Дело №12-134/2011

Р Е Ш Е Н И Е

г. Тамбов 01 августа 2011 года

Судья Ленинского районного суда г.Тамбова Копырюлин А.Н.,

рассмотрев жалобу Ничутина ФИО6 на постановление врио руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении №, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением по делу об административном правонарушении от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенным врио руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области, должностное лицо – директор ООО «<данные изъяты> Ничутин И.А. признан виновным в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ч.6 ст. 15.25 КоАП РФ, а именно – не соблюдение единых правил оформления паспортов сделок – и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 4000руб.

Не согласившись с данным постановлением Ничутин И.А. подал жалобу, в обоснование которой указывает, что действительно ООО «Агрономика» нарушило срок оформления паспорта сделки на 2 дня – первая валютная операция по контракту проведена ДД.ММ.ГГГГ, а паспорт сделки оформлен ДД.ММ.ГГГГ Нарушение связано с тем, что он, как должностное лицо, не владел информацией о перечислении денежных сумм по договору займа в размере <данные изъяты>. именно в день ДД.ММ.ГГГГ, кроме того, находился в командировке в <адрес>. Считает, что его вина во вменяемом административном правонарушении отсутствует. Также полагает, что своими действиями (бездействием) не причинил отрицательных последствий ни банку, ни государству, то есть фактически полагает, что в его действиях имеется малозначительность деяния.

Лица, участвующие в деле, о времени и месте судебного заседания извещены надлежащим образом, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Ленинского районного суда г.Тамбова.

В судебное заседание Ничутин И.А. не явился, извещен надлежащим образом. О причинах неявки суд не уведомил, об отложении не ходатайствовал, письменных пояснений не представил.

Представитель Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области Большунова А.С. (доверенность №7 от 03.07.2011г.) возражала против удовлетворения жалобы, полагала, что Ничутин И.А. обоснованно привлечен к административной ответственности по ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, считал обжалуемое постановление законным, полагал, что малозначительности деяния в действиях Ничутина И.А. не усматривается. Просрочка предоставления форм учета и отчетности по валютным операциям по данному контракту составила 2 дня.

В соответствии с ч.3 ст. 30.6 КоАП РФ судья, должностное лицо не связаны доводами жалобы и проверяют дело в полном объеме.

Заслушав представителя Федеральной службы финансово-бюждетного надзора в Тамбовской области, изучив материалы административного дела, материалы жалобы, прихожу к следующим выводам.

Согласно ч.4 ст. 5 ФЗ от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк Российской Федерации устанавливает единые формы учета и отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления, а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по валютным операциям.

В силу ст.20 рассматриваемого ФЗ Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с настоящим Федеральным законом может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.

Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Порядок представления резидентами уполномоченными банка подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций установлен Положением ЦБР от 1 июня 2004г. №258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций».

Центральным банком Российской Федерации на основании статьи 5 Федерального закона от 10 декабря 2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» издана Инструкция ЦБР от 15 июня 2004 г. № 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», зарегистрированная в Минюсте РФ 17 июня 2004 г., регистрационный номер 5859, опубликованная для всеобщего сведения в Вестнике Банка России за 2004 г., №36.

В соответствии с требованиями п.3.14. Инструкции ЦБР от 15 июня 2004 г. № 117-И для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы, указанные в пункте3.5 настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), взависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

ДД.ММ.ГГГГ между ООО «<данные изъяты>» (Заемщик, Российская Федерация) и <данные изъяты> (Кредитор, <адрес>) заключен договор займа № на предоставление денежных средств в пределах 28 000 000 российских рублей.

Получение кредита осуществляется путем перевода суммы займа на счет заемщика на позднее чем через 5 дней после предоставления заявления на заем.

Возврат полученного займа и начисленных процентов в размере 10% годовых осуществляется заемщиком на счет кредитора не позднее ДД.ММ.ГГГГ

Первой валютной операцией по договору займа, согласно ведомости банковского контроля, является зачисление ДД.ММ.ГГГГ суммы займа в размере <данные изъяты>. на счет заемщика на основании заявления на займ от ДД.ММ.ГГГГ

Следовательно, ПС должен быть оформлен в уполномоченном банке ДД.ММ.ГГГГ, а фактически оформлен ДД.ММ.ГГГГ, то есть с нарушением срока в 2 календарных дня.

Частью 6 ст. 15.25 КоАП РФ установлена административная ответственность за несоблюдение установленных порядка и (или) сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, которые влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей.

В силу ст. 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В силу ст. 2.4 КоАП РФ административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Территориальным управлением Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области в обжалуемом постановлении установлено нарушение должностным лицом, директором ООО «<данные изъяты>» Ничутиным И.А. пункта 3.14 Инструкции ЦБР от 15 июня 2004 г. № 117-И, и, правильно, на основании оценки собранных по делу доказательства, сделан вывод о наличии в его действиях состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ.

Вина Ничутина И.А. как должностного лица состоит в том, что он нарушил требования законодательства Российской Федерации о валютном регулировании и валютном контроле и не предпринял всех зависящих от него мер по их соблюдению.

Вместе с тем в действиях Ничутина И.А. усматриваются признаки малозначительности деяния.

В силу ст. 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

В соответствии с п.21 Постановления Пленума Верховного Суда РФ 24 марта 2005г.№5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях» малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенного нарушения охраняемых общественных правоотношений.

Как видно из материалов дела, совершенное Ничутиным И.А. административное правонарушение не причинило существенного вреда интересам граждан, общества и государства, в связи с чем, может быть квалифицировано как малозначительное.

В силу статьи 2.9 КоАП РФ последствия деяния (при наличии признаков как материального, так и формального составов) не исключаются при оценке малозначительности содеянного. Существенная угроза охраняемым общественным отношениям (опасность для личности, общества или государства) может заключаться в пренебрежительном отношении правонарушителя к исполнению своих публично-правовых обязанностей, к формальным требованиям публичного права. При этом в каждом конкретном случае следует учитывать разовый либо систематический характер противоправного поведения и (или) иные обстоятельства, сопутствующие (предшествующие) деянию. Оценивая малозначительность данного правонарушения, характер содеянного и его общественную опасность надлежит сопрягать и с реальным экономическим благосостоянием государства и общества в определенный период времени. Вместе с тем одним из требований принципа справедливости юридической ответственности является соразмерность наказания деянию. Административное наказание (его карательный характер) в то же время не может «обременять» правонарушителя в степени, явно противоречащей указанным принципам и целям.

В ходе судебного заседания не установлено пренебрежительного отношения Ничутина И.А. к исполнению своих публично-правовых обязанностей. Судьей также учтено, что валютная операция по договору займа фактически совершена, паспорт сделки оформлен с нарушением установленного срока в 2 календарных дня, то есть деяние Ничутина И.А. не повлекло за собой возникновение угрозы порядку осуществления валютного контроля в Российской Федерации.

В соответствии с п.3 ч.1 ст. 30.7 КоАП РФ по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении выносится решение об отмене постановления и о прекращении производства по делу при наличии хотя бы одного из обстоятельств, предусмотренных статьями 2.9, 24.5 настоящего Кодекса, а также при недоказанности обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

При таких обстоятельствах обжалуемое постановление подлежит отмене, а производство по делу – прекращению.

Руководствуясь ст.ст.30.1-30.8 КоАП РФ,

Р Е Ш И Л :

Постановление врио руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении №, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении Ничутина ФИО6 отменить.

Производство по делу об административном правонарушении №, предусмотренном ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, в отношении Ничутина ФИО6 прекратить на основании ст. 2.9 КоАП РФ в связи с малозначительностью деяния.

Решение может быть обжаловано в Тамбовский областной суд в течение 10 дней со дня получения копии решения.

Судья А.Н. Копырюлин