ст.160 ч.4 УК РФ

25 апреля 2011 г.

Судья Советского районного суда г.Уфы Сулейманов А.Т.

с участием государственного обвинителя Киселёвой И.В.

защитника Красновой А.А.

при секретаре Уразбахтиной С.И.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Хведелидзе Л.И., ...

в совершении преступления предусмотренного ст. 160 ч.4 УК РФ, суд

У С Т А Н О В И Л

В период времени с дата по дата Хведелидзе Л.И. будучи работником, на основании трудового договора ... от дата, индивидуального предприятия Я.Т.И. на должности директора магазина, получала выручку от продаж, то есть денежные средства предприятия, выезжая на торговые точки, а также принимая их от продавцов, находясь у себя на рабочем месте по адресу: .... Однако, в последующем данные денежные средства умышленно, из корыстных побуждений, с целью наживы похитила путем присвоения при следующих обстоятельствах.

Так, Хведелидзе Л.И. работая в период времени с дата по дата на указанном предприятии в качестве директора получила по приходно-кассовым ордерам от продавцов торговых точек, принадлежащих индивидуальному предпринимателю Я.Т.И., а именно: магазина ..., расположенного по адресу: ..., магазина «М», расположенного по адресу: ... и торгового киоска ..., расположенного по адресу: ... денежные средства на общую сумму 3025636 рублей 19 копеек. В указанный период времени Хведелидзе Л.И. на нужды предприятия Я.Т.И., согласно расходно-кассовых ордеров и иных документов были израсходованы денежные средства в сумме 1593255 рублей 59 копеек.

Однако, оставшиеся, вверенные ей денежные средства в сумме 1299158 рублей 10 копеек Хведелидзе Л.И. согласно возложенным на нее обязательствам на нужды предприятия не использовала, не произвела их инкассацию в банк, сдачу в кассу Уфамолзавод филиал ЗАО «А» в ... или передачу другим материально-ответственным лицам данного предприятия, а похитила путем присвоения.

В результате преступных действий Хведелидзе Л.И., индивидуальному предпринимателю Я.Т.И. был причинён ущерб в сумме 1432380 рублей 60 копеек, что является особо крупным размером, что подтверждается заключением эксперта С.Е.А. от дата (аудитор фирмы ООО «ЛА»).

Похищенные денежные средства Хведелидзе Л.И. потратила на собственные нужды.

Подсудимая Хведелидзе Л.И. в судебном заседании вину не признала и пояснила что действительно в период времени с дата по дата она работала в индивидуальном предприятии Я.Т.И. в качестве директора. В её обязанности входило собирать денежные средства которые ей передавали продавцы полученные от реализации товаров. Впоследствии данные денежные средства тратились на нужды предприятия, заработную плату, какая - то часть сдавалась в банк. Каких- либо денежных средств себе не присваивала. О том что идет ревизия знала, однако участия в ней не принимала, просто присутствовала. Во время ревизии у неё из кабинета забрали все документы. Часть из них впоследствии пропала. Ёе попросили подписать какие-то документы, что она впоследствии сделала. Данные документы не читала. Какого либо физического давления на неё не оказывалось.

Однако вина Хведелидзе Л.И. в совершении данного преступления подтверждается показаниями потерпевшей, свидетелей, материалами уголовного дела которые были проверены и оценены судом.

Потерпевшая Я.Т.И. а также её представитель М.В.Р., в судебном заседании пояснили, что действительно. у ИП Я.Т.И. имеются два магазина и один торговый киоск. Магазин ..., расположен по адресу: ..., занимается продажей продуктов питания. Магазин «М», расположенный по адресу: ... занимается реализацией мелким оптом молочной продукции. Торговый киоск ..., расположенный по адресу: ... занимается розничной реализацией молочной продукции. Директором данных магазинов и торгового киоска была назначена согласно приказа ... от дата Хведелидзе Л.И.. С Хведелидзе Л.И. был заключен трудовой договор ... от дата. Полномочия которой удостоверены нотариальной доверенностью ... от дата В должностные обязанности последней. входило принятие денежной наличности, ведение кассового учета, внесение денег в кассу ИП Я.Т.И. или сдача в обслуживающий банк на расчетный счет. Также Хведелидзе Л.И. вела кадровую работу, принимала, увольняла сотрудников магазина. При проведении сверки расчетов за 2009 года с ИП Я.Т.И. бухгалтерией «УЗ» в конце января, начале февраля 2010 года было выявлено, что сумма отгруженной продукции составила 5718928 рублей 88 копеек, а оплачено 4925636 рублей. Следовательно, ИП Янтимировой была не оплачена продукция на сумму 793292 рублей 88 копеек. Причину задолженности стали выяснять у Хведелидзе Л.И., которая пояснить ничего не смогла. В связи с этим, ею было принято решение о проведении внеплановой инвентаризации товарных остатков и денежной наличности в кассе и документально-бухгалтерской ревизии на торговых точках: М, расположенный по адресу: ..., торговый киоск ..., расположенный по адресу: ..., магазин ..., расположенный по адресу: .... Для проведения инвентаризации и ревизии ими были приглашены по гражданско-правовым договорам А.Г.Г., И.Г.Ф., А.Т.М.. В целях консультирования по вопросам проведения инвентаризации и ревизии заключили договор с И.И.Н.. дата, указанными специалистами проведена внеплановая инвентаризация торговых точек с участием материально-ответственных лиц. По результатам инвентаризации недостачи и излишков товара не выявлено, в кассе денежные средства отсутствовали. По результатам инвентаризации товарных остатков ИП Я.Т.И. дата издан приказ о проведении документально-бухгалтерской ревизии А.Т.М., А.Г.Г., И.Г.Ф. в сроки с дата по дата за отчетный период с дата по дата Ревизия проводилась в несколько этапов. На первом этапе были выявлены материально-ответственные лица по каждой из торговых точек: магазин ..., расположенных по ...: продавцы В.Т.Н. и С.Л.Ф., торговый киоск ..., расположенный по ...: продавцы Г.З.Н. и Х.Л.Н., мелкооптовый магазин по ... : продавцы Е.Л.В. и М.Д.М.. В должностные обязанности указанных материально-ответственных лиц входило: осуществление розничной торговой деятельности на торговых точках, принятие товара от поставщиков по товарно-транспортным накладным и актам приема-передачи, оприходование товара, ведение учета движения товарных остатков путем составления ежедневных отчетов с указанием остатка товара на начало смены, выручка за день, остаток товара на конец смены. Выручка в торговых точках передавалась директору магазинов Хведелидзе Л.И.. Вторым этапом ревизии была документальная сверка ежедневных отчетов продавцов о товарных остатках с подтверждающими первичными бухгалтерскими документами: товарный остаток на начало смены принимался равным товарному остатку на конец предыдущей смены; приход товара за день: товарно-транспортными накладными, подписанными со стороны поставщиков и продавцами ИП Я.Т.И.. Выручка за день: расходно-кассовый ордер о передачи денежных средств директору Хведелидзе Л.И. товарный остаток на конец рабочей смены: устанавливался по формуле = товарный остаток на начало смены + приход товара за день - продажа товара за день (выручка). По результатам сплошной сверки указанных первичных бухгалтерских документов и отчетов продавцов торговых точек о товарных остатках выявлено: а)полное соответствие прихода товара на торговые точки в соответствии с отчетами продавцов. б) полное соответствие товарных остатков на конец смены; в) полная передача выручки без остатков директору Хведелидзе Л.И.. По результатам второго этапа проверки сделан вывод о достоверности отчетов продавцов и законности торговой деятельности на торговых точках ИП Я.Л.И.. Третьим этапом ревизии проведена сверка всех расходно-кассовых ордеров, подтверждающих передачу выручки со всех торговых точек директору Хведелидзе Л.И., приходно-кассовых ордеров, подтверждающих оприходование указанной выручки в кассу ИП Я.Л.И., и данных из банковской выписки о сдачи наличных денежных средств на расчетный счет предприятия., подтвержденные расходы на оплату заработной платы, оплата за поставку продукции поставщикам, и прочие расходы. В результате установлено, что за период с дата по дата директором Хведелидзе Л.И. принято по расходно-кассовым ордерам 3181688 рублей 23 копейки, подтверждены расходы на 1882530 рублей 13 копеек, не сдано в кассу ИП Я.Л.И. 1299158,10 рублей. Указанная недостача денежных средств подтверждается актом инвентаризации от дата Все этапы документально-бухгалтерской ревизии проводились в присутствии материально-ответственного лица Хведелидзе Л.И., о согласии с результатами Хведелидзе Л.И. расписалась в актах ревизии по товарным остаткам и денежных средств. При этом, вся полученная Хведелидзе Л.И. выручка с торговых точек подлежала оприходыванию в кассовой книге ИП Я которой не было, так как Хведелидзе Л.И. ее не завела. В последующем данные наличные денежные средства должны были быть переданы в банк на расчетный счет ИП Я.Т.И. либо использованы для расчета с поставщиками, либо для выплаты заработной платы и оплаты иных расходов по трудовой деятельности с фиксированием в отображением в кассовой книге с выдачей расходных кассовых ордеров. С обнаруженной недостачей в размере 1299158 рублей Хведелидзе Л.И. согласилась, подписав акт инвентаризации наличных денежных средств, а расписаться в акте ревизии от дата она отказалась, ничего не пояснив при этом. В связи с обнаруженной недостачей дата обратились в органы УВД с заявлением о привлечении к уголовной ответственности директора магазина Хведелидзе Л.И..

Свидетель И.И.Н.,в судебном заседании пояснила, что действительно она работает с дата главным бухгалтером в «УЗ филиале ЗАО «А», расположенного по ..., а также по совместительству в ОАО «УЗ» с дата. ИП Я.Т.И. является покупателем молочной продукции их предприятия. У последней находятся три магазина: Магазин ..., расположенный по адресу: ..., Магазин «М», расположенный по адресу: ... и торговый киоск ..., расположенный по адресу: .... Магазин ... ИП Я.Т.И. арендует ООО «БС», а магазин «М» и торговый киоск арендует у ОАО «УЗ». Кроме того, у ИП Я.Т.И. имеются и другие торговые точки на территории .... Директором всех торговых точек была Хведелидзе Л.И. Ежеквартально предприятия-покупатели обязаны проводить сверку расчетов с «УЗ» филиал ЗАО «А» за полученную продукцию. При проведении сверки расчетов за 4 ... года с ИП Я.Т.И. было выявлено, что сумма отгруженной продукции составила 5718928 рублей 88 копеек, а оплачено 4925636 рублей. Следовательно, была не оплачена продукция на сумму 793292 рубля 88 копеек. Данный факт был сообщен уполномоченному лицу Я.Т.И. - М.В.Р. Ранее было так, что оплаченная сумма за продукцию, отгруженной ИП Я.Т.И. для продажи была равной или превышала сумму продукции, поступившей для реализации. Для установления причин ухудшения финансового состояния предприятия, через М.В.Р. с бухгалтерами их предприятия: А.Т.М., А.Г.Г., И.Г.Р. были заключены договора на проведение документально-бухгалтерской ревизии. С нею был заключен договор на оказание консультационных услуг по проведению документально-бухгалтерской проверки деятельности ИП Я.Т.И. за период с дата по дата.. дата, указанными специалистами проведена внеплановая инвентаризация торговых точек с участием материально-ответственных лиц. По результатам инвентаризации недостачи и излишков товара не выявлено, в кассе денежные средства отсутствовали. По результатам инвентаризации товарных остатков дата был издан приказ о проведении документально-бухгалтерской ревизии А.Т.Н., А.Г.Г., И.Г.Ф. в сроки с дата по дата за отчетный период с дата по дата Ревизия проводилась в несколько этапов. На первом этапе были выявлены материально-ответственные лица ИП Я.Т.И. по каждой из торговых точек: магазин ..., расположенный ...: продавцы В.Т.Н. и С.Л.Ф., торговый киоск ..., расположенный по ...: продавцы Г.З.Н. и Х.Л.Н., мелкооптовый магазин по ...: продавцы Е.Л.В. и М.Д.М.. Вторым этапом ревизии была документальная сверка ежедневных отчетов продавцов о товарных остатках с подтверждающими первичными бухгалтерскими документами: товарный остаток на начало смены принимался равным товарному остатку на конец предыдущей смены; приход товара за день: товарно-транспортными накладными, подписанными со стороны поставщиков и продавцами ИП Я.Т.И.. Выручка за день по данным торговым точкам передавалась тремя способами: расходно-кассовый ордер о передаче денежных средств самими продавцами в кассу «УЗ» филиал ЗАО «А» в рабочие дни, инкассирование выручки на расчетный счет ИП Я.Т.И. в выходные дни, расходно-кассовый ордер о передачи денежных средств директору Хведелидзе Л.И.. Товарный остаток на конец рабочей смены устанавливался по формуле = товарный остаток на начало смены + приход товара за день - продажа товара за день (выручка). Инкассирование выручки ИП Я.Т.И. производилось с других торговых точек в любые дни. По результатам сплошной сверки указанных первичных бухгалтерских документов и отчетов продавцов торговых точек о товарных остатках выявлено: полное соответствие прихода товара на торговые точки в соответствии с отчетами продавцов, полное соответствие товарных остатков на конец смены, полная передача выручки вышеизложенными тремя способами. По результатам второго этапа проверки сделан вывод о достоверности отчетов продавцов и законности торговой деятельности на торговых точках ИП Я.Т.И.. Третьим этапом ревизии проведена сверка всех расходно-кассовых ордеров, подтверждающих передачу выручки со всех торговых точек директору Хведелидзе Л.И., приходно-кассовых ордеров, подтверждающих оприходование указанной выручки в кассу ИП Я.Л.И., и данных из банковской выписки о сдачи наличных денежных средств на расчетный счет ИП Я.Т.И., подтвержденные расходы на оплату заработной платы, оплата за поставку продукции поставщикам, и прочие расходы. Ревизия производилась с учетом выписки из расчетного счета ИП Я.Т.И. за период с дата по дата.. При этом, поступление денежных средств на расчетный счет ИП Я.Т.И. из торговых точек: Магазина ..., расположенного по адресу: ..., магазина «М», расположенного по адресу: ... и торгового киоска ..., расположенного по адресу: ... посредством инкассирования определялось по номеру одной инкассаторской сумке - .... В результате установлено, что за период с дата по дата директором Хведелидзе Л.И. принято по расходно-кассовым ордерам 3181688 рублей 23 копейки. Подтверждены расходы на 1882530 рублей 13 копеек, в т. ч. на оплату поставщиков - 193106 рублей 90 копеек, на ГСМ и прочие хоз.расходы согласно авансовых отчетов - 35538 рублей 52 копейки, на заработную плату - 1653884 рублей 71 копейка. Остаток в кассе, согласно приложенных документов: приходных и расходных кассовых ордеров, авансовых отчетов, ведомостей на получение зарплаты составил 1299158 рублей 10 копеек. Указанная недостача денежных средств подтверждается актом инвентаризации от дата Все этапы документально-бухгалтерской ревизии проводились в присутствии материально-ответственного лица Хведелидзе Л.И., о согласии с результатами Хведелидзе Л.И. расписалась в актах ревизии по товарным остаткам и денежных средств от дата. С обнаруженной недостачей в размере 1299158 рублей 10 копеек Хведелидзе Л.И. согласилась, подписав акт инвентаризации наличных денежных средств, а расписаться в акте ревизии от дата она отказалась, ничего не пояснив при этом. Акт инвентаризации был передан М.В.Р.. Директору ИП - Хведелидзе Л.И. было предложено предоставить документы, подтверждающие расходы денежной наличности через кассу ИП, однако такие документы ею не были представлены. Насколько ей известно, Хведелидзе Л.И. было предложено внести недостающую сумму в кассу предприятия. В начале она была готова это сделать, но в дальнейшем отказалась. По результатам ревизии комиссией в составе: А.Т.М., А.Г.Г., И.Г.Р. был составлен акт бухгалтерско-документальной ревизии о выявленной недостаче денежной наличности в кассе ИП Я.Т.И. на сумму 1299158,10 руб.

Свидетели А.Г.Г., А.Т.М. в судебном заседании а также свидетель И.Г.Ф. показания которой были оглашены в судебном заседании с согласия сторон, давали аналогичные показания.(л.д. 249-253).

Свидетели М.Д.М., В.Т.Н. и С.Л.П.. в судебном заседании пояснили, что действительно они работают в магазинах ИП Я.Т.И. Ранее данный магазин относился к ОАО «УЗ». С 2006 года данный магазин перевели к индивидуальному предпринимателю Я.Т.И.. С весны 2009 года директором всех торговых точек стала Хведелидзе Л.И. Она руководила торговыми точками, следила за порядком, за дисциплиной. Хведелидзе Л.И. проработала до марта 2010 года, так как выявили у нее недостачу. График ее работы с 07.00 до 19.00 час., неделю через неделю. В другую смену с ней работали их напарницы. В их обязанности входило: прием товаров от поставщиков, реализация товара, отпуск товаров водителям, которые развозили товар согласно заявкам по другим торговым точкам, учет наличных денежных средств, поступивших от реализации. Деньги за проданный товар они пробивали через кассовый аппарат. В будние дни, перед концом рабочего дня все денежные средства за день до 17.00 час. из кассы магазинов сдавались в центральную кассу «УЗ» филиал ЗАО «А». Взамен им давали квитанцию к приходно-кассовому ордеру с указанием переданной суммы, а также прилагался кассовый чек. После чего они продолжали работать до 19.00 час. в магазине. Если в период с 17.00 до 19.00 час. они продавали товар, то денежные средства в конце рабочего дня они складывали в сейф. В конце рабочей недели они составляли отчет, куда прилагали накладные за получение товара, а также квитанции к приходно-кассовому ордеру и кассовый чек. Данный отчет они передавали Хведелидзе Л.И., который потом хранился в магазине. Кроме того, в субботу и воскресенье все денежные средства также около 17.00 часов за рабочий день они путем оформления приходно-кассового ордера они. передавали продавцам магазина ..., расположенного по .... Данные продавцы, приняв товар, передавали им квитанцию к приходно-кассовому ордеру, которую в последующем они также прикладывала к своему отчету. Продавцы других магазинов также в выходные дни передавали денежные средства продавцам с магазина .... В последующем путем инкассирования денежные средства с магазина ... перечислялись на расчетный счет ИП Я.Т.И. в филиал ОАО «У». Иногда, в любое время им звонила Хведелидзе Л.И. узнавала есть ли определенная сумма денежных средств в кассе магазина. Если сумма была, то Хведелидзе Л.И. приходила к ним и забирала деньги. При этом, оформлялся приходно-кассовый ордер о передаче денежных средств Хведелидзе Л.И.. Квитанцию к приходно-кассовому ордеру за передачу данных денежных средств также прикладывали к отчету, который потом предавался Хведелидзе Л.И.. Факт данной передачи они фиксировали через кассовый аппарат, где в кассовой ленте было указано как снятие выручки и в своей личной рабочей тетради, которую вели для удобства в работе. Суммы, передаваемые Хведелидзе Л.И. были разные когда 2000 руб., когда 5000 или 10000 руб.. Когда Хведелидзе Л.И. выдавала им зарплату, то перед этим они ей передавали побольше денежную сумму, когда 20000, когда 30000 руб.. Сколько именно денежных средств в итоге они предали Хведелидзе Л.И. сказать не могут. Также в конце месяца они передавали Хведелидзе Л.И. кассовые ленты за рабочий месяц, где были указано движение денежных средств за конкретный рабочий день.

Свидетель Х.Л.Н., показания которой были оглашены с согласия сторон, давала аналогичные показания (л.д. 10-12 т.2). Суд считает показания потерпевшей и свидетелей правдивыми ибо они подтверждаются другими добытыми по делу доказательствами. Кроме того как пояснили последние каких - либо неприязненных отношений между ними не было, а поэтому причин для оговора по мнению суда нет.

Согласно акта инвентаризации денежных средств Хведелидзе Л.И. сама лично указывает что данные денежные средства находятся у неё на ответственном хранении. ( л.д. 4 Т-1).

Согласно протокола выемки,у представителя потерпевшей М.В.Р. дата были изъяты приказ ... от дата о приеме на работу Хведелидзе Л.И., трудовой договор ... от дата, заключенный с Хведелидзе Л.И., доверенность от дата, приказ от дата, акта документально бухгалтерской ревизии от дата, договор аренды ... от дата, договор аренды ... от дата, договор аренды ... от дата, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе Я.Т.И., свидетельство о регистрации физического лица (л.д 64-66 том 1)

Согласно протокола выемки, у представителя потерпевшей М.В.Р. дата были изъяты документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности ИП Я.Т.И. (л.д. 125-159, 176-192 том 1). Указанные документы впоследствии были осмотрены и приобщены к материалам уголовного дела.(л.д.195-222,223-238 т.1)

Согласно протокола осмотра, были осмотрены приказ ... от дата о приеме на работу Хведелидзе Л.И., трудовой договор ... от дата, заключенный с Хведелидзе Л.И., доверенность от дата, приказ от дата, акта документально бухгалтерской ревизии от дата, договор аренды ... от дата, договор аренды ... от дата, договор аренды ... от дата, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе Я.Т.И., свидетельство о регистрации физического лица ( л.д. 193-194 том 1 )

Согласно заключения экспертизыот дата, сумма недостачи денежных средств, находящихся в подотчете Хведелидзе Л.И. и неподтвержденных расходными документами составляет 1299158.10 рублей ( л.д. 49-90 том 2 )

Суд считает что по данному делу добыты все доказательства подтверждающие вину Хведелидзе Л.И. в совершении данного преступления.

Действия Хведелидзе Л.И. следует квалифицировать по ст.160.ч.4 УК РФ., т.е. как присвоение - хищение чужого имущества вверенного виновному, причинившее ущерб в особо крупном размере. От квалифицирующего признака «использование служебного положения» прокурор отказался.

При определении меры наказания суд учитывает то что Хведелидзе Л.И. положительно характеризуется, ранее не судима, имеет на иждивении ребёнка.

На основании изложенного суд считает возможным применить в отношении Хведелидзе Л.И. ст. 73 УК РФ т.е. условное осуждение т.к. исправление её возможно без изоляции от общества.

Руководствуясь ст.302-310 УПК РФ суд

П Р И Г О В О Р И Л

Хведелидзе Л.И. признать виновной в совершении преступления, предусмотренной ст.160 ч.4 УК РФ и назначить наказание в виде 3 лет лишения свободы.

На основании ст. 73 УК РФ данное наказание считать условным с испытательным сроком на 2 года.

Контроль за поведением Хведелидзе Л.И. возложить на УИИ по месту ее жительства

Обязать Хведелидзе Л.И.: не менять место жительства без согласия УИИ, периодически являться на регистрацию в дни установленные УИИ.

Взыскать с Хведелидзе Л.И. в возмещение ущерба в пользу Я.Т.И. 1299158 (один миллион двести девяносто девять тысяч) рублей 10 копеек

Вещественные доказательства по делу - хранить при деле.

Приговор может быть обжалован в Верховный суд РБ в течение 10 суток.

Судья: Сулейманов А.Т.