РЕШЕНИЕ
г. Старый Оскол
02 декабря 2010 года ул. Комсомольская, 48а
Судья Старооскольского городского суда Белгородской области Захарова Т.Л.,
с участием:
помощника Старооскольского городского прокурора Белгородской области Часовских С.И.,
лица, привлеченного к административной ответственности генерального директора ООО «Б» Болгова Н.А.,
рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу генерального директора ООО «Б» Болгова Н.А. на постановление № 07-10/172/118П о назначении административного наказания от 24.06.2010 года,
установил:
Постановлением № 07-10/172/118П и.о. руководителя МРУ Росфинмониторинга по ЦФО о назначении административного наказания от 24.06.2010 года генеральный директор ООО «Б» Болгов Н.А. привлечен к административной ответственности по ст.15.27 КоАП РФ, и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере 10 000 рублей.
Генеральный директор ООО «Б» Болгов Н.А. признан виновным в неисполнении организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля.
Генеральный директор ООО «Б» Болгов Н.А. подал жалобу на вышеуказанное постановление, в котором просит его отменить, а производство по делу прекратить, в связи с отсутствием состава правонарушения.
Считает названное выше постановление незаконным, поскольку ему не было известно о том, что существует Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», во исполнение которого необходимо было утвердить и представить правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом в контролирующий орган, а также назначить должностное лицо, ответственное за соблюдение указанных правил. Также он не был осведомлен о том, что существуют специальные органы в сфере деятельности таких организаций, Федеральная служба по финансовому мониторингу, их местонахождение и сфера их деятельности. Каких-либо извещений о проведении необходимых мероприятий во исполнение Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от указанных органов и служб в его адрес и ООО «Б» не поступало.
В судебном заседании Болгов Н.А. доводы, изложенные в жалобе, поддержал, просит суд отменить постановление № 07-10/172/118П о назначении административного наказания от 24.06.2010 года, а производство по делу прекратить, за отсутствием состава административного правонарушения. Его организация занимается строительством, ОКВЭДэ по осуществлению сделок в сфере недвижимости был открыт фактически сразу же после образования ООО «Б», однако никаких сделок с недвижимостью они не осуществляли, соответственно доходов не получали, что подтверждается лицевым счетом.
Изучив представленные материалы по административному делу, выслушав мнение помощника прокурора Часовских С.И., полагавшего оставить без удовлетворения жалобу, Болгова Н.А., свидетеля П., судья считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
При производстве по делу об административном правонарушении, в том числе составлении постановлений, не были существенно нарушены процессуальные нормы КоАП РФ, требующие отмены названного выше решения.
Так, заместителем Старооскольского городского прокурора Мазуриным Ю.В. по результатам проверки исполнения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем в ООО «Б», вынесено постановление от 06.05.2010 года о возбуждении дела об административном правонарушении в отношении генерального директора ООО «Б» Болгова Н.А., которое направлено для рассмотрения руководителю межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Центральному федеральному округу.
Судом установлено, что при возбуждении дела об административном правонарушении, Болгову В.Н. были разъяснены права, предусмотренные ст. 25.1 КоАП РФ, им получена копия указанного решения, о чем свидетельствует его подпись. (л.д.2-4).
Административное дело обоснованно рассмотрено в отсутствии генерального директора и его представителя, поскольку поступило ходатайство о рассмотрении материала в их отсутствии. (л.д. 25, 26).
Согласно объяснению Болгова Н.А. от 05.05.2010 года, он не оспаривал, что одним из видов деятельности ООО «Б» является предоставление посреднических услуг при покупке, продаже и аренде недвижимого имущества. В федеральную службу по Финансовому мониторингу на учет не становился, правила внутреннего контроля не разрабатывал, не назначал ответственное лицо за соблюдением правил внутреннего контроля. Внутренних документов, позволяющих оценить состояние внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и противодействия терроризма, не принимал. Указанные мероприятия не выполнял, поскольку общество работает непродолжительный период времени, и он не знал о такой необходимости.
Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц от 24.11.2009 года подтверждает, что в ООО «Б» был открыт ОКВЭДе, связанный с осуществлением сделок с недвижимостью. (л.д. 8-13).
Приказом № 1 от 21.10.2009 года Болгов Н.А. приступил к исполнению обязанностей в должности Генерального директора ООО «Б» ( л.д. 14).
Свидетельство о регистрации подтверждает, что ООО «Б» постановлено на учет в налоговый орган. (л.д. 17).
Согласно уставу ООО «Б» одной из целей создания и предмета деятельности общества является сдача в наем собственного недвижимого имущества. (л.д. 18-19).
В административном деле представлена газета, в которой ООО «Б.» разместило рекламу о том, что они осуществляют операции с недвижимостью. (л.д. 20).
Лицевые счета общества указывают на наличие доходов и расходов, указанной организации. ( л.д. 27-37).
Свидетель П. пояснила, что работает в ООО «Б» главным бухгалтером. ООО «Б» занимается строительством, ОКВЭДэ по осуществлению сделок в сфере недвижимости было открыто фактически сразу же после образования организации, однако никаких сделок с недвижимостью они не осуществляли, соответственно доходов не получали, что подтверждается лицевым счетом.
В ходе изучения материалов проверки, проведенной Старооскольской городской прокуратурой Белгородской области, установлено, что Общество осуществляло свою деятельность с нарушением законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части организации внутреннего контроля, обязательность которого предусмотрена п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 года «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», поскольку правила внутреннего контроля не разработаны, не утверждены руководителем и не направлены на согласование в МРУ Росфинмониторинга по ЦФО, лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, не назначено.
В соответствии с п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утвержденных Правительством РФ.
Согласно Постановлению Правительства РФ от 08.01.2003 года №6 «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом», правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организации в течение одного месяца:
- для создаваемых организаций – со дня их государственной регистрации в установленном порядке;
- для иных организаций – со дня вступления в силу настоящего Постановления.
Вместе с тем, Постановлением Правительства РФ от 08.01.2003 года № 6 установлен порядок представления правил внутреннего контроля на согласование в уполномоченный орган. Согласно требованиям данного Постановления правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций, в Федеральную службу по финансовому мониторингу в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения.
Организации, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимости отнесены к субъектам, на которые распространяет свое действие Федеральный закон № 115-ФЗ. Следовательно, ООО «Б», которое зарегистрировано 21.10.2009 года, обязано было не позднее 27.11.2009 года разработать, утвердить и направить на согласование в МРУ Росфинмониторинга по ЦФО правила внутреннего контроля.
В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 05.12.2005 года № 715 «О квалификационных требованиях к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, а также требованиях к подготовке и обучению кадров, идентификации клиентов, выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», к специальным должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля программ его осуществления, предъявляются следующие квалификационные требования:
- наличие высшего профессионального образования по специальностям, относящимся к группе специальностей «Экономика и управление», либо по специальности «Юриспруденция», относящейся к группе специальностей «Гуманитарные и социальные науки», подтвержденного в установленном порядке, а при отсутствии указанного образования – опыта работы не менее двух лет на должностях, связанных с исполнением обязанностей по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
На момент проведения проверки ООО «Б» специальное должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и реализации программ его осуществления Болговым не назначено.
Таким образом, генеральный директор ООО «Б» Болгов Н.А. совершил административное правонарушение в части организации внутреннего контроля, обязательность которого предусмотрена п. 2 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Названные выше обстоятельства опровергают доводы генерального директора ООО «Б» Болгова Н.А. об отсутствии в его действиях состава административного правонарушения.
Не осведомленность в существовании названных выше Законов и подзаконных актов не является основанием для отмены решения и прекращения производства по делу.
Обстоятельств, исключающих производство по делу, оснований для освобождения генерального директора ООО «Б» Болгова Н.А. от административной ответственности, не имеется.
Руководствуясь ст.ст. 30.5-30.8 Кодекса РФ об административных правонарушениях,
решил:
Постановление № 07-10/172/118П о назначении административного наказания от 24.06.2010 года, которым генеральный директор ООО «Б» Болгов Н.А. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.27 КоАП РФ, и подвергнут административному наказанию в виде штрафа в размере 10 000 рублей, оставить без изменения, а жалобу Болгова Н.А. без удовлетворения.
Решение может быть обжаловано в Белгородский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения путем подачи жалобы и протеста через Старооскольский городской суд.
Судья Т.Л.Захарова
СОГЛАСОВАНО
03.12.2010