передаче в собственность долей в квартирах там же на собрании было поручено А.А.. В начале ** ** ** года от кого-то из сотрудников узнала, что А.А. оформил на себя все 100 % долей квартиры №.... Она знает, что Гусейнов А.Я. А.А. очень доверял. Договор участия в долевом строительстве №... от ** ** ** года она подписала задним числом, т.к. данный договор оформлялся и подписывался в конце ** ** ** года. Денежные средства ОАО «...» она не уплачивала, данная доля в квартире № ... была передана ей в счет имеющихся долгов перед ней у организации.

Свидетель А.И. суду показал, что работал в ОАО «...» с ** ** ** года .... При увольнении у предприятия перед ним была задолженность по зарплате около ... рублей. В июле ** ** **. было собрание, точную дату, когда проводилось это собрание, он не помнит. На данном собрании он присутствовал, были также А.А., Н.С., вроде бы был и Гусейнов, другие. Когда А.А. на предприятии уже не работал, ему кто-то сказал, что он оформил квартиру № ... полностью на себя, хотя сначала обещал разделить эту квартиру на четверых. С июня ** ** ** по апрель ** ** **. он проживал в квартире № ... а потом его из этой квартиры выселили по решению суда.

В связи с отказом свидетеля от дачи дальнейших показаний, судом были оглашены показания свидетеля, данные им на предварительном следствии (...). Данные показания свидетель подтвердил, из них следует, что в июле ** ** ** года состоялось общее собрание работников ОАО «...». На нем было принято решение о передаче в собственность сотрудникам ОАО «...» в счет задолженности по заработной плате и в счет будущей выплаты по заработной плате долей в квартирах №... и №.... По квартире №... вышеуказанного дома было принято решение о передаче ее четырем сотрудникам ОАО «...»: Н.С., Л.Л., И.Л., Л.С. По квартире №... было принято решение о передаче по одной четвертой доли четырем сотрудникам ОАО «...»: ему, Л.И., Е., А.А. Оформлением документов по передаче в собственность долей в квартирах там же на собрании было поручено А.А. Договор участия в долевом строительстве №... от ** ** ** ему дал на подпись в декабре ** ** ** года А.А.

Свидетель Т.Л. суду показала, что в ** ** **. пришла работать в ОАО «...». Собраний по поводу распределения квартир было много. Присутствовала ли она на собрании в июле ** ** **., не помнит. Н.С., Л.Л., Л.С. и И.Л. получили на четверых от ОАО «...» одну квартиру в доме № ... по ул. ..., а А.А. одну квартиру оформил только на себя. С их слов ей было известно, что им обещали жилые площади, когда они ещё только устраивались на работу на предприятие. Потом работники говорили, что квартиры им дают в счет задолженности по зарплате. Задолженность по зарплате на предприятии была. Предполагает, что оформлением документов на квартиры № ... и № ... или № ..., которые были разделены между работниками, занимался А.А., так как он был .... После того, как А.А. оформил эту квартиру на себя, он уволился с предприятия, но обещал, что разделит квартиру. Это было в её присутствии, когда её пригласили в кабинет И.Л., там также были Л.И., А.И. и Е., и А.А. в их присутствии обещал разделить квартиру на всех, как это планировалось сначала.

Из оглашенных показаний свидетеля Т.Л., данных ею на предварительном следствии (...), и которые полностью подтвердила в судебном заседании, дополнительно следует, что в июле ** ** ** года состоялось общее собрание работников ОАО «...», на котором так же присутствовали работники ООО «...». На собрании было принято решение о передаче в собственность сотрудникам ОАО в счет задолженности по заработной плате долей в квартирах под номерами ... и ..., расположенных по адресу: РК г. Сыктывкар ул. .... .... Гусейнов А.Я. на собрании пояснил, что перед работниками имеется задолженность по заработной плате.

В ходе дополнительного допроса свидетель Т.Л. суду показала, что Л.Л. её сестра, а А.И. живет с ней. Она обращалась к Гусейнову с просьбой о том, что сестре нужны квадратные метры. Примерно ... рублей она отдала за них в ** ** **-** ** ** годах. В квитанции по оплате по договору участия в долевом строительстве указано, что деньги по этому договору принимали от Л.Л., но внизу написано, что оплату произвела она сама, так как сестра и ещё жили в .... Когда оформляли квартиру на сестру, корешок квитанции был, сейчас он потерялся, подлинника данной квитанции и никаких подлинников других квитанций у нее нет. Лист с копиями четырех квитанций, которые ей судом представлены на обозрение, она Гусейнову не передавала.

Свидетель А.И. суду показал, что в ОАО «...» работал примерно с ** ** ** по декабрь ** ** **. У него имелась задолженность по зарплате примерно ... руб. Было два собрания для работников предприятия, на котором Гусейнов спрашивал, кто из работников нуждается в жилплощади. Второе собрание было летом ** ** **. на ул. Старовского, когда решался вопрос по его квартире. На собрании точно были А.И., Л.И., Гусейнов. Без Гусейнова ни одно собрание на предприятии не проходило. Его часть была в квартире № .... Эту часть квартиры должны были оформить на него, так как он работал на предприятии, но квартира была оформлена на его гражданскую жену Л.Л.. Решался или обсуждался вопрос на собрании о том, от какой даты будут заключены с ними договоры по квартире, он не помнит. По документам он выплатил деньги за квартиру, которую ему дали, но по устной договоренности с Гусейновым было решено, что он даст эту квартиру ему за работу. Он лично разговаривал с Гусейновым о своей части в квартире, Гусейнов обещал, что часть квартиры будет его. В конце ** ** **. или в начале ** ** **. он получил квартиру и оформил право собственности на неё. Со слов его жены Л.Л. ему известно, что Оплеснина какую-то сумму платила за квартиру от имени его супруги.

Из оглашенных показаний свидетеля А.И., данных им на предварительном следствии (...), и которые он полностью подтвердил в судебном заседании, дополнительно следует, что в июле ** ** ** года состоялось общее собрание работников ОАО «...», на котором выступал Гусейнов А.Я. Он предложил за счет имеющейся задолженности по заработной плате, а так же за счет будущих выплат по заработной плате, выдать квартиры. Гусейнов А.Я. пояснил всем, что в связи с тем, что у него нет денег выдать всем заработную плату, он решил выдать ее долей в квартирах №... и №... дома расположенного адресу ул.... ..., где застройщиком являлось ОАО «...». Каждая квартира делилась на четверых по 1/4 доли квартиры. Квартира №... была разделена по долям и поделена владельцам: ему, Л.С., И.Л., Н.С. По квартире №... также было принято решение о передаче по 1/4 доли четырем сотрудникам ОАО «...»: Л.П., А.И., Е.А., А.А. Так же на данном собрании было приято решение оформить договор участия в долевом строительстве задним числом, а именно ** ** ** годом. Его супруге Л.Л., на которую было решено оформить часть квартиры (так как у него был общий ребенок с ней) лишь в декабре ** ** ** года дали на подпись документы, а именно: договор участия в долевом строительстве, справку о передаче денежных средств, и акт приёмо-передачи квартиры. Данные документы ему дал на подпись кто-то из сотрудников в конце ** ** ** года. В ** ** ** году он и его жена подписать договор участия в долевом строительстве не могли, так как он на данном предприятии он еще не работал. Денежные средства, указанные в справке о передаче денежных средств от ** ** **. он в кассу и на расчетный счет предприятия до настоящего момента времени не вносил. Он не знает, почему договор участия в долевом строительстве был оформлен датой ** ** ** года, так как его не ставили в известность, и он сам этим вопросом не интересовался.

Свидетель И.Л. суду показал, что в ОАО «...» он не работал, там работал его отец. В доме № ... по ул. ... у него есть в собственности доля квартиры. Договор долевого строительства был заключен с ним в ** ** **., т.к. в это время на предприятии работал его отец. Собрание, на котором решался вопрос о распределении этой квартиры, было летом ** ** **., он присутствовал на нем. В тот день ему позвонил отец и сказал, что надо подъехать на собрание. Когда приехал на собрание, там уже были отец, сестра, Гусейнов и ещё много людей. На собрании решался вопрос с квартирами. Кому ещё распределили доли в квартирах, он не знает. Оплата за эту квартиру со стороны его семьи была произведена через год после подписания договора. Он вносил деньги за квартиру в течение ** ** **. по квитанции. После собрания решался лишь вопрос по оформлению этой квартиры.

Из оглашенных показаний свидетеля И.Л., данных им на предварительном следствии ...), и которые он не подтвердил в судебном заседании (причину пояснить не мог), следует, что он не знает, почему договор участия в долевом строительстве был оформлен датой ** ** ** года. С его стороны данный договор был подписан в декабре ** ** ** года. Он не спрашивал, почему на договоре стоит дата ** ** ** года. Денежные средства за эту квартиру он не платил, на расчетный счет предприятия деньги не перечислял до настоящего времени.

Свидетель Л.А. суду показал, что с ** ** **. по ** ** **. работал в ОАО «...», с ** ** **. был заместителем .... В декабре ** ** **. дом по ... ... был сдан в эксплуатацию. Гусейнов часто проводил собрания по вопросам строительства дома. Конкретно о собрании по решению вопроса о разделе квартир он сказать ничего не может. По поводу раздела квартир № ... и № ... разговоров было много. Протоколы собраний не писались в тот же день, когда эти собрания проводись. Возможно, что Гусейнов инициировал собрание, чтобы решить вопрос о разделе квартир, а может быть, это была идея А.А.. Протокол собрания, на котором решался вопрос о разделе квартир № ... и № ..., с указанием кто присутствовал на собрании и какие вопросы на нем решались, он не писал. Хотя подпись в протоколе похожая на его подпись. Когда подписывал этот протокол и при каких обстоятельствах, не помнит. Разговор о покупке им части в квартире № ... в доме № ... по ул. ... был давно, и на собрании такой вопрос не решался. Договор был заключен в ** ** **. с ОАО «...» в лице ... Гусейнова, а деньги за квартиру вносились в ** ** **. В периоды отсутствия Гусейнова он исполнял обязанности директора. В ** ** **. А.А. сказал, что Гусейнов выиграл дело в суде и теперь ОАО «...» должно ему ... или ... миллионов рублей, которые он вносил в процессе строительства дома. Тогда был заключен договор № ... от ** ** **. о том, что Гусейнову могут отойти квартиры № ... и № ..., в случае если предприятие не вернет ему этот долг. В ** ** **. было дополнительное соглашение к этому договору – от ** ** **. о дополнительных помещениях на мансардном этаже. Он от имени сына деньги платил позже, чем был заключен договор. Планировалось, что за проплаченные деньги он потом получит жилплощадь в этом доме или в следующем доме.

Из оглашенных показаний свидетеля, данных им на предварительном следствии (...), следует, что в июле ** ** **. было общее собрание работников ОАО «...», секретарем собрания был он сам, и он вел протокол этого собрания. Выступал на данном заседании Гусейнов А.Я., который предложил в счет задолженности по заработной плате работникам и будущих выплат по заработной плате выдать квартиры. На данном собрании присутствовал его сын. Договор на участие в долевом строительстве заключался с сыном в ** ** **., но дата в нем была поставлена от ** ** **. На собрании было принято решение о передаче в собственность сотрудникам ОАО «...» доли в квартирах под номерами №... и №..., застройщиком и собственником которых являлось ОАО «...». Оформлением документов там же на собрании было поручено заниматься А.А. Все лица, которые находились на собрании, были внесены в протокол собрания. Долю квартиры под номером ... он оформил на своего сына И.Л. Он не знает, почему договора участия в долевом строительстве датированы датами ** ** ** года, но на общем собрании этого не обсуждалось, кто дал на это указание он не знает, фактически квартиры были получены в конце ** ** ** года и начале ** ** ** года, его сыном договор был подписан в конце ** ** ** года.

Из оглашенных показаний свидетеля, данных им на предварительном следствии (...), следует, что в ** ** ** году Гусейнов А.Я. предложил оформить на себя договор об участии в долевом строительстве по квартирам №... и №..., и оплачивать дальнейшее строительство дома. Вносил ли он денежные средства за эти квартиры, он не знает. В связи с тем, что произошли изменения в плане дома, было оформлено дополнение к договорам по увеличению площади из-за мансардного этажа. В ** ** ** году летом от А.А. и Гусейнова А.Я. узнал, что было выиграно дело по факту оплаты Гусейновым А.Я. ОАО «...» через банк ... миллионов рублей. Со слов Гусейнова оплата производилась им в течение нескольких лет. Полагает, что эти деньги уходили на строительство дома. До ** ** ** года разговора не было о том, чтобы эти квартиры разделить в доли работникам.

Из оглашенных показаний свидетеля, данных им на предварительном следствии (...), следует, что он не подписал Акт приема-передачи квартиры Гусейнову А.Я. и его не видел.

Из оглашенных показаний свидетеля, данных им на предварительном следствии (...), следует, что на собрании ** ** ** года он присутствовал, а так же присутствовали дольщики, которым планировалось выдать в доли квартиры №... и №... по ул. ... ... г.Сыктывкара, А.А. - потому, что он был ... ОАО «...», и ... Гусейнов А.Я. На данном собрании было принято решение о выделении долей квартир №... и №... по ул. ... ... г.Сыктывкар, тем кому были распределены квартиры. Подписывал или нет он договоры участия в долевом строительстве №... и №... от ** ** ** года, где дольщиком квартир №... и №... является Гусейнов А.Я., не помнит.

После оглашения вышеприведенных показаний свидетель Л.А. суду показал, что с Гусейновым была устная договоренность, что работники, в том числе и он, будут вкладывать деньги в квадратные метры и по окончанию строительства, если квартиры будут проданы, то они получат свои деньги обратно, а если квартиры не продадутся, то получат квадратные метры. Документы на квартиры оформлялись тогда, когда вносились деньги. В ** ** **. он проплатил около ... рублей, и какую-то часть квадратных метров зарезервировал за собой. Были разговоры, что эта квартира может быть дана нескольким лицам, так как никто из покупателей не выкупил полностью квартиру, поэтому и были договоры с дольщиками заключены на квадратные метры. Поэтому и с ... был заключен договор, так как площади были. О том, что был договор на квартиру № ... с ООО «...», он не знал. На предварительном следствии он говорил так, как думал, намерено не вводил следователя в заблуждение. Его никто не спрашивал, заключался ли в ** ** **. его сыном договор на квартиру № ..., а в ** ** **. они проплатили за неё деньги.

После обозрения свидетелем копии протокола заседания ОАО «...» от ** ** **. показал, что не может сказать, что подписывал именно этот протокол. Может сказать, что протоколы во время собраний не велись, а оформлялись позже. Протоколы собраний изготавливал либо секретарь директора, либо юрист. Возможно, протокол изготовил юрист предприятия А.А.. Л.С. мог эту квартиру только купить, а не получить от предприятия, так как не работал на предприятии. А.И., Н.С., Л.И. были работниками данного предприятия и на собрании присутствовать могли. Е.А. не был работником предприятия, но на собрании мог присутствовать, так как часто бывал у него. Л.Л. - гражданская жена А.И.. Когда были разговоры о покупке квадратных метров, Т.Л. спрашивала о возможности внесения денег за свою сестру Л.Л.. и – его дети, и они могли присутствовать на собрании. А.А. был ... на предприятии и присутствовал на всех собраниях. Подтверждает, что договор был подписан в ** ** **. на квадратные метры, и на основании этого договора его сын потом получил долю в квартире. Деньги в сумме ... рубля на оплату по этому договору сыну давал он и не исключает, что его сын проплатил указанную сумму ** ** **.

Свидетель Л.Л. суду показала, что еще до ** ** **. с сестрой Т.Л. был разговор о том, что можно участвовать в долевом строительстве квартиры в доме № ... по ул. .... В ** ** **. она заключила соглашение с ОАО «...». Она дала Т.Л. ... рублей, и последняя заплатила по договору данную сумму. Квитанция об оплате должна быть у Т.Л.. Муж не рассказывал ей о собрании, которое проводилось в ** ** **

Из оглашенных показаний свидетеля Л.Л., данных ею на предварительном следствии (...), следует, что задолженность по заработной плате ее мужа от ОАО «...» составляла около ... тысяч рублей. В связи с этим муж А.И. сообщил ей, что будет проводиться общее собрание между работниками ОАО «...». Оно состоялось в июле ** ** ** года. А.И. ей рассказал, что на собрании присутствовали работники данного предприятия, и было принято решение о передаче в собственность сотрудникам ОАО «...» в счет задолженной заработной платы и будущей заработной платы, квартир под номерами ... и ..., расположенных в доме по адресу: РК г.Сыктывкар ул. ..., .... Квартира №... была разделена по долям в одну четвертую и передана владельцам, в том числе и ее мужу, но договор был составлен на нее. Договор участия в долевом строительстве №... от ** ** ** года оформлялся осенью ** ** ** года. Денежные средства ОАО «...» она и ее муж не уплачивали, данная доля в квартире № ... была передана им в счет имеющихся долгов и будущих выплат по заработной плате ее мужа. Оформление документов по передаче в собственность долей в квартирах там же собрании было поручено ... А.А..

Свидетель Л.Л. суду показала, что в ОАО «...» она не работала, но иногда она приходила к отцу на работу и попадала на собрания. Её брат приобрел квартиру в доме № ... по ул. .... Присутствовала ли она на собраниях, на которых решался вопрос по распределению квартир в доме № ... по ул. ..., не помнит. Она никогда не интересовалась у брата, на основании чего и каким образом брат приобрел квартиру в этом доме, а он ей сам не рассказывал. Отец ей тоже ничего об этом не говорил. Согласно оглашенного судом протокола ** ** **. следует, что она присутствовала на собрании, которое проводилось по поводу распределения квартир, принимала в нём участие и голосовала. В настоящее время она не помнит, но такое могло быть.

Свидетель Г.Н. суду показал, что с подсудимым у него были общие связи по строительным и коммерческим делам. Они с супругой никогда не работали в ОАО «...», но туда раньше он приезжал по делам. В доме № ... по ул. ... он получил 1/4 доли в квартире № ... и оформил на свою жену. Это было примерно в ** ** **. Он присутствовал при подписании данного договора № ... от ** ** **. об участии в долевом строительстве, согласно которому должен был получить долю жилплощади в квартире № .... Со стороны ОАО «...» этот договор подписывал Гусейнов. Деньги за квартиру он вносил единой суммой в кассу ОАО «...». Когда точно был подписан договор, не помнит, так как это было давно. Оплата за квартиру действительно была произведена тем числом, которое указано в квитанции. На собрании ** ** **. его супруга не ходила. О том, что на квартиру № ... заключались другие договоры, он не знал. Гусейнов ему об этом не говорил. Так же Гусейнов ему не говорил о том, что квартира № ... полностью его.

Свидетель Е.А. суду показала, что в конце апреля ** ** **. заключила договор о долевом участии в строительстве конкретной квартиры в доме № ... по ул. .... Договор на участие в долевом строительстве она заключила с ОАО «...», а подрядчик-застройщик было ОАО «...». В переговорах с Гусейновым речь шла о конкретной квартире, а не о квадратных метрах. За квартиру она заплатила свои личные деньги через банк. Данный договор не исполнен, поскольку осенью ** ** **. они получили письмо исх. № ... от ** ** **. за подписью Гусейнова А.Я. о повышении стоимости одного квадратного метра. Новая цена её не устраивала. Сразу ей было сказано, что ей вернут деньги после того, как квартира будет полностью продана другому покупателю. Потом договорились, что ... в счет уплаченной суммы выполнит проектные работы для предприятия её мужа. Наличные деньги им не возвращали, но они были учтены при взаимозачетах между двумя предприятиями. После октября ** ** **. они считали, что договор на участие в долевом строительстве, который заключили в апреле ** ** **., расторгнут. На данную квартиру она уже не претендовала, и Гусейнов об этом знал.

Свидетель М.В. суду показала следующее. Она была руководителем ООО «...», а Гусейнов был ... ОАО «...». Он в ** ** **. пообещал ей квартиру № ... в доме по ул. ...-... за выполнение работ по благоустройству территории. Договор был заключен между двумя их фирмами. О том, что эта квартира кому-то уже принадлежит и о том, что ещё в ** ** **. на данную квартиру был заключен договор с другим человеком, который в ** ** **. за неё уже заплатили, Гусейнов ей не говорил. Не говорил он ей и того, что данная квартира принадлежит ему. Её организация выполнила работы, указанные в договоре, но потом нужно было доделать кое-что, но они этого не сделали, так как Гусейнов не рассчитался с ними за выполненные работы. Потом Гусейнов ей сказал, что А.А. обманным путем оформил эту квартиру на себя. Она подходила к А.А. по этому поводу, и он пояснил, что Гусейнов не рассчитался с ним, у них были разногласия. Также А.А. пояснял, что эта квартира причиталась не только ему, но и другим лицам. В сентябре ** ** ** года она видела А.А., и он подтвердил, что оформил эту квартиру на себя и уже продал её.

Свидетель Т.А. суду показала, что она с ** ** ** по ** ** ** работала в ОАО «...», а Гусейнов был ... данного предприятия. Проводились ли собрания по поводу заключения договоров на участие в долевом строительстве, по определению стоимости квадратных метров, она не помнит. Обсуждался ли с акционерами общества вопрос о достройке мансардного этажа в доме № ... по ул. ..., о разделении между работниками предприятия квартир в доме № ... по ул. ... она не знает, лично она не принимала участия в обсуждении таких вопросов. Помнит разговоры на предприятии о том, что работники могли по желанию вносить деньги в кассу предприятия за жилье. Деньги можно было вносить за квадратные метры в доме № ... по ул. .... Кто из работников вносил деньги за квадратные метры в этом доме, не знает.

Свидетель Е.А. суду показал, что в ОАО «...» он работал с ** ** **. по сентябрь ** ** **., в т.ч. с марта ** ** ** в должности .... Когда он работал в ОАО «...», на предприятии задолженности по зарплате или по налогам не было. Когда предприятие было в тяжелом финансовом положении и у них были проблемы, Гусейнов приходил к нему и говорил, чтобы он не отчаивался, когда они построят дом по ул. ...-..., то он получит в нём квартиру. В связи с трудным материальным положением предприятия, начались суды, аресты счетов, он уволился из ОАО «...».

Из оглашенных показаний свидетеля Е.А., данных им на предварительном следствии (...) и подтвержденных им в полном объеме в суде, дополнительно следует, что Гусейнов при приеме на работу предлагал ему работать за минимальную заработную плату в счет того, что он ему выдаст квартиру в строящемся доме по ул.... ... г.Сыктывкар, после окончания строительства. На этих условиях он и работал в ОАО «...». В период его работы в ОАО «...» задолженности по налогам не было, когда возникла задолженность, он не знает. Уволился он из-за разногласий с ... ОАО «...» Гусейновым А.Я., который подталкивал его на незаконные действия. Насколько он знает, Гусейнов А.Я. обещал квартиры А.А., Л.А., они их получили. Кому еще обещал квартиры Гусейнов А.Я., он не знает.

Свидетель Е.А. в судебном заседании после обозрения представленных судом квитанций об оплате квартир Л.Л., И.Л., Л.С., Н.С. показал, что таких квитанций и таких сумм он не помнит, как могли появиться эти квитанции, не знает. На предприятии не было кассовой книги, так как денежные средства от физических лиц по квитанциям не принимали, денежные средства от дольщиков поступали на расчетный счет предприятия. Договоры с дольщиками он сам видел, однако ранее копию договора участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. (с Н.С.) он не видел. Номер дому был присвоен только в ** ** **., поэтому сразу в договорах номер дома и номер квартиры не указывались. Договоры участия в долевом строительстве № ... и ... от ** ** **. и дополнительные соглашения к нему от ** ** **. (договор с Гусейновым) он также не видел. На момент строительства дома № ... по ул. ... квартиры в нём числились на балансе застройщика, т.е. на балансе ОАО «...» как объект незавершенного строительства. Когда строительство дома уже завершено, он оценивается, покупателям продаются квартиры, а нереализованные квартиры остаются на балансе предприятия. Квартиры числились на балансе застройщика до момента подписания актов приема-передачи квартир покупателям после завершения строительства дома и сдачи его в эксплуатацию. Если есть подписанный акт приема-передачи квартиры, то эта квартира уже принадлежит покупателю. У предприятия была задолженность перед Гусейновым примерно ... миллионов рублей. Как был урегулирован вопрос о возмещении предприятием этой задолженности, не знает.

Свидетель Л.И. суду показала, что работала у Гусейнова на предприятии до ноября ** ** **. У нее была задолженность по зарплате в размере около ... тысяч рублей. Когда начали сдаваться в эксплуатацию построенные дома, обещали дать жилье. Решения о предоставлении жилья принимались на собрании работников предприятия. По этому поводу было несколько собраний. И.Л., А.А., А.И., А.И. были на собраниях, Л.Л. на собрания не ходила. Фамилия ... знакома, но этого человека она не знает. На собрании, где решался вопрос о распределении жилья, решили, что ей дадут комнату в квартире № ... в доме № ... по ул. .... Кроме неё комнаты в этой квартире должны были дать А.А., Е. и А.И.. На собрании им предложили эту квартиру, а они согласились. Квартиру предоставили как работникам предприятия, нуждающимся в жилье. Комнаты предоставили в счет задолженности по зарплате, которая у них была, а также в счет будущих зарплат. Наличных денег с них не требовали. Оформлением документов занимался А.А.. После того как А.А. уволился с предприятия, с ней был заключен договор на комнату в квартире № .... От лица предприятия договор подписывал Гусейнов, в договоре стоит его подпись. Комнату в квартире № ... она так и не получила. Когда она обратилась в юстицию для оформления жилья, ей сказали, что квартира № ... полностью вся оформлена на А.А.. Она обратилась с заявлением в суд, там А.А. объяснял, что заплатил за квартиру № ..., и она принадлежит ему. На собрании, когда распределялась квартира № ... между четырьмя работниками предприятия, А.А. не говорил, что квартира № ... принадлежит ему ещё с ** ** **. Гусейнов по поводу оформления квартиры № ... А.А. ничего не пояснял. О том, что у Гусейнова заключен договор участия в долевом строительстве на эту квартиру, он ей не говорил.

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля Л.И. на предварительном следствии от ** ** ** г. (...), которые она подтвердила в суде, дополнительно следует, что первоначально Гусейнов ей пояснял, что после окончания строительства дома ... по ул.... г.Сыктывкара, квартиры будут продаваться и на вырученные деньги он всех обеспечит вторичным жильем. Но в связи с тем, что квартиры в указанном доме не продавались и была задолженность по заработной плате перед работниками, Гусейнов организовал собрание, которое происходило в офисе по ул. ... ... г.Сыктывкар. На нем Гусейнов А.Я. предложил в счет погашения задолженности по заработной плате и в счет будущих выплат по заработной плате на год вперед разделить на доли квартиры по №... и №... и предоставить некоторым работникам. Все присутствующие согласились с его решением. На собрании так же было решено, что А.А. будет заниматься переоформлением квартир в собственность. В январе ** ** ** она узнала, что А.А. уволился. Она поинтересовалась у него, что происходит с оформлением квартиры. Он пояснил, что все документы по переоформлению квартир находятся у Гусейнова А.Я. После чего Гусейнов А.Я. выдал ей «... от ** ** ** года. Она не обратила внимания на то, что договор оформлен ** ** ** годом. Вместе с этим договором Гусейнов А.Я. ей выдал «...» от ** ** ** года.

Свидетель Е.А. суду показала, что работаете ... в ТСЖ «...» с ** ** **. С ** ** **. квартиры в этом доме стали передаваться по актам приема-передачи жильцам, а затраты за ** ** **. компенсировало им ОАО «...». Данные о владельцах квартир им передали из ОАО «...», были представлены списки, а не первичные документы. Квартиры № ... и № ... числились за несколькими лицами, у каждого была своя доля. У мамы (Н.С.) была доля в квартире № ....

Из оглашенных в соответствии с ч.1 ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля на предварительном следствии от ** ** **. (...), дополнительно следует, что квартиры по всему дому были переданы в собственность владельцев на основании заключенных договоров о долевом участии, за исключением двух квартир под номерами № ... и ..., которые оставались в собственности застройщика - ОАО «...». Счета по оплате коммунальных платежей по квартирам № ... и ... были внесены единовременно в конце сентября ** ** ** года ОАО «...». В августе ** ** ** года от своей мамы Н.С., ей стало известно, что по квартирам ... и ... на общем собрании ОАО «...» было принято решение о передаче их в собственность работникам. Квартиры разделили в счет задолженности по заработной плате. Так же в январе ** ** ** года при проведении общего собрания собственников жилья ей стало известно, что А.А. принадлежит квартира №... полностью. От председателя ТСЖ (на тот момент В.М.) ей стало известно, что А.А. путем обмана оформил полностью в личную собственность квартиру № ... Свидетель Е.А. не смогла суду пояснить, почему на следствии она давала такие показания.

Свидетель И.П. суду показал, что он расследовал уголовное дело в отношении А.А. по ст. 159 ч. 4 УК РФ. По месту жительства А.А. был проведен обыск, в результате которого были изъяты нотариально заверенные копии двух квитанций, подтверждающие оплату А.А. кв. № ... в д. ... по ул. .... Следствием было установлено, что в действиях А.А. не было состава преступления, и копии квитанций были возвращены А.А.. В материалах дела копий этих квитанций и протокола их осмотра не осталось. Согласно нотариально заверенным копиям квитанций А.А. производил оплату за квартиру ** ** **. и ** ** **. В ходе допроса он задавал А.А. вопрос о нахождении оригиналов этих квитанций. Тот ответил, что возможно оригиналы квитанций он потерял. Он прекратил уголовное дело в отношении А.А., т.к. пришел к выводу, что договор на участие в долевом строительстве был с А.А. заключен в ** ** **. Гусейнов подтверждал, что с А.А. договор по кв. ... заключался, были нотариально заверенные копии квитанций об оплате этой квартиры, было решение суда по гражданскому делу, а также были доказательства того, что А.А. не мог присутствовать на собрании ** ** **. Он проводил очную ставку между А.А. и Гусейновым, где последний подтверждал факт собрания в июле ** ** **. по поводу распределения квартир, но отрицал факт оплаты А.А. данной квартиры.

Свидетель Е.С. суду показал, что им проводилась проверка заявления Гусейнова по поводу мошеннических действий А.А. Подсудимый в беседе высказывал мысли о том, что у предприятия были недоимки по налогам, и чтобы квартиры не ушли на их погашение, он их реализовал. Он сказал Гусейнову, что это является составом преступления, и если он желает, то может по этому факту написать явку с повинной. Гусейнов рассказывал ему обстоятельства, а он всё это печатал на компьютере. Он передавал Гусейнову текст явки с повинной на обозрение, и тот брал этот лист в руки, а потом подписал. Сам Гусейнов ему рассказывал, что в июне или в июле было собрание на предприятии и на нём было принято решение по квартирам. Со слов подсудимого следовало, что у него была предварительная договорённость с сотрудниками по поводу данных квартир, а решение по данным квартирам и распоряжение ими было осуществлено в июле, то есть в тот период, когда у предприятия была недоимка по налогам. Он не видел никаких квитанций, подтверждающих внесение в кассу предприятия денежных средств за квартиры № ... и № .... Факт оплаты А.А. квартиры подтверждался только письмом за подписью Гусейнова. В объяснениях граждан, получивших квартиры № ... и ..., звучало то, что у предприятия была задолженность перед ними по зарплате за длительный период времени и имелись решения суда по данному вопросу в пользу работников. Предприятие было должно своим работникам по ...-... тысяч рублей, эти суммы и должны были пойти на оплату квартир, а также на оплату квартир в счет будущих зарплат. А.А. настаивал на том, что он оплачивал квартиру. Гусейнов не говорил, что квартиры № ... и № ... принадлежат ему на основании договоров. На предприятии первичные документы не велись, а если и велись, то очень плохо. Гусейнов не говорил, что подтвердит и подпишет что угодно, лишь бы А.А. не получил квартиру, а другие люди получили свои квадратные метры. Гусейнов не жаловался ему, что его заставляют идти и давать явку с повинной.

Вина подсудимого подтверждается также письменными материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании:

– протоколом явки с повинной Гусейнова А.Я. от ** ** **. (...) в котором он сообщил, что в июле ** ** ** года в собственности ОАО «...» находились две квартиры № ... и ... в доме ... по ул. .... В период с апреля ** ** ** года по итогам проведенной выездной налоговой проверки принято решение о привлечении ОАО «...» к ответственности за совершение налогового правонарушения и приостановлении операций по расчетным счетам, на расчетные счета выставлены поручения на инкассовое обслуживание на сумму до начисленных налогов и сборов. Доначисление по налогам и сборам составило более ... миллионов рублей, кроме того, были начислены пени и штрафы в сумме около ... миллионов рублей. Так как данные квартиры должны были подлежать реализации в счет погашения задолженности по налогам и сборам, он как директор организации принял решение о передаче данных квартир в собственность работникам ОАО «...» в счет заработной платы будущих периодов. Для того, чтобы квартиры не были арестованы судебными приставами-исполнителями в сентябре - октябре ** ** ** года были оформлены договора об участии в долевом строительстве с физическими лицами не соответствующими датами ** ** **.;

– актом исследования документов в отношении ОАО «...» от ** ** **. (...), составленного специалистом А.М. Из него следует, что сумма задолженности «...» по налогам и сборам, выявленная в результате выездной налоговой проверки в апреле ** ** **., составила свыше ... млн. руб., ИФНС России по г. Сыктывкару в требовании № ... от ** ** **. предложила обществу погасить задолженность до ** ** **. Задолженность погашена не была, и она ** ** **. она составила без учета пени и штрафов ... руб. Выявлен факт реализации директором общества Гусейновым имущества организации – квартир № ... и ... в доме № ... по ул. ... г. Сыктывкара после 02 июля ** ** **. путем заключения фиктивных договоров участия в долевом строительстве от ** ** **. Т.к. реализация имущества произведена в период принудительной процедуры взыскания недоимки, то сделан вывод о том, что это было сделано умышленно для вывода активов общества, средства от реализации которого в рамках исполнительного производства в полной объеме погасили бы задолженность ОАО по уплате налогов в бюджет РФ;

– решением заместителя начальника ИФНС по г. Сыктывкару Н.Я. № ... от ** ** **. о привлечении ОАО «...» к ответственности за совершение налогового правонарушения на сумму недоимки по налогам ... руб. (с пени и штрафами на сумму ... руб.) с приложениями (...);

– актом № ... от ** ** **. выездной налоговой проверки ОАО «...» за период с ** ** **. по ** ** **. и налога на доходы физических лиц с ** ** **. по ** ** **., явившимся основанием для вынесения вышеназванного решения № ... от ** ** **. (...);

- требованием ИФНС России по г. Сыктывкару к ОАО «...» № ... от ** ** **. об уплате налога на сумму ... руб. в срок до ** ** **. (...);

– решения Арбитражного суда РК по делу № ... от ** ** **., которым исковые требования ОАО «...» о признании незаконным решения ИФНС № ... от ** ** **. оставлено в целом без удовлетворения (удовлетворены требования лишь на сумму ... тыс. руб.). Из решения суда следует, что налоговый орган обоснованно выявил у ОАО «...» недоимку по уплате налогов на сумму свыше ... млн. руб. (...);

– постановлением заместителя начальника ИФНС РФ по г. Сыктывкару № ... от ** ** **. о взыскании с ОАО «...» налогов, сборов, пеней, штрафов за счет имущества налогоплательщика в связи с неуплатой налогов на сумму свыше ... млн. руб. (...);

– постановлением о возбуждении в отношении должника ОАО «...» исполнительного производства от ** ** **. на основании постановления № ... от ** ** **. (...);

– ответом судебного пристава-исполнителя Межрайонного отдела судебных приставов С.Н. от ** ** **. на запрос УНП МВД по РК, из которого следует, что требования ИФНС об уплате недоимки обществом не исполнены (...);

– реестрами решений о взыскании, инкассовых поручений, а также реестрами требований по уплате налогов ОАО «...» за период с ** ** **. по июль ** ** **., из которых следует, что инкассовые поручения ИФНС возвращены банком как не исполненные, требования ИФНС по уплате налогов предприятием не исполнены (...);

– реестром решений о приостановлении операций по счетам в банке ОАО «...» за период, из которого следует, что операции приостанавливались с ** ** ** по ** ** ** ** ** **., с ** ** ** и ** ** **. в связи с неуплатой налогов (...);

– сведениями из ИФНС о задолженности по налоговым платежам (с учетом пеней и штрафов) ОАО «...» в период с ** ** **., из чего следует, что задолженность на ** ** **. составила около ... млн. руб., которая сохранилась и на ** ** **. (...);

- возвращенными филиалом КБ «...» в г. Сыктывкаре в ИФНС РФ по г. Сыктывкару ** ** **. неисполненные инкассовые поручения налогового органа о списании со счета ОАО «...» денежных средств в счет уплаты налоговых платежей в связи с отсутствием денежных средств на счете и его закрытием ** ** **. (...);

– выписками из лицевого и расчетного счетов ОАО «...», подтверждающими факт неуплаты налоговых платежей (...);

– сведениями из Межрайонного отдела судебных приставов по исполнению особых исполнительных производств УФССП России по РК от ** ** **., из которых следует, что у ОАО «...» имелась задолженность по заработной плате, в т.ч. перед Л.И., А.И., Е., А.А., Н.С., А.И., И.Л. на ** ** **. На ** ** **. задолженность не взыскана (...);

– справкой ООО «...» о том, что стоимость аренды земельного участка, арестованного у ОАО «...» в рамках исполнительного производства по взысканию недоимки по налогам составляет на ** ** **. ... руб., что явно не хватает на покрытие имеющейся у организации недоимки (...);

– сведениями из администрации МО ГО «Сыктывкар» от ** ** **. о том, что строительство жилого дома по ул. ... ОАО «...» вело на основании разрешения от ** ** **., объект был введен в эксплуатацию ** ** **. ОАО за разрешением на строительство полуподземной автостоянки не обращалось. Земельный участок для строительства дома был предоставлен ранее в ** ** **. (...);

– протоколом выемки от ** ** **. и осмотра от ** ** **. документов из Управления Реестров, послуживших основанием для регистрации права собственности на квартиры № ... и ... по ул. ... – ... (...);

– протоколами осмотра квартир № ... и ... дома № ... по ул. ... от ** ** **., из которых установлено, что такие квартиры в доме существуют, располагаются на 9 и мансардном этажах (...);

– копией бухгалтерского баланса ОАО «...» за полугодие ** ** **., из которого следует, что на балансе общества имеется объект незавершенного строительства на сумму свыше ** ** ** млн. руб. на конец отчетного периода, которая на начало отчетного периода составляла около ... млн. руб. (...);

- бухгалтерскими балансами ОАО «...» за ** ** **. ...), подтверждающими наличие на балансе общества незавершенного строительством объекта. При этом баланс содержит лишь общие суммы стоимости на отчетные периоды этого объекта без какой-либо конкретизации имущества и его расшифровки (т.е. конкретные виды имущества в нем не фигурируют);

- ответом на запрос суда о том, что ОАО «...» приложения к бухгалтерским балансам в виде перечня конкретного имущества, принадлежащего предприятию, в ИФНС России по г. Сыктывкару не предоставлялись (...);

- актом приемо-передачи многоквартирного жилого дома № ... по ул. ... по первому этапу готовности от ** ** **. Акт со стороны застройщика подписан Гусейновым А.Я., а со стороны ТСЖ – В.М., Л.А. и др (...).;

- актом № ..., утвержденного заместителем главы МО ГО «Сыктывкар» от ** ** **., о присвоении жилому дому адреса – ул. ..., ... (...);

- информацией из ТСЖ «...» об отсутствии у него акта приемо-передачи жилого дома с баланса застройщика на баланс ТСЖ с указанием владельцев квартир № ... и ... (...);

– экспертизой №... от ** ** **. рыночной стоимости квартиры №... площадью 264.8 кв.м., по адресу ул. ... ... г. Сыктывкар, в котором содержится следующий вывод: рыночная стоимость квартиры на июль ** ** ** года составляет ... руб., на октябрь ** ** ** года - ... руб., на январь ** ** ** года - ... руб. (...);

– экспертизой №... от ** ** **. рыночной стоимости квартиры №... площадью 124.2 кв.м., по адресу ул. ... ... г. Сыктывкар, в котором имеется следующий вывод: рыночная стоимость квартиры на июль ** ** ** года составляет ... руб., на октябрь ** ** ** года - ... руб., на январь ** ** ** года - ... руб. (...);

– положительным заключением государственной экспертизы от ** ** **. на объект капитального строительства «Жилой дом по улице ... в г.Сыктывкаре», из которого следует, что конкретного почтового адреса у дома еще не было (...);

– справкой ОАО «...» за подписью подсудимого от ** ** **. о стоимости квартиры № ... по адресу: г. Сыктывкар, ул. ..., д. ... по состоянию на декабрь ** ** ** года в размере ... (...);

– выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц от ** ** **. ОАО «...», из которого следует, что общество было зарегистрировано ** ** **., располагается по адресу г. Сыктывкар, ул. ...-..., одним из учредителей и директором его является Гусейнов А.Я. (...);

– уставом ОАО «...» от ** ** ** г., в соответствии с разделом восьмым которого директор общества решает все вопросы текущей деятельности общества, действует без доверенности от имени общества, совершает сделки от его имени, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества; он же распоряжается имуществом общества, заключает договоры и совершает иные сделки, организует бухучет и отчетность ...);

– приказом (распоряжение) № ... от ** ** **. о назначении Гусейнова А.Я. ... ОАО «...» ...);

– протоколом собрания № ... ОАО ...» от ** ** **. о переизбрании Гусейнова ... общества на три года (...);

– протоколом № ... от ** ** ** г. общего собрания акционеров ОАО «...» о назначении на должность ... ОАО «...» Гусейнова А.Я. с ** ** **. сроком на три года (...);

– протоколом заседания ОАО «...» от ** ** **. (...), в котором указано, что присутствовало 14 человек, а именно Гусейнов А.Я., Н.И., Т.Л., Л.А., Л.Л., А.И., Л.С., А.И.. Н.С., Л.И., Е.А., Л.Л., И.Л., А.А. Председателем собрания являлся - Гусейнов А.Я., секретарем - Л.А. На собрании было принято предложенное Гусейновым А.Я. предложение о делении квартир №... и №..., расположенных по адресу: РК, г.Сыктывкар, ул.... ..., на доли между работникам ОАО «...» в счет заработной платы. Квартиру №... разделить в доли между Л.Л., Н.С., Л.С., И.Л. Квартиру №... разделить в доли между Е.А., Л.П., А.П., А.А.;

– свидетельством о государственной регистрации права собственности Л.Л. от ** ** **. на долю в квартире № ... общая площадь 264,8 кв.м. на ... этаже, мансарде по ул. ..., д... (...);

– актом приёма-передачи квартиры № ... по ул. ...-... между ОАО «...» в лице Гусейнова А.Я., директором ТСЖ В.М. и дольщиком Л.Л. от ** ** **. (...);

– справкой ОАО «...» от ** ** **., выданной Гусейновым А.Я., о полной оплате Л.Л. во исполнение договора участия в долевом строительстве от ** ** **. №... денежных средств в сумме ... руб. за объект долевого строительства в размере 52/270 доли от квартиры общей площадью 270 кв.м., находящейся по адресу: г. Сыктывкар, ул. ..., д. ..., кв. ... (...);

– договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице Гусейнова А.Я. и Л.С., И.Л., Л.Л., Н.С., объектом строительства является квартира № ... в доме № ... по ул. .... Стоимость доли Л.С. составляет ... руб., И.Л. – ... руб., Л.Л. – ... руб., Н.С. – ... руб. Оплата должна производиться денежными средствами в счет заработной платы (...);

– договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** ** г. между ОАО «...» в лице Гусейнова А.Я. и Е.А. с копией плана квартиры № ... дома № ... по ул. .... Предмет договора 1\4 часть квартиры, стоимость – ... руб., оплата – в счет заработной платы (...);

– аналогичными по содержанию договорами участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице Гусейнова А.Я. и А.И., № ... от ** ** **. с Л.И. (...);

– договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице Гусейнова А.Я. и А.А. на квартиру № ... по ул. ..., стоимость – ... руб., оплата производится денежными средствами на р\с застройщика до ** ** **. (...);

– свидетельством о государственной регистрации права собственности А.А. от ** ** **. на жилую квартиру № ... общей площадью 124,2 кв.м. на ... этаже, мансарде по ул. ..., д. ... (...);

– справкой за подписью директора ОАО «...» Гусейнова А.Я. от ** ** **. о том, что А.А. произвел в полном объеме проплату в сумме ... руб. по договору № ... от ** ** **. участия в долевом строительстве (...);

- актом приемо-передачи квартиры № ... от ** ** **. от застройщика в лице Гусейнова А.Я. А.А. (...);

– справкой ... ОАО «...» Гусейнова А.Я. от ** ** **. о том, что Н.С. в полном объеме в сумме ... руб. произвела оплату по договору участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. и аналогичной справкой от ** ** **. с уточнением объекта – доля в квартире № ... по ул. ...-... (...);

– свидетельством от ** ** **. о государственной регистрации права собственности за Н.С. доли в квартире № ... по ул. ... – ... (...);

– актом приема-передачи квартиры № ...-г по ул. ...-... от ** ** **. между ОАО «...» в лице ... Гусейнова А.Я., председателя ТСЖ В.М. и дольщика Н.С. (...);

– справкой директора ОАО «** ** **» Гусейнова А.Я. от ** ** **. о том, что И.Л. в полном объеме в сумме ... руб. произвел оплату по договору участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. за квартиру № ... по ул. ...-... (...);

– свидетельством от ** ** **. о государственной регистрации права собственности И.Л. на долю в квартире № ... по ул. ...-... (...);

– актом приема-передачи квартиры № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице ... Гусейнова А.Я., председателем ТСЖ В.М. и дольщиком И.Л. (...);

– актом приема-передачи 1\4 доли в квартире № ... по ул. ...-... от ** ** **. между ОАО «...» в лице Гусейнова, председателем ТСЖ В.М. и дольщиком А.И. (...);

– актом приема-передачи 1\4 доли в квартире № ... по ул. ...-... от ** ** **. между ОАО «...» в лице Гусейнова, председателем ТСЖ В.М. и дольщиком Л.И. (...);

– актом приема-передачи 1\4 доли в квартире № ... по ул. ...-...1 от ** ** **. между ОАО «...» в лице Гусейнова, председателем ТСЖ В.М. и дольщиком Е.А. (...);

– соглашением между ОАО «...» в лице Л.А. и Гусейновым А.Я. от ** ** **. о том, что в случае не возврата Гусейнову А.Я. оказанной им финансовой помощи для строительства дома по ул. ... – ... общество обязуется предоставить Гусейнову А.Я. квартиры №... и №... в построенном доме по ул.... д.... для оформления в собственность (...);

– договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице Л.А. и Гусейновым А.Я., объектом договора является квартира № ... строящегося дома по ул. ..., стоимость квартиры площадью 129 кв.м. – ... руб., оплата производится денежными средствами на р\с застройщика до ** ** **. (...);

– дополнительным соглашением к договору № ... от ** ** **. от ** ** **., в котором объект договора увеличился – прибавилось мансардное помещение площадью 125 кв.м. стоимостью ... руб. (...);

– договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» и Гусейновым А.Я., объектом договора является квартира № ... строящегося дома по ул. ..., стоимость квартиры площадью 52,45 кв.м. – ... руб., оплата производится денежными средствами на р\с застройщика до ** ** **. (...);

– дополнительным соглашением к договору № ... от ** ** **. от ** ** **., в котором объект договора увеличился – прибавилось мансардное помещение площадью 64,45 кв.м. стоимостью ... руб. ...);

– решением Арбитражного суда РК от ** ** **. по делу № ..., которым удовлетворены исковые требования ООО «...» к ОАО «СМП связи» о взыскании суммы долга за проведение благоустроительных работ возле дома по ул. ... – ... (...);

– решением Арбитражного суда РК от ** ** **.г. по делу № ..., которым удовлетворены исковые требования ООО «...» к ОАО «...» о признании договора участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. незаключенным, т.к. договор не прошел госрегистрацию в УФРС по РК (...);

– договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице ... Гусейнова А.Я. и ООО «...», объектом является квартира № ... в доме по ул. ...-... площадью 85,6 кв.м. стоимостью ... руб. (...);

– соглашением между ОАО «...» в лице Л.А. и Гусейновым А.Я. от ** ** **. об уменьшении суммы долга общества перед Гусейновым на стоимость квартир № ... и ... (...);

- справкой от ** ** ** от имени директора ОАО «...» Гусейнова А.Я. о том, что он в полном объеме произвел оплату по договорам № ... и ... от ** ** **. с допсоглашениями от ** ** **. (...);

– решением Сыктывкарского городского суда РК от ** ** **., которым взыскано с ОАО «...» в пользу Гусейнова А.Я. ... руб. При этом каких-либо ссылок на правовую природу образовавшегося долга в решении не указано, иск удовлетворен в связи с тем, что представитель ответчика А.А. признал исковые требования подсудимого (...);

– решением Сыктывкарского городского суда РК от ** ** **., которым иск Л.И. к ОАО «...» и А.А. о признании права собственности на 1\4 доли в квартире № ... по ул. ... ...-... и признании договора участия в долевом строительстве между ОАО «...» и А.А. недействительным оставлен без удовлетворения. При этом договор между Л.И. и ОАО «...» № ... от ** ** **. признан незаключенным, т.к. договор с ней был фактически подписан не в ** ** **., а в ** ** **. Договор с А.А. не признан недействительным, т.к. истцом не представлено допустимых и достоверных доказательств того, что его договор от ** ** **. был фактически подписан в ** ** **. (...);

– определением Сыктывкарского городского суда РК от ** ** **., которым принят отказ Гусейнова А.Я. от иска к А.А. и Л.Л. о признании недействительным регистрации их права собственности на квартиру № ... и № ... (...);

- исследованными в судебном заседании материалами уголовного дела № ..., возбужденного ** ** **. в отношении А.А. по факту хищения им путем обмана квартиры № ... по ул. ...-... (...). Из показаний А.А. в качестве подозреваемого от ** ** **. следует, что он не помнит, за какую сумму он приобретал квартиру, когда вносил деньги за нее, откуда брал на это деньги, какие документы ему давал Гусейнов в подтверждении факта передачи денег. Согласно протоколу обыска от ** ** **. по месту жительства А.А. были изъяты лишь нотариально заверенные копии квитанций об оплате по договору № ... от ** ** **. на сумму ... руб. и ... руб. (подлинных квитанций подозреваемый следствию не представил, в деле их не имеется). Из заключения экспертизы следует, что подписи от имени Гусейнова А.Я. в договоре № ... от ** ** **. вероятно выполнены Гусейновым А.Я.; ответить на вопрос о том, кем выполнены подписи от его имени в справке об оплате квартиры от ** ** **. и в акте приемо-передачи квартиры от ** ** **., эксперт не смог. При осмотре загранпаспорта А.А. было установлено, что он в период с ** ** **. по ** ** **. находился за пределами границ РФ. Постановлением следователя И.П. от ** ** **. уголовное дело в отношении А.А. было прекращено за отсутствие в его действиях состава преступления. Следователем был сделан вывод о том, что А.А. на законных основаниях приобрел квартиру, т.к. не были опровергнуты его доводы о заключении договора именно в ** ** **, об оплате им наличных денежных средств за квартиру; также сделан вывод о том, что А.А. не мог участвовать в собрании ** ** **.;

- исследованными в судебном заседании материалами гражданского дела № ... по иску Л.И. к ОАО «...» и А.А. о признании права собственности на долю в квартире № ... по ул... – ... (...). Из материалов дела следует, что судом назначалась экспертиза об установлении давности исполнения подписи от имени Гусейнова в договоре № ... от ** ** **, а также принадлежности ее Гусейнову. Однако, она не была проведена, т.к. Гусейнов уклонялся от отобрания образцов подписи, а также отсутствия в ЭКЦ МВД по РК методик определения давности исполнения рукописных записей;

- договором участия в долевом строительстве № ... от ** ** **. между ОАО «...» в лице ... Гусейнова А.Я. и Е.А. Объектом является квартира № ... дома по ул. ...-..., стоимость – ... руб. (т...);

- квитанцией № ... от ** ** **. и квитанции № ... от ** ** **., согласно которым Е.А. по данному договору перечислила на р\с общества ... руб. и ... руб. (...). Факт перечисления Е.А. денег подтверждается и сведениями из «...» (...);

- приказом № ... от ** ** **. о предоставлении Гусейнову А.Я. учебного отпуска с ** ** **. по ** ** **. (...);

- справкой-подтверждением о нахождении Гусейнова А.Я. в период с ** ** ** июня по ** ** ** июля ** ** **. в Институте ... (...);

- исследованными в судебном заседании с участием специалиста А.М. кассовыми документами ОАО «...» за ** ** **., которые были представлены ИФНС России по г. Сыктывкару. Их исследование показало, что документов о поступлении денежных средств от Н.С., Л.Л., Л.С., И.Л. в них нет, также как и отсутствуют такие сведения во вкладных листах кассовой книги за ** ** **. (...).

Подсудимым были представлены копии квитанций ОАО «...»: к приходному кассовому ордеру № ... от ** ** **. о внесении Т.Л. за сестру Л.Л. ... руб. по договору № ... от ** ** **.; к приходному кассовому ордеру № ... от ** ** **. о принятии от И.Л. ... руб. по договору № ... от ** ** **.; к приходному кассовому ордеру № ... от ** ** ** о принятии от Л ... руб. по договору № ... от ** ** **.; к приходному кассовому ордеру № ... от ** ** **. о принятии от Н.С. ... руб. по договору № ... от ** ** **. Свидетелем Г.Н. был представлен оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру № ... от ** ** **. Подсудимым также были представлены нотариально заверенные соответственно ** ** ** и ** ** ** ** ** **. копии квитанций № ... от ** ** **. и № ... от ** ** **.

Оценив исследованные в ходе судебного заседания доказательства, суд считает виновность Гусейнова А.Я. в совершении преступления установленной, при этом квалифицирует его действия по ст. 199.2 УК РФ (в редакции ФЗ-162 от 08.12.2003г.) как сокрытие имущества организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

Судом установлено и не оспаривается стороной защиты, что Гусейнов А.Я. в период с ** ** **. по ** ** **. являлся ... ОАО «...». Данный факт подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ (...), Уставом ОАО «...» (...), протоколами общего собрания акционеров общества, приказом о назначении его на эту должность. В соответствии с разделом восьмым Устава директор общества решает все вопросы текущей деятельности общества, действует без доверенности от имени общества, совершает сделки от его имени, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества, распоряжается имуществом общества, заключает договоры и совершает иные сделки, организует бухучет и отчетность. Таким образом, в инкриминируемый период подсудимый являлся руководителем организации, т.е. является субъектом преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ.

По результатам выездной налоговой проверки заместителем начальника ИФНС по г. Сыктывкару Н.Я. было принято решение № ... от ** ** **. о привлечении ОАО «...» к ответственности за совершение налогового правонарушения. Согласно данному решению сумма недоимки по уплате налога на ** ** **. составила ... руб. (...). Решение налогового органа № ... от ** ** **. в части размера недоимки по налогам признано законным решением Арбитражного Суда РК от ** ** **. (...). Таким образом, факт наличия недоимки у предприятия установлен судебным актом, который имеет преюдициальное значение для данного уголовного дела в соответствии со ст. 90 УПК РФ.

В связи с тем, что в добровольном порядке недоимка обществом не была уплачена к ОАО «...» были применены принудительные меры, направленные на принудительное взыскание данной задолженности. В частности, заместителем начальника ИФНС России по г. Сыктывкару Н.А. ** ** **. было вынесено постановление № ... о взыскании недоимки за счет денежных средств и имущества общества (...). На основании данного постановления УФССП по РК ** ** **. было возбуждено исполнительное производство (...), в рамках которого службой судебных приставов стали предприниматься меры по розыску счетов должника, наложению ареста на денежные средства, розыску имущества и наложению ограничений на регистрационные действия с ним.

На основании анализа и оценки исследованных в судебном заседании доказательств суд пришел к выводу о том, что руководитель ОАО «...» Гусейнов А.Я. с целью сокрытия имущества от взыскания в счет уплаты недоимки произвел отчуждение принадлежащих ОАО «...» как застройщику двух квартир № ... и ... в доме по ул. ...-... г. Сыктывкара. Сокрытие имущества было совершено путем оформления не соответствующих действительности договоров участия в долевом строительстве с гражданами А.А., А.И., Е., Л.И., Н.С., И.Л. Л.Л. и А.С., выдачи справок о полной уплате этими лицами стоимости квартир, составления актов приемо-передачи им этих квартир. Данный вывод суд сделал на основании следующего.

Согласно показаниям свидетелей Н.С., Е.А., А.И., Т.Л., А.И., И., Л., Л.Л., Л.И., данных им на предварительном следствии), следует, что в июле ** ** **. состоялось собрание работников ОАО «...». На этом собрании именно Гусейнов предложил в счет задолженности по заработной плате передать две квартиры № ... и ... в доме по ул. ...-... А.А., А.И., Е., Л.И., Н.С., И. (не являлся работником предприятия, но таковым являлся его отец), Л.Л. (ее гражданский муж А.И. был работником общества)_и Л.С. по 1\4 доли каждому. При этом ни Н.С., ни А.И., ни Л.Л., ни И.Л., ни Л.И., ни А.А. денежных средств за квартиру не вносили, доли в ней получили (или должны были получить) в счет задолженности по з\плате и в счет будущей з\платы. Договор долевого участия от ** ** ** оформлялся в ** ** **., т.е. «задним числом». На собрании заниматься оформлением документов для передачи квартир в собственность было поручено А.А.. Суд полагает, что показания свидетелей являются достоверными, т.к. согласуются между собой и подтверждаются другими доказательствами. Изменение показаний свидетелями Л.Л., И.Л., Н.С., Т.Л. в судебном заседании, по мнению суда, вызвано опасением потерять свою долю в квартире, а также желанием помочь Гусейнову, который помог им приобрести жилье. Показания свидетелей в части проведения в июле ** ** ** собрания, на котором подсудимый предложил реализовать квартиры, подтверждаются также протоколом собрания от ** ** **. Подсудимый на следствии, также как и свидетель Л., не отрицали, что именно они как председатель и секретарь собрания подписали данный протокол. Суд полагает, что собрание имело место именно в июле ** ** **., как это указывали в своих показаниях все свидетели и подсудимый на предварительном следствии. Однако, суд считает, что оно состоялось не ** ** **, а после ** ** **, т.к. только после этой даты на нем могли присутствовать Гусейнов (находился на учебе в г. ... по ** ** **) и А.А. (находился за границей до ** ** **). Как показал свидетель И.Л., протоколы изготавливались не сразу в день проведения собрания, а позже. Документы для учреждения юстиции также оформлялись позже. Подсудимый показал, что первоначально протокол планировали сдать для регистрации права собственности квартир, но потом он не понадобился. Этим, по мнению суда, и объясняется неправильное отражение в протоколе даты проведения собрания.

В договорах № ... от ** ** **. (с И.Л., Л.Л., Н.С. и Л.С.) и № ..., ..., ... от ** ** **. (с Е., А.И., Л.И.) были указаны не только доли в конкретных квартирах № ... и ... (хотя свидетели давали показания в суде, что платили не за конкретные квартиры, а за квадратные метры), но и номер дома по ул. ... – .... При том, что конкретный адрес дому был присвоен администрацией МО ГО «Сыктывкар» только в июле .... Свидетель Е.А. показал, что номер дому был присвоен в ** ** **. (фактически в ** ** **.), поэтому первоначально в договорах об участии в долевом строительстве не указывались номера квартир и номер дома. В договорах указано, что оплата производится в счет заработной платы, что согласуется с протоколом собрания от ** ** **. и не согласуется с представленными подсудимым копиями квитанций к приходным кассовым ордерам.

В исследованных судом вкладных листах кассовой книги отсутствуют сведения о внесении данными лицами в ** ** **. денежных средств наличными. Как показал свидетель Степкин, договоры с дольщиками проходили через бухгалтерию, но эти договоры он не видел. Он также показал, что от физических лиц они наличные деньги не принимали, деньги дольщики вносили на расчетный счет предприятия через банк. Суд также отмечает тот факт, что оригинал квитанции к приходному кассовому ордеру был представлен только свидетелем Л.С., тогда как другие участники спорных договоров таких квитанций представить не могли. Показания подсудимого о том, что свидетели Н.С., , Т.Л. ему предоставили оригиналы квитанций, а он сделал их копии, которые представил суду, опровергаются показаниями этих свидетелей. Так, Оплеснина этот факт опровергла, показала, что квитанцию потеряла при переезде и подсудимому ее не давала. Свидетель Л.Л. показала, что оригинал квитанции должен находиться у ее сестры Т.Л.. Последняя показала, что она потерялась. Свидетель И.Л. также отрицал факт наличия у него в настоящее время оригинала квитанции. Свидетель А.А. имеет только копии квитанций об оплате, оригиналы так и не смог представить ни в рамках данного дела, ни в рамках дела в отношении него самого. Данные обстоятельства в совокупности с показаниями свидетелей на предварительном следствии о том, что квартиры им предоставили в счет задолженности по з\плате, позволяют суду прийти к выводу о том, что представленные подсудимым копии квитанций о внесении Н.С., Л.Л., И.Л. и Л.С. о внесении ими денежных средств по договорам именно в ** ** **. не соответствуют действительности. К показаниям свидетеля А.А. о том, что на собрании он не присутствовал, указания готовить документы по квартирам не получал, договор подписывал в ** ** **., деньги за квартиру проплатил в ** ** **. суд относится критически, т.к. они опровергаются и иными доказательствами. Он является заинтересованным лицом, т.к. сам получил без спорную квартиру в собственность, являлся подозреваемым по уголовному делу о хищении квартиры № ...

Доводы стороны защиты о том, что данные квартиры на июль ** ** **. уже не находились на балансе ОАО «...» и, следовательно, ему не принадлежали, являются необоснованными по следующим причинам. Застройщиком дома являлось ОАО «...». Из исследованных бухгалтерских балансов общества следует, что у него на балансе в 1,2 кварталах ** ** **. имеется объект незавершенного строительства. Как показали свидетели А.М. и Е.А., квартиры и после сдачи дома в эксплуатацию и передачи его ТСЖ остаются на балансе застройщика до тех пор, пока не будет подписан акт приемо-передачи конкретной квартиры конкретному лицу, в данном случае дольщику. Кроме актов приемо-передачи квартир № ... и ... А.А., Н.С., И.Л., Л.Л., Л.С., других актов суду представлено не было, именно эти акты явились основанием для регистрации за указанными лицами права собственности. Т.е. иным лицам данные квартиры не могли принадлежать. Подписание же указанных актов с данными лицами, по мнению суда, было произведено после проведения собрания в период наличия недоимки по уплате налогов по фиктивным договорам.

Свидетель (... ТСЖ «...) показала, что квартиры по всему дому были переданы в собственность владельцев на основании заключенных договоров о долевом участии, за исключением квартир под номерами № ... и ..., которые оставались в собственности застройщика - ОАО «...». Счета по оплате коммунальных платежей по квартирам № ... и ... были внесены единовременно в конце сентября ** ** ** года ОАО «...».

Свидетель Е.А. показала, что после октября ** ** **. она считала, что договор на участие в долевом строительстве, который она заключила на квартиру № ... в апреле ** ** **., расторгнут. На данную квартиру она уже не претендовала, и Гусейнов об этом знал. Договор на квартиру № ... с ООО «...» от августа ** ** **. решением суда был признан незаключенным, т.к. не прошел госрегистрацию. Не может суд согласиться и с доводами подсудимого о том, что данные квартиры принадлежали ему на основании договоров № ... и ... от ** ** **., а не ОАО «...». Кроме свидетеля Л.А., подписавшего данные договоры, никто из свидетелей, в т.ч. сотрудников бухгалтерии и юриста, не показал, что знал о их существовании. Напротив все лица, с которыми Гусейнов заключал договоры именно на эти квартиры, показали, что подсудимый о принадлежности этих квартир ему не говорил. В указанных договорах № ... и ... от ** ** **. сказано, что оплата квартир Гусейновым производится путем перечисления им денег на р\счет предприятия. При этом согласно представленного подсудимым соглашения также от ** ** **. следует, что именно эти квартиры являются гарантией возврата оказанной им финансовой помощи для строительства дома. Т.е. один документ противоречит другому. Кроме того, в соответствии с п.1 ст. 218, 219, 556 ГК РФ, ст. 8 федерального закона № 214-ФЗ от 30.11.2004г. «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов…» право собственности у дольщика на квартиру возникает только после подписания сторонами передаточного акта о передаче объекта долевого строительства и государственной регистрации такого права. Акт о передаче данных квартир подсудимому отсутствует, он за регистрацией своего права в госорган не обращался. Напротив, как следует из исследованных доказательств, именно по его инициативе указанные квартиры были переданы в собственность Н.С., Л.Л., Л.С., А.А., И.Л., именно им были подписаны справки о полной оплате этими лицами стоимости квартир. При этом указанные свидетели показали, что на собрании Гусейнов говорил о принадлежности этих квартир обществу как застройщику, а не ему как физическому лицу. Показания свидетеля Л.А. в этой части суд оценивает критически, т.к. он является явно заинтересованным лицом – его сын получил долю в квартире № ..., при этом судом не установлен факт оплаты последним данной квартиры. Сам Гусейнов в своих показаниях в качестве подозреваемого и в протоколе явки с повинной указывал о принадлежности данных квартир именно ОАО «...» и их реализации с целью сокрытия имущества от взыскания недоимки. Ни о какой возможной принадлежности этих квартир ему или третьим лицам он не указывал. Оснований считать данные показания и явку с повинной недопустимыми доказательствами у суда не имеется. Доводы подсудимого о его обмане со стороны сотрудников правоохранительных органов, в частности, Полецкого, суд считает надуманными. Суд также учитывает непоследовательность позиции подсудимого по поводу причин написания явки с повинной. Так, в суде он показал, что Полецков его обманул, т.к. речь при написании явки с повинной шла о других номерах квартир. В своем же заявлении от ** ** **. на имя начальника СУ при МВД РК (...) он указывает другую причину – он думал, что по долгам общества он должен отвечать собственным имуществом; ему сказали, что «если он придет с явкой, то наказание будет меньше».

Решение Сыктывкарского горсуда РК от ** ** **., которым договор с А.А. не признан недействительным, не имеет преюдициального значения для данного уголовного дела, т.к. предметом рассмотрения гражданского дела был не договор с А.А., а иной – договор ОАО «...» с Л.И. Судом по гражданскому делу был также сделан вывод о том, что договор с Л.И. является незаключенным, т.к. подписан не в ** ** ** а в ** ** **. Кроме того, решение суда в части договора с А.А. по квартире № ... было основано на том, что истцом не было представлено допустимых и достоверных доказательств того, что его договор с ним был также фактически подписан в ** ** **. Судом не исследовались документы об оплате А.А. стоимости квартиры. При рассмотрении же уголовного дела суду стороной обвинения были представлены достаточные и бесспорные доказательства того, что и договор с А.А. был фактически подписан не в ** ** **., а в ** ** **. с целью сокрытия имущества от взыскания недоимки.

Не может суд признать обоснованным и довод защиты о том, что у общества имелось иное имущество, за счет которого могла быть взыскана задолженность по налогу, но этого не было сделано фискальными органами. Недоимка у общества была, было дано время для добровольного ее погашения, но подсудимым каких-либо мер по ее погашению предпринято не было. Поэтому службой судебных приставов были приняты меры по отысканию денежных средств и имущества общества. Было обнаружено ряд объектов, на которые был наложен арест – земельный участок и право участия в долевом строительстве жилого дома по ул. .... Иного имущества обнаружено не было, сам подсудимый как руководитель организации не предлагал иного возможного для взыскания имущества. Данное имущество было оценено, его стоимость явно не была достаточной для погашения недоимки по налогам, даже без учета пеней и штрафов. Подсудимый показал, что у общества имелось иное недвижимое имущество, например строящаяся автостоянка. Однако, из ответа замглавы администрации МО ГО «Сыктывкар» (...) следует, что за выдачей разрешения на строительство автостоянки по ул. ... ОАО «...» не обращалось, разрешение не оформлялось. Довод подсудимого о наличии у общества кредиторской задолженности на сумму свыше ... млн. руб. не является основанием для освобождения общества от уплаты задолженности по налогам, а подсудимого от уголовной ответственности за сокрытие имущества от взыскания. Решений судов о подтверждении данной задолженности и ее взыскании в пользу ОАО «...» не имеется.

Анализ показаний подсудимого свидетельствует о их крайней противоречивости как в части причин реализации имущества (боялся привлечения к уголовной ответственности за невыплату з\платы; умышленно сокрыл от взыскания недоимки по налогам; реализовал в соответствии с ранее подписанными договорами на участие в долевом строительстве; распорядился как своим собственным имуществом, т.к. обещал работников предприятия обеспечить жильем), в части оплаты стоимости этих квартир (предоставлялись в счет задолженности по з\плате и будущих выплат; были оплачены путем внесения денежных средств в кассу предприятия согласно квитанциям к ПКО), так и в части принадлежности этих квартир (принадлежали ОАО «...» как застройщику; принадлежали ему как физическому лицу; принадлежали дольщикам по договорам). Приводимые подсудимым доводы о причинах данных противоречий (оказывали давление сотрудники правоохранительных органов, обманул ..., подменили документы, подделали его подпись в протоколах допроса, иных документах, А.А. воспользовался тем, что он подписывал чистые листы в интересах предприятия, т.к. доверял сотрудникам ОАО «...»), а также о наличии подписанных им различных договоров на одну и ту же квартиру с разными лицами (он не знал о том, что в договорах с дольщиками были указаны номера конкретных квартир; подписывал договоры не читая, т.к. доверял А.А.), являются неубедительными и опровергаются иными доказательствами, приведенными и оцененными в приговоре.

Таким образом, суд считает, что подсудимый умышленно сокрыл имущество возглавляемой им организации от принудительного взыскания задолженности недоимки по налогам. Т.к. стоимость сокрытого имущества превышает один миллион рублей, то в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ данный размер является крупным, а соответственно образует состав преступления, предусмотренный ст. 199.2 УК РФ.

При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного Гусейновым А.Я. преступления, которое относится к категории средней тяжести, конкретные обстоятельства его совершения, в т.ч. размер сокрытых от погашения недоимки денежных средств, которая так и осталась непогашенной до настоящего времени, способ сокрытия, связанный с фальсификацией документов, а также учитывает личность подсудимого. Гусейнов А.Я. характеризуется как по месту жительства, так и по месту работы положительно, ранее не судим, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, является инвалидом 2 группы. Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено, в качестве смягчающих – суд признает явку с повинной и наличие инвалидности. С учетом обстоятельств дела и личности подсудимого суд не находит оснований в соответствии с ч.6 ст. 15 УК РФ для изменения категории совершенного подсудимым преступления. С учетом обстоятельств дела, в т.ч. большой стоимости сокрытого имущества, вовлечении в совершение незаконных действий большого числа третьих лиц, суд считает необходимым назначить Гусейнову А.Я. наказание в виде лишения свободы. Однако, учитывая, что ранее Гусейнов А.Я. не был судим, имеет инвалидность, отягчающих наказание обстоятельств по делу не установлено, на следствии признавал свою вину и тем самым способствовал раскрытию и расследованию преступления, суд полагает возможным его исправление без реального отбывания основного наказания. Принимая во внимание то, что преступление подсудимым было совершено при осуществлении им организационно-распорядительных и административно-хозяйственных действий в качестве руководителя организации, суд считает необходимым назначить ему дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Руководствуясь ст.ст. 303-304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Гусейнова А.Я. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ (в редакции от 08.12.2003 года № 162-ФЗ), и назначить ему наказание в виде лишения свободы сроком на два года с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций сроком на два года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ считать назначенное наказание в виде лишения свободы условным с испытательным сроком два года и шесть месяцев. Обязать Гусейнова А.Я. в течение испытательного срока не менять постоянного места жительства и работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего исправление осужденных, периодически являться в него на регистрацию согласно установленного ему уполномоченным должностным лицом уголовно-исполнительной инспекции графика, не совершать административных правонарушений.

Меру пресечения Гусейнову А.Я. оставить прежнюю в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу.

Приговор может быть обжалован в Судебную коллегию Верховного Суда РК через Сыктывкарский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения.

Председательствующий судья В.В. Маклаков

Приговор вступил в законную силу 20.04.2012 года