Дело № 12-123/10 Р Е Ш Е Н И Е
Именем Российской Федерации
«07» октября 2010 г. Судья Ленинского районного суда г.Тамбова Амельчева И.Н.,
рассмотрев жалобу Королевой Л.П. на постановление Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области о назначении административного наказания № 64-10-03/37,
У С Т А Н О В И Л :
Постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области от 06.05.2010 г. № 64-10-03/37 Королева Л.П. признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст.15.25 КоАП РФ и подвергнута административному наказанию в виде штрафа в размере 4000 рублей.
Не согласившись с данным постановлением, Королева Л.П. указала, что помимо вышеуказанного постановления, в этот же день в отношении нее также вынесены другие постановления по ст.4.2 КоАП РФ, но они не были учтены при назначении наказания. Просила отменить постановление УФАС по Тамбовской области по делу № 64-10-03/37 от 06.05.2010 г.
Королева Л.П., ее представитель и представитель Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области в суд не явились по неизвестной причине.
Изучив материалы дела, прихожу к следующим выводам.
Из материалов дела видно, что 08.09.2009 г. между компанией «Амити Технолоджи ЛЛС», США, - «Продавец» и ООО «Тамбов Возрождение», Россия, - «Покупатель», был заключен договор № 2009-044 на поставку оборудования на общую сумму стоимости товара, указанного в приложениях к договору. Срок окончания действия контракта – 31.12.2009 г.
В соответствии с п.3.4 Договора, оплата товара производится путем 100% предоплаты в течение 5 рабочих дней с момента получения уведомления о готовности товара к отгрузке, при условии поставки товара на условиях DDU Тамбов, в течение 60 календарных дней с момента предоплаты.
В соответствии с указанным контрактом ООО «Тамбов Возрождение» в филиале ОАО Банк ВТБ в г.Тамбове 18.11.2009 г. был оформлен паспорт сделки № 09110003/1000/0036/2/0.
Согласно ведомости банковского контроля ООО «Тамбов Возрождение» произвело 100% предоплату импортированного товара на общую сумму 331.827,13 долларов США.
В соответствии с условиями договора Продавцом в адрес Покупателя были произведены две отгрузки на общую сумму 183.497,22 долларов США по следующим ГТД: 10114030/101209/0002593 на сумму 17.279,22 долларов США: 10114030/310310/0000683 на сумму 166.218,00 долларов США.
Контрольный срок ввоза товаров в счет произведенных Покупателем последующих платежей по состоянию на 21.04.2010 г. еще не истек..
01.03.2010 г. ООО «Тамбов-Возрождение» обратилось в Тамбовскую таможню с заявлением о корректировке отдельных граф ГТД № 10114030/101209/0002593 (гр.8,9,14,44), не влияющей на величину уплаты таможенных платежей, запреты и ограничения. Основанием для этого заявления послужило заключенное 29.10.2009 г. дополнительное соглашение б/н к договору № 2009-043 от 13.10.2009 г., согласно которому был изменен юридический адрес ООО «Тамбов Возрождение», а именно: ул.Авиационная, д.156, г.Тамбов, 392000.
Также было установлено, что при таможенном оформлении ГТД № был представлен ПС № В разделе «Сведения о резиденте» рассматриваемого ПС был указан юридический адрес ООО «Тамбов Возрождение», а именно: <адрес>, г.Тамбов, 392000, соответственно, аналогичный адрес содержался в 8,9,14 графах ГТД.
Согласно п.3.15 Инструкции Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформлении резидентов ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:
3.15.1. Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
3.15.2. Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);
3.15.3. Иные документы, указанные в части 4 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле», необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору) в порядке, установленном Инструкцией.
Документы, указанные в пункте 3.15 Инструкции, представляются резидентом после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.
По состоянию на 18.11.2009 г. (день первой валютной операции) ООО «Тамбов Возрождение не представило в уполномоченный банк документы для переоформления ПС.
Согласно приказу ООО «Тамбов Возрождение» от 06.11.2009 г. № 41/1, подписанному генеральным директором, обязанность по оформлению паспортов сделки по контрактам, заключенным с нерезидентами РФ и контролю за их исполнением возложена на финансового контролера Королеву Л.П.
В нарушение п.3.15 указанной выше Инструкции Банка России, Королева Л.П., являясь должностным лицом, по состоянию на 18.11.2009 г. (день первой валютной операции) не представила в уполномоченный банк документы для переоформления ПС, то есть совершила административное правонарушение, предусмотренное ч.6 ст15.25 КоАП РФ.
Ее вина подтверждена протоколом № 10114000-67/2010 от 21 апреля 2010 г. об административном правонарушении, копией ПС № от 18.11.2009г.;
копией ПС № переоформленного от 10.02.2010г.;
копией договора № 2009-043 от 13.10.2009г.;копией дополнительного соглашения к договору б/н от 29.10.2009г.;копией ведомости банковского контроля;
копией письма-поручения от 10.02.2010г.; копией приказа от 06.11.2009г. №41/1, объяснением Королевой Л.П. от 21.04.2010г.
Учитывая изложенные обстоятельства, считаю, что Королева Л.П. обоснованно привлечена к административной ответственности.
Мера наказания ей назначена в пределах санкции ч.6 ст15.25 КоАП РФ и также является обоснованной.
Доводы ее жалобы о допущенных процессуальных нарушениях при рассмотрении дела являются необоснованными.
Правонарушение, предусмотренное ч.6 ст.15.25 КоАП РФ, посягает на нарушение валютного законодательства РФ, поэтому малозначительным быть не может.
Таким образом, оснований к удовлетворению жалобы Королевой Л.П. не нахожу.
Руководствуясь ст.ст.30.7-30.8 КоАП РФ
Р Е Ш И Л :
Постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Тамбовской области от 06 мая 2010 г. по делу № 64- 10-03/37 об административном правонарушении, предусмотренном ч.6 ст15.25 КоАП РФ, в отношении Королевой Л.П. оставить без изменения, жалобу Королевой Л.П. – без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в Тамбовский областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии данного решения.
Судья И.Н.Амельчева
Копия верна: судья И.Н.Амельчева