Дело № 1-132/2011 по ст. 199.2 УК РФ

Дело № 1-132/2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25 октября 2011 года г. Стерлитамак

Стерлитамакский районный суд Республики Башкортостан в составе

председательствующего судьи Мусиной Р.М.,

с участием государственного обвинителя – и.о. прокурора Стерлитамакского района Дорофеева О.П.

защитника – адвоката Корнева И.В.

подсудимого Дивеева Д.А.

представителя потерпевшего ФИО19

при секретаре Кузнецовой Э.Р.

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

Дивеева Д.А., родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, имеющего высшее образование, женатого, работающего <данные изъяты>», проживающего по адресу: <адрес>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Дивеев Д.А. обвиняется в том, что совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ при следующих обстоятельствах:

Дивеев Д.А., назначенный на должность директора общества с ограниченной ответственностью «Стерлитамакский завод нефтеспецматериалов» (далее - ООО «СЗНСМ»), зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в МРИ ФНС России №15 по Республике Башкортостан ДД.ММ.ГГГГ за №, ИНН №, юридический и фактический адрес: <адрес>, на основании протокола внеочередного общего собрания учредителей (участников) ООО «СЗНСМ» № от ДД.ММ.ГГГГ и приказа директора данной организации № от ДД.ММ.ГГГГ, являясь ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления, полноту и своевременность внесения в бюджет налогов и сборов, в нарушение: ст. 57 Конституции РФ и ст. 3 Налогового кодекса РФ, которыми установлено, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы; ст. 19 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом РФ возложена обязанность уплачивать налоги и сборы; пунктов 1 и 7 части первой ст. 23 Налогового кодекса РФ, положения которых устанавливают, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а также выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах; ст. 45 Налогового Кодекса РФ, в соответствии с которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в офисе ООО «СЗНСМ», расположенном по адресу: <адрес>, совершил сокрытие денежных средств руководимой им организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов, при следующих обстоятельствах.

Дивеев Д.А., будучи назначенным на должность директора ООО «СЗНСМ», выполняя управленческие функции в этой организации, являясь лицом, ответственным за своевременную уплату налогов и сборов, располагая реальной возможностью погашения задолженности руководимого им предприятия по налогам и сборам перед бюджетом, находясь в офисе ООО «СЗНСМ», расположенном по адресу: <адрес>, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, преследуя личные интересы, выразившиеся в стремлении извлечь выгоду неимущественного характера, обусловленную поддержанием финансового благополучия руководимого им предприятия и нежеланием погасить имеющуюся задолженность руководимого им предприятия перед бюджетом по налогам и сборам, осуществляя финансово-хозяйственные операции ООО «СЗНСМ», не исполнил предусмотренную статьями 3, 23, 44 и 45 Налогового кодекса РФ, обязанность по уплате налогов и сборов, а именно, минуя расчётные счета ООО «СЗНСМ» организовал перечисление денежных средств на расчетные счета контрагентов, согласно составленных и направленных им распорядительных писем в адрес организаций-контрагентов ООО «СЗНСМ». Тем самым, своими умышленными действиями Дивеев Д.А. вывел денежные средства ООО «СЗНСМ» из-под действия механизма принудительного взыскания налогов и сборов, осуществляемого государственными органами на общую сумму <данные изъяты> руб., что в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ является крупным размером.

Межрайонной Инспекцией ФНС России №15 по РБ, расположенной по адресу: <адрес>, в адрес ООО «СЗНСМ» с целью взыскания задолженности по налогам и сборам, направлялись требования:

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ и сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организаций и транспортного налога в сумме <данные изъяты> руб. со сроком уплаты налога на имущество организаций до ДД.ММ.ГГГГ, со сроком уплаты транспортного налога до ДД.ММ.ГГГГ и сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме ДД.ММ.ГГГГ руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ и сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых в сумме <данные изъяты> руб. со сроком уплаты до ДД.ММ.ГГГГ и сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб. со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ и сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добычу общераспространенных полезных ископаемых в сумме <данные изъяты> руб. со сроком уплаты ДД.ММ.ГГГГ и сроком исполнения требования до ДД.ММ.ГГГГ;

о чем Дивеев Д.А., как руководитель организации был осведомлен.

Всего направлено требований об уплате налогов на общую сумму <данные изъяты>., срок уплаты налогов по которым истек, из них на ДД.ММ.ГГГГ не исполнено требований на сумму <данные изъяты> руб.

Также, с целью взыскания задолженности по налогам и сборам, МРИ ФНС России №15 по РБ по выставленным, но не исполненным в установленные сроки требованиям об уплате налогов, в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса РФ, регламентирующей взыскание налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика – организации в банках, согласно которой в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках, приняты решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств организации, находящихся на расчетных счетах ООО «СЗНСМ» № в Стерлитамакском отделении №4594 Сбербанка России, №, № в филиале ОАО «УралСиб» в г. Стерлитамак, № в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк», № в филиале №6318 ВТБ 24 (ЗАО) на общую сумму неуплаченных налогов <данные изъяты> руб., в том числе: № от <данные изъяты> на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб., о чем Дивеев Д.А., как руководитель организации был также осведомлен.

Кроме того, МРИ ФНС России №15 по РБ, в соответствии со ст.31Налогового кодекса РФ, согласно которой, налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков в банках, п. 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ, регламентирующей порядок приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации за неисполнение ООО «СЗНСМ» в установленные сроки обязанности по уплате налогов, все расходные операции, кроме платежей в бюджет, приостановлены по расчетным счетам:

- № в Стерлитамакском отделении №4594 Сбербанка России по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добавленную стоимость;

- №, № в филиале ОАО «УралСиб» в г. Стерлитамак по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добавленную стоимость;

- № в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добавленную стоимость;

- № в Стерлитамакском отделении №4594 Сбербанка России по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество и транспортному налогу;

- №, № в филиале ОАО «УралСиб» в г. Стерлитамак по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество и транспортному налогу;

- № в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество и транспортному налогу;

- № в филиале №6318 ВТБ 24 (ЗАО) по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добавленную стоимость;

- № в филиале №6318 ВТБ 24 (ЗАО) по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество и транспортному налогу;

- № в Стерлитамакском отделении №4594 Сбербанка России по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добычу полезных ископаемых;

- №, № в филиале ОАО «УралСиб» в г. Стерлитамак по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добычу полезных ископаемых;

- № в филиале №6318 ВТБ 24 (ЗАО) по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добычу полезных ископаемых;

- № в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добычу полезных ископаемых;

- № в Стерлитамакском отделении №4594 Сбербанка России по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество организаций и транспортному налогу с организаций;

- №, № в филиале ОАО «УралСиб» в г. Стерлитамак по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество организаций и транспортному налогу с организаций;

- № в филиале №6318 ВТБ 24 (ЗАО) по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество организаций и транспортному налогу с организаций;

- № в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на имущество организаций и транспортному налогу с организаций;

- № в Башкирском РФ ОАО «Россельхозбанк» по решению о приостановлении операций по счетам № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по налогу на добычу полезных ископаемых.

О принятых налоговыми органами мерах, направленных на обеспечение взыскания задолженности ООО «СЗНСМ» перед бюджетом по налогам и сборам, Дивеев Д.А., в силу занимаемой должности директора ООО «СЗНСМ» был своевременно информирован в установленном налоговым законодательством порядке.

То есть, Дивеев Д.А., в результате проведенных МРИ ФНС России №15 по РБ мероприятий, направленных на взыскание налогов с организации, знал, что денежные средства, поступающие на вышеуказанные расчетные счета ООО «СЗНСМ», будут перечислены банком по инкассовым поручениям налогового органа в счет погашения существующей задолженности предприятия по налогам и сборам в порядке статьи 855 Гражданского кодекса РФ, в соответствии с которой, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в четвертую очередь, в соответствие с которой производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления которые не предусмотрены в третьей очереди.

Дивеев Д.А., зная об имеющейся задолженности ООО «СЗНСМ» по налогам и сборам, после приостановления операций по вышеуказанным расчетным счетам, с целью недопущения перечисления банками поступивших на расчетные счета ООО «СЗНСМ» денежных средств в порядке статьи 855 Гражданского кодекса РФ, а именно, в счет уплаты налогов и сборов, находясь в офисе ООО «СЗНСМ», расположенном по адресу: <адрес>, осознавая, что своими действиями совершает сокрытие денежных средств руководимой им организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов и желая этого, преследуя личные интересы, направленные на сохранение благополучного финансового состояния руководимого им предприятия, действуя умышленно, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, используя свое должностное положение директора ООО «СЗНСМ», а именно полномочия, предусмотренные п.9.11.3 Устава ООО «СЗНСМ», согласно которым директор действует от имени организации без доверенности, в том числе представляет ее интересы и совершает сделки, направил распорядительные письма организациям – дебиторам ООО «СЗНСМ» о перечислении денежных средств на расчетные счета организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ», с указанием их реквизитов и сумм платежей, то есть осуществил расчеты с контрагентами минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ».

Так, Дивеев Д.А. путем направления распорядительных писем, неоднократно обращался к руководителю ООО «Техмаш» ФИО22 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

Руководство ООО «Техмаш», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам ООО «СЗНСМ» было приостановлено, с просьбой произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- ГУП РБ «Стерлитамакский лес» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Российские железные дороги» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Техбумторг» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Российские железные дороги» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Башкиргаз» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Башкирэнерго» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЧОУ Учебный центр «СтройЭнергоМонтажсервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Башкиргаз» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Башкирэнерго» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «ЕвразМеталл Урал» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Глина» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Блочные котельные» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «РЖД» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

Он же, Дивеев Д.А., путем направления распорядительных писем, неоднократно обращался к руководителю ООО «Приютовское управление содержания промысловых дорог» ФИО23 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

Руководство ООО «Приютовское управление содержания промысловых дорог», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которым Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ» в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

- ООО «Геомаком» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

Он же, Дивеев Д.А. путем направления распорядительных писем, неоднократно обращался к руководителю ООО «ТД ТМК» ФИО24 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

Руководство ООО «ТД ТМК», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которым Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ» в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- КУС Минземимущества Республике Башкортостан по Стерлитамакскому району по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ФГУП «Управление строительства №30» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «РЖД» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

Он же, Дивеев Д.А., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем направления распорядительных писем, неоднократно обращался к руководителю ООО «Единая торговая закупочная компания» ФИО31 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

Руководство ООО «Единая торговая закупочная компания», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которым Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ» в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Российские железные дороги» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ФГУ «ЦСМ РБ» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- Филиал ОАО «Газ-Сервис» «Стерлитамакгаз» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «ХимТехСтрой» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Башкиргаз» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «УМСР» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Баширэнерго» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Современные Химические Технологии» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

Он же, Дивеев Д.А., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем направления распорядительных писем, обращался к руководителю ООО «БизнесКомплект» ФИО25 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

Руководство ООО «БизнесКомплект», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которым Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ» в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «РЖД» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «ЕвразМеталл Урал» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ООО «Мечел-Сервис» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

Он же, Дивеев Д.А., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем направления распорядительных писем, неоднократно обращался к руководителю ООО «ГрадоСтрой» ФИО26 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

Руководство ООО «ГрадоСтрой», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которым Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ» в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- Филиал ОАО «Газ-Сервис» РБ «Стерлитамакгаз» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «Башкирэнерго» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ОАО «РЖД» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

Он же, Дивеев Д.А., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, путем направления распорядительных писем, обращался к ИП ФИО27 с просьбами произвести расчеты за поставленную готовую продукцию ООО «СЗНСМ» перечислением денежных средств на расчетные счета организаций – контрагентов ООО «СЗНСМ».

ИП ФИО27., ранее производивший оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительными письмами № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которым Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ» в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», произвел перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетные счета следующих организаций – кредиторов ООО «СЗНСМ»:

- ООО «Башкиргаз» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.;

- ЗАО «Строительные материалы» по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб.

Он же, Дивеев Д.А., ДД.ММ.ГГГГ, путем направления распорядительного письма, обратился к руководителю ООО «СВСК» ФИО29 с просьбой произвести расчет за поставленную ООО «СЗНСМ» готовую продукцию перечислением денежных средств на расчетный счет организаций – кредитора ООО «СЗНСМ» - ЗАО «Строительные материалы».

Руководство ООО «СВСК», ранее производившее оплату перечислением на расчетный счет ООО «СЗНСМ» №, исполняя письменные просьбы Дивеева Д.А., не зная о его преступных намерениях, в соответствии с его распорядительным письмом № от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в период, когда движение денежных средств по всем счетам было приостановлено, согласно которому Дивеев Д.А. предлагал произвести расчет с кредиторами ООО «СЗНСМ», в счет погашения имеющейся задолженности перед ООО «СЗНСМ», по платежному поручению № от ДД.ММ.ГГГГ произвело перечисление денежных средств в сумме <данные изъяты> руб., минуя расчетные счета ООО «СЗНСМ» со своего расчетного счета на расчетный счет организации – кредитора ООО «СЗНСМ» - ЗАО «Строительные материалы».

Тем самым, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Дивеев Д.А., будучи директором ООО «СЗНСМ» и зная об имеющейся задолженности организации по налогам и сборам, сокрыл денежные средства за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в крупном размере, на общую сумму <данные изъяты> руб., рассчитываясь с контрагентами минуя расчётные счета ООО «СЗНСМ», при этом ООО «СЗНСМ» в указанный период имело реальную возможность погасить задолженность в бюджет по налогам и сборам в полном объеме.

Таким образом, Дивеев Д.А. своими умышленными действиями совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ.

В судебном заседании защитник подсудимого – адвокат Корнев И.В. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием подсудимого, т.к. подсудимый впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, ущерб от преступления погашен полностью.

Заслушав мнение подсудимого, государственного обвинителя, представителя потерпевшего, поддержавших ходатайство защитника о прекращении уголовного дела, суд считает ходатайство обоснованным, подлежащим удовлетворению.

В силу ст.75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Преступление, в совершении которого обвиняется подсудимый, относится к категории преступлений средней тяжести, Дивеев Д.А. впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, полностью возместил ущерб, причиненный в результате преступления, характеризуется положительно.

Представитель потерпевшего подтвердил факт погашения ущерба в полном размере.

Тем самым, подсудимый вследствие деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным, уголовное дело подлежит прекращению за деятельным раскаянием.

Руководствуясь ст. 75 УК РФ, ст.25, 254 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении Дивеева Д.А., обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, в связи с деятельным раскаянием в силу ст. 75 УПК РФ.

Вещественные доказательства документы хранить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Верховный Суд Республики Башкортостан в течение 10 суток со дня вынесения

ПРЕДСЕДАТЕЛЬСТВУЮЩИЙ

СУДЬЯ: Р.М. МУСИНА

Постановление вступило в законную силу 09.11.2011 г.