о признании незаконным бездействия в восстановлении денежных средств участников долевого стротиельства

К делу № 2-3046/10

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДД.ММ.ГГГГ город Сочи

Центральный районный суд города Сочи Краснодарского края в составе:

председательствующего Ващенко Н.П.

при секретаре судебного заседания Коржемановой И.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по исковому заявлению Управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края, в интересах неопределенного круга лиц, об оспаривании бездействия ЗАО «САФИ», выразившееся в непринятии мер по восстановлению денежных средств участников долевого строительства, использованных на цели, не связанные со строительством 7-ми 19-этажных жилых домов по адресу: г.-к. Сочи <адрес>,

УСТАНОВИЛ:

Управление по надзору в области долевого строительства Краснодарского края обратилось в суд с заявлением об оспаривании бездействия ЗАО «САФИ», выразившееся в непринятии мер по восстановлению денежных средств участников долевого строительства в сумме 283 216 220, 45 руб., использованных на цели, не связанные со строительством 7-ми 19-этажных жилых домов по адресу: г. Сочи ул. <адрес>, просило также о понуждении «САФИ» восстановить денежные средства участников долевого строительства в сумме 283 216 220, 45 руб., использованные не по целевому назначению, на действующих счетах в кредитных организациях (банках), на бухгалтерском счете 51 (Расчетные счета) и направить их на строительство жилых домов по адресу: г. Сочи, ул. <адрес>

В обоснование заявленных требований указало, что ЗАО «САФИ» является застройщиком, осуществляющим деятельность в области долевого строительства, в соответствии с требованиями Закона о долевом строительстве, по объекту «многоквартирные жилые дома <адрес> в Центральном районе, г.Сочи».

В рамках предоставленных полномочий по поручению администрации Краснодарского края и прокуратуры Краснодарского края, а так же в связи с обращениями граждан, Управлением неоднократно проводились проверки ЗАО «САФИ» по вопросу финансово-хозяйственной деятельности, связанной с привлечением и использованием денежных средств участников долевого строительства в соответствии с требованиями Закона о долевом строительстве.

В ходе проверок установлено, что Обществом ведется строительство двух многоквартирных жилых домов по ул. <адрес> с привлечением денежных средств участников долевого строительства без разрешения на строительство.

По объекту «два многоквартирных жилых дома по ул. <адрес> ЗАО «САФИ» застройщиком не является.

По результатам проведенных проверок ЗАО «САФИ» неоднократно привлекалось к административной ответственности.

Кроме того, Управлением в адрес ЗАО «САФИ» направлялись предписания об устранении нарушений законодательства об участии в долевом строительстве, однако, ни одно из направленных предписаний об устранении нарушений законодательства об участии в долевом строительстве, вынесенных Управлением, ЗАО «САФИ» не выполнено, в связи с чем, Общество привлекалось к административной ответственности.

Материалами проверок ЗАО «САФИ» также установлено, что в нарушение ст. 18 Закона о долевом строительстве, Обществом допущено расходование денежных средств на цели, не связанные со строительством 7-ми 19-этажных жилых домов по адресу: г. Сочи ул. <адрес>.

Более того, сумма нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства увеличилась за период 2008 - 2010 г.г. с 192 138 305,44 руб. до 283 216 220, 45 руб.

Документов, подтверждающих какие-либо меры, предпринимаемые ЗАО «САФИ» по восстановлению указанных денежных средств, Обществом в Управление не представлено.

Вышеизложенное послужило обращением с заявлением в суд, рассматриваемым в настоящем деле.

В судебном заседании представители истца Черня В.В. и Стриженко А.Н., действующие на основании доверенности, заявленные требования поддержали по основаниям, изложенным в заявлении, просили их удовлетворить, пояснив, что бездействие ЗАО «САФИ», выражающиеся в непринятии мер по приведению в соответствие с положениями Закона о долевом строительстве правоотношения с гражданами, инвестирующими денежные средства в строительство, а также невосстановление денежных средств граждан-участников долевого строительства, использованных не по целевому назначению, нарушают права и законные интересы граждан на жилище, предоставленные им Конституцией РФ.

В связи с неисполнением ЗАО «САФИ» обязательств перед участниками долевого строительства по передаче объектов долевого строительства в Управление, поступают многочисленные обращения граждан. Кроме того, невосстановление денежных средств ЗАО «САФИ», использованных не по целевому назначению, препятствует своевременному завершению строительства многоквартирных домов.

В судебном заседании представитель ответчика ЗАО «САФИ» Едифанова М.В., действующая на основании доверенности, заявленные требования не признала и просила в их удовлетворении отказать, пояснив при этом, что у Общества нецелевого использования денежных средств не имеется, в связи с тем, что ЗАО «САФИ» фактически осуществляет виды деятельности, отраженные в Уставе Общества, в частности, строительство зданий и сооружений I и II уровней ответственности высотой до 100 метров и более, в соответствии с государственными стандартами. Учет обязательств по договорам долевого участия (цены договора) в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» ведет на бухгалтерском счете 86 «Целевое финансирование», что соответствует пп «г», п. 3.1.8 Положения по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций №160 от 30.12.1993 года. ЗАО «САФИ» осуществляло раздельный учет доходов и расходов, полученных и произведенных по каждому объекту строительства. Денежные средства участников долевого строительства в соответствии с пп. 4, п. 3, ст. 39 Налогового Кодекса РФ и пп. 1, п. 2, ст. 146 Налогового Кодекса РФ не облагались НДС, а также налогом на прибыль в соответствии с пп. 14, п. 1, ст. 251 Налогового Кодекса РФ.

Нецелевое использование денежных средств участников долевого строительства на цели, не связанные со строительством жилых домов по адресу: г. Сочи, ул. <адрес>, допущено не было, поскольку учет обязательств по оплате участниками долевого строительства цены договора долевого участия ведется Обществом по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Общая сумма денежных средств, оплаченная по заключенным договорам долевого участия в строительстве по состоянию на 30.06.2009 г., составила 1 202 505 384,80 рублей. Общая сумма задолженности участников долевого строительства по заключенным договорам долевого участия в строительстве по состоянию на 30.06.2009 года, составила 41 476 563,20 рублей.

Учет незавершенного строительства по объектам строительства ЗАО «САФИ» ведет с применением счета 08.3 «Вложения во внеоборотные активы» субсчет «Строительство объектов основных средств» по каждому объекту строительства отдельно. Общие затраты в незавершенном строительстве, по состоянию на 30.06.2009 года, составили 934 759 630,71 рублей.

В акте проверки управления по надзору в области долевого строительства от 10.02.2009 г. в разделе 4. «Проверка расходования денежных средств участников долевого строительства» и в акте выездной налоговой проверки МРИ ФНС Росси № 7 по КК отражено, что затраты в сумме 106 209 085,78 рублей, отраженные в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» по счету 08.3 по строительству 4 объектов: гостиница с апартаментами и торговыми помещениями по <адрес>; ж/дом по «<адрес>; ж/д по <адрес>, пансионат <адрес> ж/д по ул. <адрес>, являются нецелевым использованием средств участников долевого строительства жилых домов по адресу: г. Сочи, ул. <адрес>.

На основании указанных в актах фактов Обществом проведено исследование первичной бухгалтерской, учетной документации и установлено, что согласно протокола № 3 внеочередного общего собрания акционеров закрытого акционерного общества «САФИ» от 17.03.2009 г. принято решение об использовании нераспределенной прибыли по итогам деятельности ЗАО «САФИ» по состоянию на 31.12.2008 г. в сумме 8 844 080,62 рублей на следующие цели: отнести затраты, отраженные в бухгалтерском учете ЗАО «Сафи» на счете 08.3 по строительству гостиницы с апартаментами и торговыми помещениями в сумме 234" 235,62 рубля, а также затраты по строительству жилого дома по <адрес> в сумме 8 609 845,00 рублей за счет нераспределенной прибыли, оставшейся в распоряжении Общества по итогам деятельности по состоянию на 31.12.2008 г. Проверка бухгалтерского учета и отчетности подтверждает наличие в учете ЗАО «САФИ» нераспределенной прибыли в размере 12 430 230,95 рублей по состоянию на 31.12.2008 г. В учете ЗАО «САФИ» были сделаны следующие проводки: Дт 84.04 Кт 08.3 на сумму 8 609 845,00 рублей; Дт 84.04 Кт 08.3 на сумму 234 235,62 рублей.

Таким образом, при осуществлении работ по строительству жилого дома по <адрес> и гостиницы с апартаментами и торговыми помещениями по пер. Кузнечный, использовались денежные средства из состава нераспределенной прибыли, что не связано с использованием средств участников долевого строительства.

По факту отражения в учете ЗАО «САФИ» на счете 08.3 в составе капитальных затрат по строительству жилого дома по Курортному проспекту, 108, пансионат «Заря» в сумме 16 234 849,28 рублей и расходования на эти цели денежных средств участников долевого строительства жилых домов по адресу: г. Сочи, ул. <адрес> представитель ответчика пояснила, что для осуществления работ, связанных с исполнением функций застройщика по строительству указанного объекта, ЗАО «САФИ» использовало следующие источники финансирования в сумме 16 790 000,00 рублей.

Денежные средства, привлеченные в 2007 г. по договорам займа:

№ 31/07 от 31.07.2007 г. с ООО «Мария» в сумме 2 100 000,00 рублей (платежное поручение № 539 от 31.07.2008 г.); № 18 от 26.11.2007 г. с ООО «Строитель» в сумме 6 000 000,00 рублей (платежное поручение № 362 от 27.11.2007 г.); № 19 от 18.12.2007 г. с ООО «Строитель» в сумме 2 000 000,00 рублей (платежное поручение № 382 от 18.12.2007 г.); № 19 от 18.12.2007 г. с ООО «ФриСтайл» в сумме 2 000 000,00 рублей.

Денежные средства, привлеченные в 2008 г. по договорам займа: № 3 от 01.02.2008 г. с ООО «ОЛИМП» в сумме 2 000 000,00 рублей (платежное поручение № 5 от 01.02.2008 г.); № 31/07 от 31.07.2008г. с ООО «Застройщик» в сумме 500 000,00 рублей (платежное поручение № 110 от 31.07.2008 г.); № 4 от 12.11.2008г. с ООО «ОЛИМП» в сумме 570 000,00 рублей (платежное поручение №70 от 25.11.2008 г.); № 1 от 15.12.2008 г. с Устимовой А.Ю. в сумме 1620 000,00 рублей (платежное поручение № 70 от 31.12.2008 г).

Таким образом, при осуществлении работ по строительству жилого дома по Курортному проспекту, 108, пансионат «Заря» использовались денежные средства сторонних организаций и физических лиц, не связанных с участием в долевом строительстве жилых домов по адресу: г. Сочи, ул. <адрес>.

По факту отражения в бухгалтерском учете Общества по счету 08.3 затрат на строительство жилого дома по ул. <адрес> в сумме 80 550 932,82 рублей, пояснила, что между застройщиком ЗАО «САФИ» и заказчиком Чабановым А.В. в период с 2005 по 2006 гг. были заключены договора займа на общую сумму 80 000 000,00 рублей. Поступление денежных средств по данным договорам осуществлялось путем перечисления денежных средств на расчетный счет организации. Что подтверждается представленными в материалы дела платежными документами. По мере выполнения работ по строительству жилого дома по ул. <адрес> и отражения их в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» на счете 08.3 «Вложения во внеоборотные активы», между ЗАО «Сафи» и Чабановым А.В. подписывались соглашения о зачете взаимных требований, в соответствии с которыми, ранее полученные заемные средства засчитывались в счет финансирования строительства работ по договору №б/н от 01.09.2005 года.

Данные операции также подтверждают отсутствие в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» дебиторской задолженности Чабанова А.В.

В акте проверки управления по надзору в области долевого строительства от 10.02.2009 годаотражено, что ЗАО «САФИ» осуществлял выдачу заемных средств юридическим и физическим лицам, за счет средств участников долевого строительства. По данным акта проверки Управления по надзору в области долевого строительства от 10.02.2009 года, в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» по состоянию на 31.12.2008 год числится задолженность по выданным займам в сумме 177 007 134,67рублей. В том числе по организациям: ООО «ВАНТ Таганрог» 9 000 000,00 руб, ООО Виктория» 26 500 000,00 руб., Гасич О.С. 9 000 000,00 руб., ООО «Донквартстрой» 1 000 000,00 руб., ООО «Зодчий» (Ростов) 9 459 016,51руб., ООО «Зодчий» (Сочи) 3 200 000,00 руб., ООО «СК «ВАНТ»1993 181,16 руб., ООО «Созидатель»15 000 000,00 руб., ООО «Стройкомплект» 9 117,00 руб., ООО «ФриСтайл»24 648 500,00 руб., ООО «Центр» 2 500 000,00 руб.

Проверкой, назначенной директором ООО «САФИ», источников финансирования, выданных по договорам займа в период с 01.01.2006г. по 31.12.2008г., проведен анализ представленных ЗАО «САФИ» первичных бухгалтерских документов и регистров бухгалтерского учета по счету 51 «Расчетный счет».

В результате установлено, что в проверяемый период ЗАО «САФИ» получило денежные средства по кредитному договору № 212 от 25.07.2008г. с ОАО «Ростпромстройбанк» г. Ростов-на-Дону (с 27.09.2010 г. Южный филиал ОАО КБ «Восточный») в сумме 130 000 000,00рублей. Согласно п. 1.2. цель кредитования -пополнение оборотных средств, инвестирование строительства жилых домов в г. Сочи. Из которых 120 000 000,00рублей ЗАО «САФИ» направило на выдачу займов. Информация о заемщиках и суммах займов из кредитных средств, полученных ЗАО «САФИ» от ОАО «Ростпромстройбанк», представлена в материалы дела.

По результатам выездной налоговой проверки ЗАО «САФИ», осуществленной МРИ ФНС России №7 по Краснодарскому краю в акте № 19-18/21 от 25.12.2009 г. следует, что в 2006 году ЗАО «САФИ» использовало не по целевому назначению средства участников долевого строительства объектов по ул. <адрес> на сумму 29 200 000 руб. Так, по мнению налоговых органов, сумма выданных в 2006 году и непогашенных займов, составляет 22 200 000,00 руб. В том числе по организациям: ООО «Донквартстрой» 1 500 000 руб., ООО «Зодчий» 8 100 000 руб., ООО «Центр» 11 600 000 руб., ООО «Ника»1 000 000 руб.

Данный вывод проверяющими органами был сформулирован на основании представленных ЗАО «САФИ» к проверке следующих документов: реестр выданных займов организациям, входящим в состав группы компаний «Вант» и регистра бухгалтерского учета по сч. 60/1 «Расчеты по займам выданным», регистра бухгалтерского учета по счету 58 «Расчеты по займам выданным» за 2006, 2007, 2008 гг. Однако, ЗАО «САФИ» не представило к проверке агентские договора с выше указанными организациями, в адрес которых направлялись денежные средства, что послужило основанием для отражения в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» хозяйственных операций и формирования выше указанных регистров бухгалтерского учета.

Денежные средства, отраженные в выше указанных регистрах бухгалтерского учета, мнению представителя ответчика, по сути своей не являются заемными, так как между ЗАО «САФИ» и организациями: ООО «Донквартстрой» (1500 000 руб.); ООО «Зодчий» (8 100 000 руб.); ООО «Центр» (11 600 000 руб.) были заключены агентские договора. Согласно которым, организации являлись Агентами ЗАО «САФИ» и действовали от своего имени и за счет ЗАО «САФИ». Предметом указанных договоров являлся поиск организаций (подрядчиков) для осуществления общестроительных работ, ведения монолитно-каркасного строительства, специализированных работ (электромонтажных, сантехнических, кровельных, устройство слаботочных сетей, вентиляция, прокладка наружных сетей, благоустройство и др.) в строящемся жилом комплексе «Ямайка» по адресу: Краснодарский край, г. Сочи, ул. <адрес> А также заключение с последними договоров строительного подряда, осуществление технического надзора, финансирования и приемки строительных работ. Во исполнение пунктов 2.2-2.4 агентских договоров в момент заключения агентского договора заключался договор займа.

Денежные средства, перечисленные по договорам займа, заключенным между ЗАО «САФИ» и ООО «Донквартстрой» были возращены в полном объеме.

Денежные средства, перечисленные по договорам займа, заключенными между ЗАО «САФИ» и ООО «Ника» в полном объеме были возращены.

По договору от 25.08.2006 г. № 24 сложилась следующая ситуация: ЗАО «САФИ» заключило договор займа № 24 от 25.08.2006 г. с ООО «Ника» на сумму 1 000 000 руб. В свою очередь, ООО «Виктория» (ИНН №) выдало займ ООО «СК Вант» (ИНН №) по договору №2 от 26.12.2005 г. на сумму 1 000 000 руб. После чего ЗАО «САФИ» переуступило ООО «Виктории» право требовать денежные средства с ООО «Ника» (договор уступки прав требования №8 от 26.12.2006 г.), а ООО «Виктория» переуступило ЗАО «САФИ» право требовать денежные средства от ООО «СК Вант» (договор уступки прав требования №7 от 26.12.2006 г.). В результате, ООО «СК Вант» погасил задолженность перед ЗАО «САФИ» в полном объеме. По договору от 06.09.2006 г. № 29 денежные средства возращены по платежному поручению от 22.02.2008 г. № 218.

Принимая во внимание тот факт, что ЗАО «САФИ» заключало с выше указанными организациями и агентские договора, предметом которых являлся поиск организаций (подрядчиков) для осуществления общестроительных работ, ведения монолитно-каркасного строительства, специализированных работ (электромонтажных, сантехнических, кровельных, устройство слаботочных сетей, вентиляция, прокладка наружных сетей, благоустройство и др.) в строящемся жилом комплексе «Ямайка» по адресу: Краснодарский край, г. Сочи, ул. Крымская, 166. А также заключение с последними договоров строительного подряда, осуществление технического надзора, финансирования и приемки строительных работ, а договора займа заключались во исполнение пунктов 2.2-2.4 агентских договоров в момент заключения агентского договора, установлено следующее:

Денежные средства, перечисленные по договорам займа между ЗАО «САФИ» и ООО «Мария» в полном объеме были возращены.

Кроме того, по результатам выездной налоговой проверки 16.02.2010 г. ЗАО «САФИ» представило в налоговый орган письменные возражения к акту проверки с документами, подтверждающими обоснованность своих возражений. После проведения дополнительных мероприятий налогового контроля и проверки, представленных ЗАО «САФИ» документов, МРИ ФНС России №7 по Краснодарскому краю пересмотрело результаты и выводы по итогам проверки.

В частности, не целевой характер использования денежных средств участников долевого строительства и как следствие доначисление налога на прибыль в соответствии с п. 14 ст. 250 Налогового кодекса РФ, налоговым органом был исключен. Решение МРИ ФНС России №7 по Краснодарскому краю № 19-28/5 от 18.03.2010 г. приобщено к материалам дела.

Установлено, что в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» не отражен факт исполнения агентами своих обязательств по отношению к ЗАО «САФИ» в рамках заключенных агентских договоров. В результате неотражения вышеуказанных документов в бухгалтерском учете ЗАО «САФИ» привело к занижению показателя незавершенного строительства, а также к неправильному заполнению форм бухгалтерского баланса за несколько отчетных периодов. И как следствие, внешние пользователи бухгалтерской отчетности ЗАО «САФИ», в частности, Управление по долевому надзору в области строительства Краснодарского края, МРИ ФНС России № 7 по КК) были введены в заблуждение. С учетом изложенных обстоятельств, просит в заявленных требованиях отказать.

Выслушав доводы и возражения явившихся участников процесса, изучив материалы дела, суд считает, что заявление подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии с п. 3.11 Положения об управлении по надзору в области долевого строительства Краснодарского края, утвержденного постановлением главы администрации Краснодарского края от 14.12.2007 №1191, в установленной сфере деятельности Управление оказывает содействие в защите прав и законных интересов граждан, инвестировавших денежные средства в строительство жилых домов, не подпадающих под регулирование нормами Закона о долевом строительстве.

Согласно п. 8 ч. 5 ст. 23 Закона о долевом строительстве, контролирующий орган вправе обращаться в суд с заявлениями в защиту прав и законных интересов участников долевого строительства.

В соответствии с ч. 2 ст. 23 Федерального закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее - Закон о долевом строительстве) контроль и надзор в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости осуществляются уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, на территории которого осуществляется данное строительство.

Постановлением главы администрации Краснодарского края от 14.12.2007 № 1191 «О реорганизации департамента финансово-бюджетного надзора Краснодарского края и создании управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края» полномочия по надзору в области долевого строительства многоквартирных домов и иных объектов недвижимости на территории Краснодарского края возложены на управление по надзору в области долевого строительства Краснодарского края (далее - Управление).

В рамках предоставленных полномочий по поручению администрации Краснодарского края и прокуратуры Краснодарского края, а так же в связи с обращениями граждан, Управлением неоднократно проводились проверки ЗАО «САФИ» по вопросу финансово-хозяйственной деятельности, связанной с привлечением и использованием денежных средств участников долевого строительства в соответствии с требованиями Закона о долевом строительстве.

В ходе проверок установлено, что ЗАО «САФИ» является застройщиком, осуществляющим деятельность в области долевого строительства, в соответствии с требованиями Закона о долевом строительстве, по объекту «многоквартирные жилые дома № <адрес> в Центральном районе, г.Сочи», исходя из следующих обстоятельств.

В соответствии с постановлением главы г. Сочи от 17.05.2007г. № 647 между муниципальным образованием город-курорт Сочи и ЗАО «САФИ» заключен договор от 30.05.2007г. № 4900004208 о предоставлении земельного участка в пользование на условиях аренды (договор аренды), расположенного по адресу: г. Сочи, ул. <адрес> с МО г. Сочи, сроком действия до 01.02.2010г.

Указанный договор зарегистрирован управлением Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю 03.07.2007г. рег. № №.

Постановлением главы г. Сочи от 01.08.2005г. № 2360 ЗАО «Сафи» разрешено строительство многоквартирных жилых домов (462 квартиры) со встроено-пристроенными помещениями по проекту застройки № 166 А,Б,В в соответствии с утвержденной проектной документацией на земельном участке общей площадью 10000 кв.м (кадастровый № №) по <адрес> в Центральном районе, г.Сочи, в зоне рекреационного жилья по генплану г. Сочи, срок действия 3 года.

ЗАО «САФИ» в сети Интернет на сайте www.vant.ru размещена проектная декларация от 01.06.2005г., включающая в себя информацию о застройщике и проекте строительства многоквартирного жилого дома. Также проверке представлена проектная декларация с внесенными изменениями от 05.02.2009г.

По объекту «два многоквартирных жилых дома по ул. <адрес> ЗАО «САФИ» застройщиком не является, исходя из следующего.

На основании постановления главы города Сочи от 04.09.2007г. № 1071 между ЗАО «САФИ» и муниципальным образованием города-курорта Сочи заключен договор от 03.03.2008г. № 4900004511 о предоставлении земельного участка в пользование на условиях аренды. Согласно условиям договора ЗАО «САФИ» предоставлен земельный участок площадью 8 770 кв.м., с кадастровым номером №, расположенный по адресу: г. Сочи, Центральный район, ул. <адрес> для благоустройства прилегающей территории строящихся жилых домов, без права застройки. Срок действия договора до 04.09.2012г. Договор аренды зарегистрирован управлением Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю 08.05.2008г. за регистрационным номером №.

На вышеуказанном земельном участке ЗАО «САФИ» ведет строительство двух многоквартирных жилых домов по ул. <адрес> с привлечением денежных средств участников долевого строительства без разрешения на строительство.

В ходе проводимых Управлением проверок деятельности ЗАО «САФИ» установлены нарушения законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости.

Частью 1 статьи 1 Закона о долевом строительстве предусмотрено, что данный закон регулирует отношения, связанные с привлечением денежных средств граждан и юридических лиц для долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости на основании договора участия в долевом строительстве и возникновением у участников долевого строительства права собственности на объекты долевого строительства и права общей долевой собственности на общее имущество в многоквартирном доме и (или) ином объекте недвижимости, а также устанавливает гарантии защиты прав, законных интересов и имущества участников долевого строительства.

Таким образом, Закон о долевом строительстве направлен на обеспечение государственных гарантий защиты прав граждан, вкладывающих средства в жилищное строительство, повышение доступности приобретения гражданами жилья.

Основная цель Закона о долевом строительстве - защита прав и законных интересов граждан и юридических лиц, вкладывающих средства в строительство жилья и иных объектов недвижимости (за исключением объектов производственного назначения) в порядке долевого участия, которая реализуется путем решения следующих задач:

снижение рисков участников долевого строительства за счет установления обязанности застройщиков по раскрытию информации как о самих застройщиках, так и о проектах жилищного строительства («проектная декларация»);

установление обязательных условий, порядка заключения, изменения и исполнения договоров участия в долевом строительстве;

обязательность учета договоров участия в долевом строительстве для недопущения передачи прав на одну строящуюся квартиру или иной объект долевого строительства одновременно нескольким лицам;

обеспечение возврата застройщиком средств участников долевого строительства при невыполнении договора путем установления залога земельного участка и строящегося объекта;

государственный контроль за долевым строительством;

установление административной ответственности за привлечение средств на строительство лицами, не имеющими на это права, за опубликование недостоверной информации в проектной декларации, за нарушение требований к отчетности застройщика.

Следовательно, бездействие ЗАО «Сафи», выражающиеся в непринятии мер по приведению в соответствие с положениями Закона о долевом строительстве правоотношения с гражданами инвестирующими денежные средства в строительство, а также невосстановление денежных средств граждан - участников долевого строительства использованных не по целевому назначению нарушают права и законные интересы граждан на жилище, предоставленные Конституцией РФ.

В связи с неисполнением ЗАО «САФИ» обязательств перед участниками долевого строительства по передаче объектов долевого строительства в Управление поступают многочисленные обращения граждан.

Так, в ходе проверки, проведенной на основании приказа Управления от 07.04.2008 № 42-п, установлены следующие нарушения законодательства об участии в долевом строительстве: в нарушение ч. 1 и 2 ст. 3 и ч. 3 ст. 4 Закона о долевом строительстве ЗАО «САФИ» привлекло денежные средства участников долевого строительства на строительство жилого комплекса из семи многоквартирных жилых домов по ул. <адрес>, г. Сочи по 195 договорам участия в долевом строительстве, при этом, не имея проектной декларации опубликованной, размещенной и (или) представленной в соответствии с законодательством и до государственной регистрации договоров в управлении Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю. В нарушение ч. 1 и 2 ст. 3 и ч. 3 ст. 4 Закона о долевом строительстве ЗАО «САФИ» привлекло денежные средства участников долевого строительства на строительство жилого комплекса из двух многоквартирных жилых домов по ул. <адрес>, г. Сочи (Г-1, Г-2 и автостоянки (паркинга) по 97 договорам участия в долевом строительстве, не имея в собственности или на праве аренды земельного участка для строительства этих объектов, разрешения на строительство, проектной декларации опубликованной, размещенной и (или) представленной в соответствии с законодательством и до регистрации указанных договоров в управлении Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю. В нарушение ст. 18 Закона о долевом строительстве денежные средства в сумме 192 138 305,44 рублей поступившие на строительство двух жилых комплексов, состоящих из семи многоквартирных жилых домов и из двух многоквартирных жилых домов с автостоянкой по ул. <адрес> г. Сочи использованы ЗАО «Сафи» не по целевому назначению, так как направлены на: займы юридическим лицам, в сумме 105 353 000,0 рублей,

оплату концертных программ в сумме 2 444 706,0 рублей, строительство частных многоэтажных объектов в общей сумме 84 340 599,44 рублей.

Кроме того, в ходе проверки, проведенной на основании приказа Управления 02.02.2009 № 16-п «О проведении проверки», проведена внеплановая проверка ЗАО «САФИ», установлены следующие нарушения ЗАО «САФИ» требований законодательства об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости: нарушения ч. 2 ст. 3 и ч. 3 ст. 4 Закона о долевом строительстве, допущенные ЗАО «САФИ» при привлечении денежных средств граждан для строительства семи 19-этажных жилых домов по адресу: г. Сочи, ул.<адрес> по 77 договорам участия в долевом строительстве; нарушения ч. 1 ст. 6 Закона о долевом строительстве, допущенные при подписании договоров участия в долевом строительстве - отсутствие единого срока передачи участникам долевого строительства квартир, входящих в состав многоквартирного жилого дома, по каждому из жилых домов по адресу: г.Сочи, ул.<адрес>, нарушения ст. 18 Закона о долевом строительстве - использование на цели не связанные со строительством семи 19-этажных жилых домов по адресу: г. Сочи, ул.<адрес>, денежных средств, уплаченных участниками долевого строительства по договорам участия в долевом строительстве в сумме 283 216 220,45 рублей.

По результатам проведенных проверок ЗАО «САФИ» неоднократно привлекалось к административной ответственности, в частности, постановление от 29.01.2009 № 202п/271 о назначении административного наказания по ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ.

Кроме того, Управлением в адрес ЗАО «САФИ» направлялись предписания об устранении нарушений законодательства об участии в долевом строительстве: от 29.04.2008 № 83-868/08-12, от 17.02.2009 № 83-402/09-10, от 20.02.2009 № 83-470/09-14, от 13.11.2009 № 83-2925/09-14, от 13.11.2009 № 83-2928/09-14.

Однако, ни одно из вышеуказанных предписаний об устранении нарушений законодательства об участии в долевом строительстве, вынесенных Управлением, ЗАО «САФИ» не выполнено, в связи с чем, Общество привлекалось к административной ответственности.

Статьей 38 ГПК РФ предусмотрено, что стороны пользуются равными процессуальными правами и несут равные процессуальные обязанности.

В соответствии со статьей 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основания своих требований и возражений.

В результате проверки, проведенной на основании приказа Управления от 12.03.2010 № 45-п «О проведении проверки», установлено следующее: из 30 договоров участия в долевом строительстве, привлечение денежных средств по которым осуществлено Обществом в нарушение ч. 2 ст. 3 и ч. 3 ст. 4 Закона о долевом строительстве до заключения (государственной регистрации) договоров на момент проведения проверки зарегистрировано в управлении Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю 9 договоров, из 267 договоров участия в долевом строительстве, в которые ЗАО «САФИ» надлежало внести изменения в части срока передачи участникам долевого строительства квартир, обществом внесены изменения только в 15 договоров, 104 договора участия в долевом строительстве 2-х 19-этажных жилых домов (Г-1, Г-2) блок 8 и блок 9 и многоуровневой автостоянки на 371 место в г.-к. Сочи по ул. <адрес> на момент проведения проверки не зарегистрированы в управлении Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю, документы, подтверждающие восстановление денежных средств участников долевого строительства в сумме 283 216 220, 45 рублей, использованных на цели не связанные со строительством 7-ми 19-этажных жилых домов по адресу: г.-к. Сочи ул. <адрес> проверке не представлены.

Таким образом, материалами проверок ЗАО «САФИ» установлено, что в нарушение ст. 18 Закона о долевом строительстве обществом допущено расходование денежных средств на цели не связанные со строительством 7-ми 19 - этажных жилых домов по адресу: г.-к. Сочи ул. <адрес>. Более того, сумма нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства увеличилась за период 2008 - 2010 г.г. с 192 138 305,44 руб. до 283 216 220, 45 руб.

Документов, подтверждающих какие - либо меры, предпринимаемые ЗАО «САФИ» по восстановлению указанных денежных средств, Обществом в Управление не представлено.

Суд, проанализировав возражения представителя ЗАО «САФИ», сославшегося на отсутствие нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства, приходит к следующему.

Так, в отношении денежных средств в сумме 106 209 085,78 рублей, предоставленных для строительства иных объектов, не входящих состав вышеуказанного Объекта строительства ЗАО «САФИ», указывает следующее.

Денежные средства в сумме 8 884 080,62 в составе указанных 106 209 085,78 рублей согласно возражениям ЗАО «САФИ», предоставлялись на строительство жилого дома по <адрес> (8 609 845 рублей) и строительство гостиницы с апартаментами и торговыми помещениями (234235,62 рублей) за счет нераспределенной прибыли, сложившейся по итогам деятельности общества за 2008 год.

Однако, согласно реестрам Форм КС-2, подписанным директором и главным бухгалтером ЗАО «САФИ», указанные затраты производились в 2006 и 2007 годах и в указанные периоды прибыль у Общества отсутствовала, что подтверждается бухгалтерскими документами общества.

Денежные средства в общей сумме 16 234 849,28 рублей, направленные на строительство жилого дома по Курортному проспекту, 108, пансионат «Заря», были израсходованы из средств участников долевого строительства Объекта.

Данные расходы были приняты к учету 29.02.2008, 31.03.2008, 30.04.2008, 28.07.2008, при этом проверкой, проведенной управлением в 2009 году, не установлено поступлений заемных средств в данные периоды в учете ЗАО «САФИ».

Также в отношении денежных средств в сумме 80 000 000 рублей, в составе указанных 106 209 085,78 рублей, израсходованных обществом на строительство жилого дома расположенного по адресу: г.Сочи, ул.<адрес> для гр. Чабанова А.В. ЗАО «САФИ» указывает следующее. Согласно возражениям общества 80 000 000 рублей Чабанов А.В. предоставил ЗАО «САФИ» по договорам займа, а далее общество по мере выполнения для указанного гражданина строительных работ жилого дома расположенного по адресу: г.Сочи, ул.<адрес> производило с данным гражданином взаимозачеты.

Однако, согласно реестру актов Форм КС-2 (капитального строительства) и прочих затрат по жилому дому расположенному по адресу: г.Сочи, ул.<адрес> ЗАО «САФИ» затратило на строительство данного дома за период с января 2006 года по апрель 2008 года в 81 130 156,8 рублей.

Документов, подтверждающих получение ЗАО «САФИ» займов от Чабанова А.В. на сумму 80 000 000 рублей, а также документов подтверждающих взаимозачеты по данным займам, Общество не представило. В представляемой бухгалтерской отчетности ЗАО «САФИ» также не прослеживается наличия кредиторской задолженности по полученным займам в указанной сумме, однако, затраты по созданию объекта по <адрес> в г.Сочи отражались и по состоянию на момент проверки и на последнюю отчетную дату (30.06.2010) отражены в бухгалтерском балансе.

Таким образом, не имеется оснований полагать, что указанные займы предоставлялись и по ним производились зачеты между ЗАО «САФИ» и Чабановым А.В.

В отношении денежных средств в сумме 177 007 134,67 рубля для предоставления займов юридическим и физическим лицам ЗАО «САФИ» указывает следующее.

Денежные средства в сумме 120 000 000 рублей, в составе указанных 177 007 134,67 рубля, ЗАО «САФИ» направило на выдачу займов, но за счет денежных средств в сумме 130 000 000 рублей полученных по кредитному договору от 25.07.2008 №212 о с ОАО «Ростпромстройбанк» (с 27.09.2010 Южный филиал ОАО КБ «Восточный»).

Согласно мемориальным ордерам от 25.07.2008 №48419 на сумму 15 000 000 рублей, от 04.08.2008 №28623 на сумму 50 000 000 рублей и от 05.08.2008 №9855 на сумму 65 000 000 рублей, указанный банк перечислил ЗАО «САФИ» всего 130 000 000 рублей.

Однако, согласно платежному поручению от 25.07.2008 №7 на сумму 15 000 000 рублей денежные средства перечислены ООО «Зодчий» по договору подряда от 08.07.2008 №21 за выполненные строительно-монтажные работы (далее: СМР), согласно платежному поручению от 04.08.2008 на сумму 50 000 000 рублей денежные средства перечислены ООО «Строительный концерн ВАНТ» авансом по договору подряда от 02.06.2008 №2 за выполненные СМР, согласно платежному поручению 05.08.2008 на сумму 65 000 000 рублей денежные средства перечислены ООО «СочиВантСтрой» авансом по договору генерального строительного подряда от 01.01.2006 №1 за выполненные СМР.

Суд отмечает, что, что на основании договора генерального строительного подряда от 01.01.2006 № 1 с 01.02.2008 по 31.12.2008 генеральным подрядчиком по строительству Объекта является ООО «Сочи Вант Строй».

Таким образом, ЗАО «САФИ» денежные средства в сумме 130 000 000 рублей в день их поступления от данного банка по кредитному договору от 25.07.2008 №212 перечисляло указанным организациям в счет выполнения СМР, но не направляло на выдачу займов.

В феврале 2009 года управлением была проведена проверка ЗАО «САФИ», которой установлено, что в период с 2005 по 2008 годы включительно основным источником финансирования деятельности ЗАО «САФИ» были денежные средства участников долевого строительства Объекта, и также заемные средства, полученные от физических и юридических лиц, кредит банка и кредиторская задолженность.

Также ЗАО «САФИ» в возражениях указывает, что займы, выданные обществом юридическим лицам (по данным управления займы выдавались и физическому лицу) возвращены и поэтому нецелевого использования денежных средств участников долевого строительства не имеется.

Взаимоотношения ЗАО «САФИ» с ООО «ВАНТ Таганрог», ООО «Виктория», ООО «СК Вант», ООО «ФриСтайл», ООО «Сочи Вант Строй», ООО «Донквартстрой», ООО «Центр», ООО «Зодчий» (г.Ростов-на-Дону), ООО «Зодчий» (г.Сочи), ООО «Созидатель», ООО «Стройкомплект», Гасич О.С. и другими юридическими и физическими лицами неоднократно возникали и прекращались в период с 2005 по 2008 годы по нескольким договорам выдачи займов.

Проверкой первичных бухгалтерских документов в феврале 2009 года установлено, что общая сумма денежных средств участников долевого строительства Объекта, направленных ЗАО «САФИ» на выдачу займов вышеназванным лицам по состоянию на 31.12.2008 составила 177 007 134,67 рублей, а именно:

Кроме того, выводы, сделанные в ходе проверки в феврале 2009 года, подтверждены аудиторской проверкой финансовой (бухгалтерской) отчетности ЗАО «САФИ» и нашли отражение в аудиторском заключении № 30 от 15.05.2009 ООО «КОНСУЛ-АУДИТ» (г. Ростов-на-Дону, ул. <адрес> тел. (863) 250-56-57 (56).

Следовательно, не имеется оснований полагать, что указанные займы были возвращены ЗАО «САФИ» в проверяемом периоде и по состоянию на 31.12.2008 расчеты с вышеназванными лицами завершены.

При указанных обстоятельствах, невосстановление денежных средств ЗАО «САФИ», использованных не по целевому назначению, препятствует своевременному завершению строительства многоквартирных домов.

Бездействие ЗАО «Сафи», выражающиеся в непринятии мер по приведению в соответствие с положениями Закона о долевом строительстве правоотношения с гражданами, инвестирующими денежные средства в строительство, а также невосстановление денежных средств граждан - участников долевого строительства, использованных не по целевому назначению нарушают права и законные интересы граждан на жилище, предоставленные Конституцией РФ.

Поскольку истец, в силу статьи 333.36 Налогового кодекса РФ, освобожден от уплаты государственной пошлины, в соответствии со статьей 333.19 Налогового кодекса РФ и статьи 98 ГПК РФ, государственная пошлина в сумме 4 000 рублей взыскивается с ЗАО «САФИ» в доход бюджета Краснодарского края.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 194 -199 ГПК РФ, с у д

РЕШИЛ:

Заявленные требования Управления по надзору в области долевого строительства Краснодарского края об оспаривании бездействия ЗАО «САФИ», выразившееся в непринятии мер по восстановлению денежных средств участников долевого строительства, использованных на цели, не связанные со строительством 7-ми 19-этажных жилых домов по адресу: г.-к. Сочи <адрес>, удовлетворить.

Признать незаконным бездействие ЗАО «САФИ», выразившееся в непринятии мер по восстановлению денежных средств участников долевого строительства в сумме 283 216 220, 45 руб., использованных на цели, не связанные со строительством 7-ми 19-этажных жилых домов по адресу: г. Сочи ул. <адрес>;

Обязать ЗАО «САФИ» восстановить денежные средства участников долевого строительства в сумме 283 216 220, 45 руб., использованные не по целевому назначению, на действующих счетах в кредитных организациях (банках), на бухгалтерском счете 51 (Расчетные счета) и направить их на строительство жилых домов по адресу: г. Сочи, ул. <адрес>.

Взыскать с ЗАО «САФИ» государственную пошлину в размере 4 000 рублей в доход бюджета Краснодарского края.

Решение может быть обжаловано в кассационном порядке в Судебную коллегию по гражданским делам Краснодарского краевого суда через Центральный районный суд города Сочи в течение 10 дней.

Председательствующий Н.П. Ващенко