№ 5-791/2010
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
по делу об административном правонарушении
Судья Свердловского районного суда города Белгорода Александров А.И. (г.Белгород, ул.Мичурина, д.26),
рассмотрев 15 октября 2010 года в открытом судебном заседании дело об административном правонарушении в отношении ООО «хххх», в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.21 КоАП РФ,
у с т а н о в и л:
21.07.10 из СУ при УВД по Белгородской области в Белгородскую таможню поступили копии материалов прекращенного по основаниям, предусмотренным п. 2 ч. 1, ч. 2 ст. 24 УПК РФ (отсутствие в деянии состава преступления и в связи с устранением новым уголовным законом преступности и наказуемости деяния), уголовного дела № 20092060982 в отношении граждан Демьянова И.В., Маликова Н.И., Бутенко С.П. по ч. 4 статьи 188 УК РФ.
13.08.10 в отношении Маликова Н.И. возбуждено дело об административном правонарушении № 10101000-1157/2010 по факту нарушения порядка прибытия товара - «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 500 кг. и транспортного средства «УАЗ» государственный регистрационный номер *** на таможенную территорию Российской Федерации, путем их ввоза помимо пунктов пропуска через Государственную границу Российской Федерации, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 16.1 КоАП РФ.
Установлено, что 17.10.2009 Маликов Н.И. с контрабандным товаром - «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 500 кг. на транспортном средстве «УАЗ» государственный регистрационный номер *** проследовал на территорию ООО «хххх», где была произведена выгрузка незаконно ввезенного Маликовым Н.И. товара - «окорока свиные, бескостные» в вышеуказанном количестве, помещенного в холодильную камеру ООО «хххх» на хранение, то есть совершено административное правонарушение, предусмотренное ст. 16.21 КоАП РФ.
В судебное заседание явились представители юридического лица, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении: директор ООО «хххх» Демьянов И.В. и Маликов Н.И. (по доверенности), которые вину указанного ООО в совершении административного правонарушения не признали и пояснили, что вмененное правонарушение - хранение товаров, незаконно перемещенных через таможенную границу РФ, в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги, юридическим лицом не совершалось, контрабандный товар в ООО не хранился, этой свинины вообще не существовало, а вина Общества материалами дела не доказана.
Представитель Белгородской таможни Сердюков В.П. (по доверенности) считает, что вина ООО «хххх» в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 16.21 КоАП РФ полностью доказана собранными материалами дела. Просит назначить наказание в виде штрафа.
Исследовав материалы дела об административном правонарушении, прихожу к выводу о наличии в действиях юридического лица вмененного административного правонарушения.
Объективная сторона правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.21 КоАП РФ, предусматривает ответственность за хранение товаров, которые незаконно перемещены через таможенную границу РФ и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги.
Административное правонарушение ответственность, за которое предусмотрена статьей 16.21 КоАП России, совершено ООО «хххх» 17.10.2009, на указанную дату действовал Таможенный кодекс Российской Федерации от 28.05.2003 № 61-ФЗ, следовательно, подлежат применению положения указанного кодекса.
В соответствии с пунктом 7 части 1 статьи 11 ТК РФ перемещение товаров через таможенную границу представляет собой совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или по вывозу с этой территории товаров любым способом.
Согласно пункту 8 части 1 статьи 11 ТК РФ под ввозом товаров на таможенную территорию Российской Федерации следует понимать фактическое пересечение товарами таможенной границы и все последующие предусмотренные Таможенным кодексом действия с товарами до их выпуска таможенными органами.
В соответствии с пунктом 10 части 1 статьи 11 ТК РФ под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров с нарушением порядка, установленного Таможенным кодексом.
Пункт 1 статьи 69 ТК РФ определяет, что прибытие товаров на таможенную территорию Российской Федерации допускается в пунктах пропуска через Государственную границу Российской Федерации, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации, во время работы таможенных органов.
В соответствии со статьей 9 Закона РФ от 01.04.1993 № 4730-1 «О Государственной границе РФ» под пунктом пропуска через Государственную границу понимается территория в пределах железнодорожной станции или вокзала открытая для международных сообщений, а также иной специально выделенный в непосредственной близости от Государственной границы участок местности, где в соответствии с законодательством Российской Федерации осуществляется пропуск через Государственную границу лиц, транспортных средств, грузов, товаров и животных.
В соответствии с требованиями статьи 11 Закона РФ от 01.04.1993 № 4730-1 «О Государственной границе РФ» пропуск через Государственную границу товаров производится в установленных пунктах пропуска через Государственную границу и заключается в признании законности перемещения через Государственную границу товаров на территорию Российской Федерации.
В соответствии с частью 1 статьи 14 ТК России все товары, перемещаемые через таможенную границу, подлежат таможенному оформлению и таможенному контролю.
В соответствии со статьей 15 ТК России никто не вправе пользоваться и распоряжаться товарами, в отношении которых таможенное оформление не завершено.
Под незаконным хранением товаров следует понимать действия лица, связанные с незаконным владением товарами, содержащимися при лице, в помещении, тайнике, и других местах, при этом не имеет значение, в течение какого времени лицо незаконно хранило такие товары.
Вина ООО «хххх» в инкриминируемом правонарушении, подтверждается:
- материалами уголовного дела № 20092060982;
- материалами дела об АП № 10101000-1157/2010;
- пояснениями свидетеля Б от 06.08.2010;
- протоколом опроса свидетеля Н. от 24.08.2010;
- протоколом опроса свидетеля Д. от 01.09.2010;
- протоколом опроса свидетеля П. от 01.09.2010;
- протоколом опроса свидетеля А. от 07.09.2010;
- заключением эксперта от 29.09.2010 № ЭК-10-2572;
- письмом ООО «СервисЭкспо» от 07.09.2010;
- протоколом допроса К от 10.12.2009.
Так, 07.09.2010 в отношении Маликова Н.И. составлен протокол об АП № 10101000-1157/2010 по части 1 статьи 16.1 КоАП России.
В ходе административного расследования по делу об АП № 10101000-1157/2010 установлено, что товар являющийся предметом АП незаконно перемещен через таможенную границу Российской Федерации и в дальнейшем был помещен на хранение в холодильную камеру ООО «хххх», где хранился продолжительное время.
31.08.2010 в отношении ООО «хххх» возбуждено дело об АП № 10101000-1242/2010 по статье 16.21 КоАП России по факту хранения товара - «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 500 кг., который ранее незаконно перемещен через таможенную границу Российской Федерации и в отношении которого не уплачены таможенные пошлины, налоги.
Предметом административного правонарушения по делу об АП № 10101000-1242/2010 является товар - «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 500 кг.
Вместе с Маликовым Н.И. 16.10.2009, 17.10.2009 на территорию Украины за товаром выезжал на автомобиле «УАЗ» государственный регистрационный № *** гражданин России Бутенко С.П..
В своих пояснениях, протоколах допроса, данных в ходе производств по уголовному делу, делу об административном правонарушении, Бутенко С.П. пояснил, что примерно в 2005 году он познакомился в г. Харькове в кафе «Болеро» с Демьяновым И.В.. При этой встрече Бутенко С.П. и Демьянов И.В. обменялись номерами телефонов. В разговоре Демьянов И.В. спросил Бутенко С.П., чем он занимается, и Бутенко С.П. ответил, что ничем не занят и постоянно нигде не работает. Демьянов И.В. в свою очередь сказал, что занимается продажей продуктов питания. Периодически впоследствии Бутенко С.П. общался с Демьяновым И.В., но никаких деловых отношений у них не было. Бутенко С.П. находился с Демьяновым И.В. в приятельских отношениях. Летом 2008 года Демьянов И.В. устроил в ООО «хххх» на должность кассир – операционист гражданскую жену Бутенко С.П. Д.. Впоследствии Бутенко С.П. узнал, что указанная организация принадлежит Демьянову И.В. Несколько раз в данной организации Бутенко С.П. видел Маликова, с которым был знаком очень давно. Примерно в начале августа 2009 года Бутенко С.П. позвонил Демьянов И.В. и спросил, чем занимается Бутенко, на что Бутенко С.П. ответил, что в настоящее время не работает и с деньгами у него плохо. На следующий день Бутенко С.П. встретился с Демьяновым И.В. и Демьянов И.В. пояснил, что вскоре можно будет поработать в качестве водителя. Бутенко С.П. должен будет перевозить товар с территории Украины на территорию России на автомобиле УАЗ, в указанное Демьяновым И.В. место. При этом Демьянов И.В. сообщил, что вопрос по пересечению границы вне пунктов пропуска Демьяновым И.В. решен, то есть необходимо этот товар перевозить контрабандным путем. За один рейс Демьянов И.В. пообещал платить Бутенко С.П. 1 500 рублей. Бутенко С.П. согласился на предложение Демьянова И.В., так как в семье Бутенко С.П. сложилось тяжелое материальное положение, болела дочь, и ей необходимо было дорогостоящее лечение. В августе - сентябре 2009 года Бутенко С.П. по просьбе Демьянова И.В. 5-7 раз ездил на территорию Украины и привозил товар, в виде мяса и рыбы. 16.10.2009 примерно с 9 часов 11 минут Бутенко С.П. и Маликов Н.И. на автомобилях «УАЗ» государственный регистрационный № ***, «УАЗ» государственный регистрационный № *** проследовали из с. Черемошное в район «газопровода» (газовая станция) расположенной в районе п. Ясные Зори. Не доезжая до п. Ясные Зори Бутенко С.П. и Маликов Н.И. свернули в направлении с. Журавлевка, Белгородского района Белгородской области. Государственную границу Российской Федерации Бутенко С.П. и Маликов Н.И. пересекли в районе с. Журавлевка в объезд установленных пунктов пропуска через Государственную границу Российской Федерации и направились в направлении с. Стрелечье, Украина. В районе с. Стрелечье в принадлежащий Бутенко автомобиль и в автомобиль Маликова Н.И. был погружен товар – «окорока свиные, бескостные», упакованнве в картонные короба. В автомобиль Бутенко С.П. было погружено 106 ящиков общей массой 2 650 кг. В автомобиль Маликова Н.И. было погружено 100 ящиков массой 2 500 кг. Бутенко С.П. и Маликову Н.И. позвонил Демьянов И.В. и сообщил, что пока ехать обратно нельзя. Демьянов И.В. в телефонном разговоре попросил Бутенко С.П. и Маликова Н.И. немного подождать, ожидание продлилось до самого вечера. После чего Демьянов И.В. приехал за Бутенко С.П. и Маликовым Н.И. и развез их по домам. Демьянов Н.И. сообщил, что им необходимо приехать 17.10.2009 в 8 часов в ООО «хххх». 17.10.2009 примерно в 7 часов 30 минут за Бутенко С.П. заехал Маликов Н.И. на автомобиле «Нива Шевроле» и они вместе поехали в ООО «Белгородская продовольственная компания». Затем Бутенко С.П. вместе с Маликовым Н.И. проследовали с территории ООО «хххх» той же дорогой, что и 16.10.2009 на территорию Украины. На территории Украины Бутенко С.П. с Маликовым Н.И. подъехали к принадлежащим им автомобилям «УАЗ» государственный регистрационный № ***, «УАЗ» государственный регистрационный № ***, которые были загружены товаром – «окорока свиные, бескостные». В автомобиль Бутенко С.П. было погружено 106 ящиков с товаром общей массой 2 650 кг. В автомобиль Маликова Н.И. было погружено 100 ящиков общей массой 2 500 кг. Бутенко С.П. сел за руль своего автомобиля и позвонил Демьянову И.В.. который сказал им ехать по той же самой дороге обратно. Примерно в 10 часов Бутенко поехал по асфальтированной дороге с. Стрелечье не доезжая с. Журавлевка, Белгородского района, Белгородской области пересек Государственную границу вне пунктов пропуска и выехал на асфальтовую дорогу п. Ясные зори – с. Черемошное, где в районе с. Черемошное был остановлен сотрудниками ГИБДД.
Маликов Н.И. пояснял, что 16.10.2009 на автомобиле «УАЗ» государственный регистрационный № *** он на территорию Украины не выезжал, товар – «окорока свиные, бескостные» в количестве 100 ящиков по 25 кг. в каждом, т.е. 2 500 кг. в указанный автомобиль в районе с. Стрелечье не грузился и указанный товар Маликов Н.И. через Государственную границу РФ помимо таможенного контроля не перемещал. ООО «ххххх», директором которой Маликов Н.И. являлся, занимается куплей - продажей и хранением продуктов питания, которые приобретаются обществом в г. Москва, г. Подольск, г. Санкт – Петербург, Нижний Новгород. Продукты питания на территории Украины ООО «хххх» не приобретались и не продавались. Показания свидетелей, имеющиеся в материалах уголовного дела № 20092060982, административного дела являются ложными и не подтверждающими факта пересечения Государственной границы с нарушением таможенных правил. Товар - «окорока свиные, бескостные» в количестве 106 коробов по 25 кг. в каждом, т.е. 2 650 кг., с которыми был задержан Бутенко С.П., был приобретен ООО «хххх» в г. Москва в ООО Торговый дом «Аверс». Между ООО «хххх» и Бутенко С.П. был заключен договор купли – продажи с отсрочкой платежа, по которому Бутенко С.П. 17.10.2009 получил на реализацию товар - «окорока свиные, бескостные» в количестве 106 коробов по 25 кг. в каждом, т.е. 2 650 кг. ООО «Белгородская продовольственная компания» незаконным перемещением товаров через Государственную границу Российской Федерации не занимается и подобные товары на территории предприятия никогда не хранились. Вину в совершенном административном правонарушении Маликов Н.И. не признавал.
В ходе административного расследования по делу установлено, что 24.10.2009 спустя 7 дней после задержания Бутенко С.П., Демьяновым И.В. представлен комплект товаросопроводительных документов (товарная накладная от 13.10.2009 № РНК-599, счет – фактура от 13.10.2009, расходная накладная от 17.10.2009 № 7820, платежное поручение от 22.20.2009 № 379, ветеринарное свидетельство от 13.10.2009 250 А № 6007034) в соответствии с которым товар, обнаруженный 17.10.2010 в автомобиле Бутенко С.П., приобретен в ООО Торговый дом «Аверс», г. Москва.
Согласно счету – фактуре от 13.10.2009 № Счф – 599, ООО «Белгородская продовольственная компания» купило у ООО «Аверс», г. Москва товар – свинина б/к (окорока) прошедший таможенное оформление по ГТД № 10216100/081009/0084125 на Турухтанном таможенном посту Балтийской таможни.
С помощью электронной информационно-аналитической системы «Мониторинг - Анализ» ФТС России получена электронная копия указанной ГТД, в которой прошел таможенное оформление товар – «свинина бескостная мороженная - окорока» в количестве 52 тонны и товар – «свинина бескостная мороженная - лопатка» в количестве 26 тонн. Декларантом, получателем и лицом ответственным за финансовое урегулирование является ООО «СервисЭкспо», ОГРН 1027700349544, г. Москва, Каширское шоссе, д. 12, стр. 1.
В своем письме от 07.09.2010 главный бухгалтер ООО «СервисЭкспо» сообщил, что общество действительно является получателем товара «свинина бескостная мороженная - окорока» в количестве 52 тонны и товара – «свинина бескостная мороженая - лопатка» в количестве 26 тонн, производства Бразилии, прошедшего таможенное оформление по ГТД № 10216100/081009/0084125. В период с 08.10.2009 по 13.10.2009 было реализовано только 6 725 кг. товара – «свинина бескостная мороженая - лопатка» ООО «Центр», г. Москва. В число покупателей указанного товара ООО ТД «Аверс» не входит.
01.12.2009 в ходе допроса в качестве обвиняемого по уголовному делу Бутенко С.П. пояснил, что после его задержания 17.10.2009 Демьянов И.В. принес Бутенко С.П. расходную накладную № 7820, датированную 17.10.2009. Демьянов И.В. сказал, что Бутенко С.П. необходимо в ней расписаться, чтобы получилось так, будто Бутенко С.П. купил это мясо в ООО «хххх». Бутенко С.П. расписался в указанной накладной. Отсюда и появилась версия того, что Бутенко С.П. приобрел мясо, с которым его задержали в ООО «хххх». В действительности Бутенко С.П. никакого мяса в данной организации не покупал.
В ходе производства по уголовному делу 10.12.2009 в качестве свидетеля был допрошен К., который пояснил, что работает в должности заведующего ветеринарно – санитарной экспертизы ГУВМО «Пушкинский рай СББЖ» расположенной по адресу Московская область, г. Пушкино, ул. Ярославское шоссе, д. 182 около 20 лет. В должностные обязанности К. входит осмотр входящих документов, представленного груза и выдача ветеринарного свидетельства на представленный груз. Для выдачи ветеринарного свидетельства на мясо импортного производства организация, с которой заключен договор, представляет К. пакет документов, в который входит: входящий ветеринарно – сопроводительный документ, сертификат соответствия, накладная и качественное удостоверение. К. изучает представленные документы и, осмотрев груз, выписывает на представленный груз ветеринарное свидетельство, в котором указывается наименование представленного товара, партию груза и номер документа который был предоставлен. 13.10.2009 К. были изучены документы и товар – «окорока свиные, бескостные». На указанный товар К. после осмотра было выписано ветеринарное свидетельство 250 А № 6007034. Партия товара была выпущена для дальнейшей транспортировки к месту назначения. При осмотре представленной партии товара - «окорока свиные, бескостные» К. на каждом ящике делал пометку красным маркером в виде арабских цифр и ставил свою подпись. На каждом ящике имелись этикетки черного цвета, на которых имелась надпись Бразилия, и был sif 102, также имелась дата производства - 06.09.2009, которую К. указал в ветеринарном свидетельстве. Других дат на ящиках не было. В конце допроса К. были предоставлены этикетки с товара -«окорока свиные, бескостные» обнаруженного 17.10.2009 в автомобиле Бутенко С.П. Осмотрев указанные этикетки К. пояснил, что им такая партия товара не осматривалась и данные этикетки он видит впервые, на данный вид мяса им ветеринарное свидетельство не выписывалось.
Таким образом, объективно установлено, что представленные Демьяновым И.В. 24.10.2009 документы являются поддельными и были сделаны для того, чтобы избежать ответственности за совершенное правонарушение. Ветеринарное свидетельство от 13.10.2009 250 А № 6007034 на товар - «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 650 кг., обнаруженный в автомобиле Бутенко С.П. 17.10.2009, не выдавалось.
В ходе административного расследования по делу в качестве свидетеля был опрошен Н который пояснил, что в марте 2009 года он устроился на работу в ООО «ххххх» на должность водителя. В ООО «ххххх» Н. устроился самостоятельно, так как узнал, что предприятию требуется водитель с легковым автомобилем. Н. приняли на работу, так как у него в собственности имеется легковой автомобиль ВАЗ 21150 государственный номер ***. Примерно в сентябре 2009 года к Н. подошел Демьянов И.В., который попросил его постоять в с. Черемошное Белгородского района Белгородской области в вечернее время возле продуктового магазина и понаблюдать за автомобилями, которые проезжали. Демьянов И.В. сообщил Н., что в указанном месте необходимо понаблюдать за проезжающими автомобилями милиции и пограничной службы РФ. Демьянов И.В. сказал, что если проедут указанные автомобили, то Н. нужно будет позвонить ему на сотовый телефон и сообщить об этом. Всего таких просьб в сентябре 2009 года было около 7. Демьянов пояснил Н., что это делается для того, чтобы груженые товаром автомобили УАЗ под управлением Маликова Н.И. и Бутенко С.П. после пересечения Государственной Границы Российской Федерации помимо пунктов пропуска в дальнейшем проезжали беспрепятственно мимо Н. Указанные автомобили УАЗ следовали в ООО «хххх». 17.10.2009 около 10 часов Н. позвонил Демьянов и попросил приехать к продуктовому магазину, расположенному в с. Черемошное, где Н. так же стоял и наблюдал за проезжающими автомобилями. После того, как Н. начал наблюдение, ему позвонил Демьянов и спросил, как дела, на что Н. ответил, что все нормально, после этого мимо Н. проехал Бутенко на груженом автомобиле УАЗ, номеров которого Н. не помнит, следом за Бутенко С.П. мимо Н. проехал на груженом автомобиле УАЗ Маликов Н.И. Указанные транспортные средства проследовали в направлении ООО «хххх». Через 15-20 минут позвонил Демьянов и сказал, что Н. может ехать домой.
01.09.2010 г. в качестве свидетеля была опрошена Д. которая пояснила, что в июле 2008 года устроилась на работу в ООО «хххх» на должность кассира-операциониста. В должностные обязанности Д входило обслуживание клиентов, т.е. получение от них денежных средств за реализацию товара, пересчет товара хранящегося на складе, прием товара поступающего на предприятие. ООО «хххх» занимается хранением и оптово - розничной торговлей мяса и рыбы. 17.10.2009 Маликов Н.И. на автомобиле УАЗ привез на территорию ООО «хххх» товар - «окорока свиные, бескостные» в коробах. На коробах имелась надпись на русском языке «окорока свиные, бескостные», производство Бразилии, также имелись надписи на английском языке. Какие-либо документы на привезенный Маликовым Н.И. товар отсутствовали. Маликов Н.И. дал распоряжение грузчикам предприятия разгрузить его автомобиль как можно быстрее. Автомобиль УАЗ был разгружен грузчиками предприятия частично, т.к. они приступили к отпуску товара частным лицам по указанию П.. Д. пошла на строящуюся на территории ООО «ххххх» холодильную камеру и попросила там людей, которые занимались строительством, разгрузить УАЗ. После разгрузки и пересчета было установлено, что Маликовым Н.И. было привезено 100 ящиков по 25 кг. товара «окорока свиные, бескостные» общей массой 2 500 кг. После пересчета указанный товар был помещен в холодильную камеру ООО «Белгородская продовольственная компания» на хранение. Из разговора, состоявшегося между Маликовым Н.И. и Демьяновым И.В. Д. узнала, что указанный товар привезен в ООО «хххх» с территории Украины. 17.10.2009 примерно через час после окончания разгрузки автомобиля Маликова Н.И., на базу ООО «хххх» приехал Демьянов И.В., который Дорошенко С.А. и П. сказал, что сотрудники милиции задержали Бутенко С.П. на автомобиле УАЗ с грузом – мясо свинины. Демьянов Д.С.А. и П.О.Ю. проинструктировал, что если приедут сотрудники милиции им необходимо будет сказать, что на складах ООО «хххх» хранится продукция только торговой марки «Ясные Зори», а Бутенко Сергей не является работником ООО «хххх» и не имеет никакого отношения к данной организации. Демьянов И.В. дал указание грузчика срезать этикетки с коробов, в которые упакован товар, привезенный на территорию предприятия без товаросопроводительных документов. Также Демьянов И.В, сказал, чтобы Д.С.А. и П.О.Ю. спрятали ключ от холодильной камеры, в которой хранилось мясо свинины, привезенное Маликовым Н.И., Бутенко С.П. 14 октября 2009 года, а также иная продукция без сопроводительных документов. Дорошенко С.А. по указанию Демьянова И.В. отцепила ключ от холодильной камеры из общей связки и положила его в нижний ящик стола в офисе продаж.
01.09.2010 в качестве свидетеля была опрошена П. которая пояснила, что c 01.07.2009 она работает в ООО «хххх» в должности кассира-операциониста. Данное общество осуществляет деятельность по закупке и реализации продуктов питания (мясо птицы, свинины, рыба, консервы, крупы). В обязанности П. входит: составление накладных, счетов-фактур, проведение по кассе наличных денежных средств за отпущенный товар, прием и оприходование товара поступающего в ООО «ххххх». По прибытию товара на базу к П. обращается водитель-экспедитор, который представляет сопроводительные документы на груз, а именно накладную и счет-фактуру, в которых отражается наименование, количество, вес товара, а также сертификат на сдаваемую продукцию. После этого П. сверяет фактическое наличие товара с наименованием и количеством, указанным в накладной. Затем товар выгружается грузчиками в камеру хранения. Далее П. оприходует поступивший товар, а именно заносит сведения о наименовании, количестве, весе, стоимости поступившего товара в электронный документ «Приход, расход товара» в программе «1С Бухгалтерия». Реализация товаров осуществляется как физическим, так и юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Накладные, счета-фактуры, кассовые чеки по реализации и приходу товара П. и второй кассир-операционист Дорошенко С.А. складывают в папку, которая хранится в офисе продаж. Каждый день по окончанию рабочего времени П. или Дорошенко С.А. составляют отчет о продаже и отчет о приходе за день, который по электронной почте отправляется бухгалтеру. 17.10.2009 на базу ООО «хххх» приехал автомобиль УАЗ под управлением Маликова Н.И. Маликов Н.И. для разгрузки автомобиля остановился на эстакаде, которую П. плохо видно из офиса, где она находилась. Д. пошла к данному автомобилю, чтобы посчитать количество поступившей продукции. В этот же день П. видела, как продукцию, выгруженную из автомобиля УАЗ, завозили в холодильную камеру. Продукция находилась в больших картонных коробах красного цвета. В последующем П. зашла в холодильную камеру и увидела, что на данных коробах имеется этикетка с надписью «Свиной окорок 25 кг». На данной этикетке был указан импортный производитель, то есть данная продукция являлась импортной. Согласно поступившему распоряжению Демьянова И.В. П. данную мясную продукцию на приход не ставила. Демьянов И.В. сказал, что эту продукцию нужно только завезти в холодильную камеру. При этом П. и Дорошенко Светлане никаких сопроводительных документов на поступившее мясо передано не было ни Маликовым Н.И., ни Демьяновым И.В. Разгрузку автомобиля УАЗ, на котором приехал Маликов Н.И., осуществляли сначала грузчики предприятия Роман и Александр. Однако потом они были задействованы на выдаче товаров покупателям, и разгрузку автомобиля УАЗ продолжали строители, работающие на территории ООО «хххх». В этот же день, примерно через час-полтора на базу приехал Демьянов И.В., который спустя некоторое время П. и Д сообщил, что сотрудниками милиций задержан Бутенко на автомобиле УАЗ с грузом – мясо свинины. Кроме этого Демьянов И.В. проинструктировал П. и Д. на тот случай, если приедут сотрудники милиции. А именно, Демьянов И.В. дал указание говорить сотрудникам милиции, что на базе хранится только продукция торговой марки «Ясные Зори», а Бутенко никакого отношения к ООО «хххх» не имеет и в обществе не работает. Также Демьянов И.В. дал указание спрятать ключ от холодильной камеры, в которой хранилось мясо свинины, привезенное Маликовым Н.И. 14.10.2009 г., а также иная продукция без сопроводительных документов. По указанию Демьянова И.В. Дорошенко С.А. отцепила ключ от холодильной камеры от общей связки ключей и положила его в ящик стола в офисе продаж. В течение 2-3 дней после этого, зайдя в холодильную камеру, П. обнаружила, что указанное мясо свинины импортного производства, упакованное в картонные короба, отсутствует. О покупателе данной продукции, а также дате реализации ничего пояснить П. не может, так как не видела, кто и когда вывозил из холодильной камеры данное мясо. По поводу отсутствия данной продукции П. не интересовалась ни у Маликова Н.И., ни у Демьянова И.В., так как изначально она не была поставлена на приход, и П. за ее перемещение не нужно было отчитываться.
07.09.2010 года в качестве свидетеля был опрошен оперуполномоченный ОРЧ-2 (БЭП) УВД по Белгородской области А. который пояснил, что в указанной должности состоит с 15.12.2008. В органах внутренних дел работает с 2003 года. С момента вступления в должность оперуполномоченного ОРЧ-2 (БЭП) УВД по Белгородской области в должностные обязанности А. входит выявление, пресечение и раскрытие преступлений экономической направленности. В мае 2009 года в ОРЧ-2 (БЭП) УВД по Белгородской области поступила оперативная информация о том, что Демьянов и Маликов занимаются контрабандным перемещением мяса иностранного производства с территории Украины через таможенную границу Российской Федерации. С этого времени силами ОРЧ-2 (БЭП) УВД по Белгородской области в соответствии с Федеральным законом РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» проводился комплекс оперативно-розыскных мероприятий, направленных на проверку данной информации и документирование преступной деятельности указанных лиц. В ходе проведения указанных оперативно-розыскных мероприятий было установлено, что контрабандно ввезенное на территорию Российской Федерации мясо поступает для дальнейшего хранения на территорию ООО «хххх»,, после чего реализуется различным лицам. Для дальнейшего установления схемы преступной деятельности, ее обстоятельств, документирования, а также установления иных лиц, причастных к совершению контрабанды мяса было принято решение провести негласное оперативно-розыскное мероприятие «Оперативное внедрение», предусмотренное ст. 6 ФЗ РФ «Об оперативно-розыскной деятельности». 18.09.2009 было вынесено постановление, утвержденное начальником УВД по Белгородской области, о проведении указанного оперативно-розыскного мероприятия. Согласно данному постановлению должно было быть осуществлено оперативное внедрение А. в ООО «хххх». Предварительно, 17.09.2009 А. прибыл в с. Черемошное Белгородского района Белгородской области на территорию ООО «ххххх», где встретился с ее руководителем Демьяновым. А сказал Демьянову И.В., что хотел бы устроиться на работу в качестве грузчика. Демьянов И.В. пояснил А., что ему как раз нужен грузчик и сказал, чтобы А. выходил на работу на следующий день. 18.09.2009 А. прибыл на работу по адресу: Белгородская область, Белгородский район, с. Черемошное,, на базу ООО «хххх». Территория базы расположена рядом с домовладением, в котором проживает Демьянов И.В. со своей семьёй. Она огорожена забором. На территории базы имеются морозильные камеры, в которых осуществляется хранение мясной и рыбной продукции. В обязанности А. как грузчика входила разгрузка и погрузка поступающей и вывозящейся с территории базы продукции, уборка территории, отпуск товара частным лицам по накладным, которые печатались работниками ООО «хххх» Д. и П.. С этого времени А. работал грузчиком в ООО «хххх» по следующему графику: в период с понедельника по субботу включительно А работал с 8 до 18 часов, иногда приходилось задерживаться, так как работы было много. В воскресенье, обычно по указанию Демьянова И.В., оставался только один грузчик, который работал с 8 до 14 часов. В ходе работы в ООО «хххх» в рамках ОРМ «Оперативное внедрение» А было установлено, что контрабандное перемещение мясной и рыбной продукции осуществляется организованной группой в следующем составе: Демьянов, Маликов, Бутенко, Д, П.. При этом указанные лица осуществляли свою деятельность по следующей схеме: руководство деятельностью группы осуществлял Демьянов И.В., который руководил процессом незаконного перемещения товаров через границу России и Украины, распределял роли между участниками группы, давал непосредственные указания на осуществление преступной деятельности. Маликов Н.И. и Бутенко С.П. осуществляли непосредственное перемещение товаров в виде мясной и рыбной продукции через российско-украинскую границу на автомобилях УАЗ. Кроме того, в отсутствие Демьянова И.В., Маликов И.Н. осуществлял его функции руководителя такой группы. Д. и П., являющиеся работниками ООО «хххх», занимались ведением официальной бухгалтерии, а также вели черновые записи, в которых отражался учет поступающей контрабандной продукции. В ходе проведения ОРМ «Оперативное внедрение» было установлено несколько эпизодов противоправной деятельности организованной группы, в том числе имевший место 17.10.2009. 17.10.2009 в утреннее время А. и второй грузчик Александр находились на своем рабочем месте в ООО «хххх» по вышеуказанному адресу. Из магазина, находящегося на территории базы, вышли Д. и П., которые сказали, что позвонил Демьянов И.В., и дал указание, чтобы А. с Александром подготовили поддоны для выгрузки на них продукции. С их слов следовало, что должны прибыть автомобили УАЗ под управлением Маликова Н.И. и Бутенко СП., которые надо будет быстро разгрузить. В промежутке времени с 10 до 11 часов 17.10.2009 на территорию ООО «[ххххх» въехал автомобиль УАЗ под управлением Маликова Н.И., который дал А и второму грузчику предприятия Александру указание разгрузить его автомобиль как можно быстрее, поскольку должен приехать еще один автомобиль УАЗ под управлением Бутенко С.П. с грузом. После этого А с Александром произвели частичную разгрузку данного автомобиля УАЗ, грузовой отсек которого был полностью заполнен коробками с мясом свинины, с надписями на английском и русском языке и изображениями по тину эмблемы на крышке короба в виде двух птиц. Разгрузка происходила следующим образом: сначала сгружали товар на деревянные поддоны, после чего Маликов И, являющийся отцом Маликова Н.И., также работающий в ООО «хххх» на каре ввозил указанную продукцию в морозильную камеру. Учет этой продукции вела Д. Из разговора, состоявшегося между Маликовым Н.И. и Д А.Р.А. узнал, что товаросопроводительные документы на привезенный товар отсутствуют и товар привезен с территории Украины помимо таможенного контроля. Так и не разгрузив до конца автомобиль, УАЗ Маликова Н.И., А с Александром ушли на отпуск товаров частным лицам по указанию П. Перед этим Анисимов Р.А. по ее же указанию позвал лиц из числа осуществляющих строительные работы на территории базы, закончить разгрузку автомобиля УАЗ, на котором прибыл Маликов Н.И. Эти лица закончили разгрузку данного автомобиля. Привезенный Маликовым товар был помещен на хранение в морозильную камеру ООО «хххх». В дальнейшем, А. видел, как Маликов Н.И. звонил кому-то по мобильному телефону, как А понял - Бутенко С.П. После этого Маликов Н.И. на личном автомобиле «Нива Шевроле» государственный регистрационный знак содержит цифры 780, куда-то уехал. Через некоторое время Маликов Н.И. вернулся на базу, после чего А со слов его отца Маликова И. узнал, что Бутенко С.П. задержан сотрудниками милиции на автомобиле УАЗ с грузом мяса. Потом в ходе разговора эту же информацию подтвердила в присутствии А. П. После этого из разговора Маликова Н.И. и П. А. понял, что они уведомили о случившемся Демьянова И.В. Через некоторое время на базу прибыл Демьянов И.В., который стал инструктировать А., второго грузчика о том, что в случае их опроса сотрудниками милиции необходимо сказать, что водителем на базе на автомобиле УАЗ работает Маликов Н.И., который развозит продукцию Яснозоренской птицефабрики. Также Демьянов И.В. предупредил, что Бутенко С.П. в ООО «хххх» якобы не работает, и автомобиль УАЗ на котором его задержали, к данной организации никакого отношения не имеет. Таким образом, Демьянов И.В. дал указание сообщить ложные сведения сотрудникам милиции. Демьянов И.В. дал указание А. и второму грузчику Александру срезать этикетки с коробов, в которые упакован товар, привезенный на территорию предприятия без товаросопроводительных документов. После этого к Демьянову приехали сотрудники ОВД по Белгородскому району, с которыми он куда-то уехал. Затем к А. и второму грузчику Александру вышла Д., которая сказала, что Демьянов И.В. дал указание быстро переодеться и расходиться по домам. После 17.10.2009 года проведение ОРМ «Оперативное внедрение» продолжалось до 13.11.2009, когда на территорию ООО «хххх» прибыли сотрудники правоохранительных органов с постановлением о производстве обыска.
Местонахождение товара – «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 500 кг., являющегося предметом по делу об административном правонарушении, в ходе административного расследования установить не представилось возможным.
Согласно заключению эксперта ООО НПП «Контакт» от 29.09.2010 № ЭК-10-2572 рыночная стоимость товара - «окорока свиные, бескостные» в количестве 2 500 кг. по состоянию на 17.10.2009 составляет 307 800 рублей.
Согласно информации, поступившей 09.09.2010 из отдела таможенных платежей таможни в отношении товара, являющегося предметом по делу об АП, не уплачены таможенные пошлины и налоги в сумме 284 715 рублей.
Таким образом, полностью доказано, что товар, являющийся предметом по делу об административном правонарушении, был незаконно перемещен через таможенную границу РФ и помещен на хранение в холодильную камеру ООО «хххх», где хранился продолжительное время.
Доводы Демьянова И.В. и Маликова Н.И. в суде о том, что вмененное правонарушение - хранение товаров, незаконно перемещенных через таможенную границу РФ, в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги, юридическим лицом не совершалось, контрабандный товар в ООО не хранился, этой свинины не имелось, а вина Общества материалами дела не доказана, являются несостоятельными, поскольку полностью опровергаются показаниями ряда свидетелей, приведенными выше.
Действия ООО «хххх» судья квалифицирует по ст. 16.21 КоАП РФ – хранение товаров, которые незаконно перемещены через таможенную границу Российской Федерации и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги.
В соответствии с ч 2 ст. 2.1 КоАП РФ юридическое лицо признается виновным в совершении административного правонарушения, если будет установлено, что у него имелась возможность для соблюдения правил и норм, за нарушение которых КоАП или законами субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, но данным лицом не были приняты все зависящие от него меры по их соблюдению.
Материалами дела об административном правонарушении установлено, что представителям ООО «хххх» Маликову Н.И. и Демьянову Н.И. было известно, что товар являющийся предметом дела об АП, незаконно перемещен через таможенную границу Российской Федерации. Им были известны положения части 1 статьи 16.1 КоАП России об ответственности за незаконное перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации и положения статьи 15 ТК России, в соответствии с которой никто не вправе пользоваться и распоряжаться товарами, в отношении которых таможенное оформление не завершено.
Объективных обстоятельств, препятствующих выполнению ООО «хххх» требований законодательства Российской Федерации, не имелось. ООО «хххх» имело возможность соблюсти указанные нормы законодательства Российской Федерации, за нарушение которых КоАП РФ предусмотрена ответственность, но данным юридическим лицом какие–либо меры по их соблюдению не были приняты.
Обстоятельств, как отягчающих, так и смягчающих административную ответственность – не признано.
Руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ,
п о с т а н о в и л:
Признать юридическое лицо - ООО «хххх», виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст.16.21 КоАП РФ, и назначить административное наказание в виде административного штрафа в размере ? стоимости товаров, явившихся предметом административного правонарушения, что составляет 153900 рублей (сто пятьдесят три тысячи девятьсот рублей), без конфискации таких товаров.
Сумму административного штрафа следует перечислять на счет: в валюте РФ : получатель- УФК по г. Москве (ФТС России), банк получателя: отделение № 1 Московского ГТУ Банка России, г.Москва, 705, ИНН 7730176610, КПП 773001001, БИК 044583001, КБК - 15311604000010000140, ОКАТО (поле 105) - 45268595000, счет №40101810400000010153, код таможенного органа (поле 107) -10101000. Назначение платежа – штраф для Белгородской таможни по делу об АП № 101010001242/2010.
Постановление суда может быть обжаловано в Белгородский областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления путем подачи жалобы через Свердловский районный суд г. Белгорода.
Судья:
А.И. Александров.