Дело №

Р Е Ш Е Н И Е

<адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Судья Ленинского районного суда <адрес> ФИО6,

рассмотрев жалобу ФИО2 на постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюждетного надзора в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении №, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенным руководителем Территориального управления Федеральной службы финансово-бюждетного надзора в <адрес> должностное лицо – финансовый директор ООО «Моршанскхиммаш» ФИО2 признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, а именно нарушение установленных единых правил оформления паспортов сделок, и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4000руб.

Не согласившись с данным постановлением ФИО2 подал жалобу, указывая, что допущенное им незначительное нарушение срока предоставления в банк паспорта сделки (ПС) не причинило существенного вреда охраняемым общественным правоотношениям. Обязательство выполнено добровольно, нарушение срока допущено по неосторожности в связи с отсутствием опыта в оформлении ПС. На основании изложенного просит обжалуемое постановление отменить, производство по делу прекратить в связи с малозначительностью деяния.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Ленинского районного суда <адрес>.

В судебном заседании ФИО2 доводы жалобы поддержал по основаниям в ней изложенным, указав также, что Общество устранило допущенные нарушения самостоятельно, до проведения проверки Федеральной службой финансово-бюджетного надзора в <адрес>; по существу правонарушения постановление не обжалуется.

Представитель ООО «Моршанскхиммаш» ФИО3 полагал, что реальной угрозы охраняемым общественным отношениям совершенное правонарушение не составило.

Представитель Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в <адрес> ФИО4 возражала против удовлетворения жалобы, полагала, что ФИО2 обоснованно привлечен к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, и нарушение срока оформления ПС на 18 календарных дней признать малозначительным нельзя.

Суд, заслушав ФИО2, представителя Федеральной службы финансово-бюждетного надзора в <адрес>, представителя ООО «Моршанскхиммаш», изучив материалы административного дела, материалы жалобы, приходит к следующему выводу.

Согласно ч.4 ст. 5 ФЗ от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

В силу ст.20 рассматриваемого ФЗ Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по ФИО6\Административные%20в%20БАЗУ\ФС%20Бюджетного%20надзора\15.25%20ч.6%20Юханов%20(12-70%202011).doc#sub_1019#sub_1019">валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Порядок представления резидентами уполномоченными банка подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций установлен Положением ЦБР от ДД.ММ.ГГГГ №-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

Центральным банком Российской Федерации на основании статьи 5 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» издана Инструкция ЦБР от ДД.ММ.ГГГГ №-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», зарегистрированная в Минюсте РФ ДД.ММ.ГГГГ, регистрационный номер 5859, опубликованная для всеобщего сведения в ФИО1 за 2004 г., №.

В соответствии с требованиями п.3.14. Инструкции ЦБР от ДД.ММ.ГГГГ №-И для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы, указанные в ФИО6\Административные%20в%20БАЗУ\ФС%20Бюджетного%20надзора\15.25%20ч.6%20Юханов%20(12-70%202011).doc#sub_35#sub_35">пункте3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), взависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Моршанскхиммаш» (Российская Федерация) и ОАО «Беларуськалий» (<адрес>) заключен договор № на поставку товара (аппарата вертикального цельносварного) на сумму 1 250 000 российских рублей, сроком действия до ДД.ММ.ГГГГ Порядок расчетов – последующая оплата в течении 10 календарных дней с момента поступления всей продукции на склад Покупателя.

Датой первого исполнения обязательств по договору, согласно ведомости банковского контроля по ПС № является ДД.ММ.ГГГГ – дата осуществления поставки товара по международной товарно-транспортной накладной (CRM) б/н от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 250 000руб. Следовательно, ПС должен быть оформлен в уполномоченном банке не позднее ДД.ММ.ГГГГ, а фактически оформлены только ДД.ММ.ГГГГ, то есть с нарушением срока в 18 календарных дней.

Частью 6 ст. 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, которые влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

Таким образом, Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в <адрес> установлены нарушение должностным лицом, финансовым директором ООО «Моршанскхиммаш» ФИО2 пункта 3.14 Инструкции ЦБР от ДД.ММ.ГГГГ №-И, и, правильно, на основании оценки собранных по делу доказательства, сделан правильный вывод о наличии в его действиях состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Наказание ФИО2 назначено минимально предусмотренное санкцией ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, с учетом характера совершенного административного правонарушения и личности виновного, ранее к административной ответственности, согласно материалов дела, не привлекавшегося.

Оснований для применения к действиям ФИО2 положений ст.2.9 КоАП РФ о малозначительности деяния юрисдикционным органом не найдено и при рассмотрении апелляционной жалобы также не усматривается.

В соответствии с п.21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ ДД.ММ.ГГГГ№ «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, характеризующими малозначительность правонарушения. Они в силу частей 2 и3статьи4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания.

Не находя оснований для применения положений КоАП РФ о малозначительности деяния юрисдикционный орган исходил из того, что совершенное ФИО5 правонарушение создало угрозу общественным отношениям в сфере осуществления государством валютного регулирования и валютного контроля, посягает на такие объекты публичных интересов, как устойчивость денежной системы РФ, стабильность национальной валюты РФ, а также на возможность проведения государством единой валютной и кредитно-денежной политики.

Доказательств исключительности применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния, что необходимо для квалификации правонарушения как малозначительного, не установлено. Угроза охраняемым общественным отношениям выразилась в пренебрежительном отношении финансового директора к выполнению своих публично-правовых обязанностей.

Кроме того, состав правонарушения, предусмотренный ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, является формальным, что не предполагает оценки судом размера вредных последствий, наступивших в результате деяния.

Процессуальных нарушений, влекущих безусловную отмену обжалуемого постановления, по делу не имеется.

При таких обстоятельствах оснований для удовлетворения жалобы ФИО2 не нахожу.

Руководствуясь ст.ст.30.1-30.8 КоАП РФ,

Р Е Ш И Л :

Постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюждетного надзора в <адрес> от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении №, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении ФИО2 оставить без изменения, а жалобу ФИО2 – без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Тамбовский областной суд в течение 10 дней со дня получения копии решения.

Судья ФИО6