дело № 1 – 240/10
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного дела
01 декабря 2010 года Ширинский районный суд с. Шира
В составе: председательствующего – судьи Ширинского районного суда Республики Хакасия Ячменева Ю.А., с участием:
государственного обвинителя – прокурора Ширинского района Подкорытова Е.В.,
защитника – адвоката Хакасской республиканской коллегии адвокатов Фурмана Р.В., представившего удостоверение № 19/189 и ордер № 054659,
подсудимого Юзефовича М.М.,
при секретаре судебного заседания Румянцевой Е.С.,
рассматривая при проведении предварительного слушания материалы уголовного дела по обвинению:
ЮЗЕФОВИЧА МАКСИМА МИХАЙЛОВИЧА, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, женатого, имеющего несовершеннолетнего ребёнка, работающего генеральным директором ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов», не судимого, проживающего в <адрес>, имеющего регистрацию по месту жительства в <адрес>, имеющего паспорт гражданина РФ № №, выданный ДД.ММ.ГГГГ <данные изъяты> <адрес>,
в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Органами предварительного расследования Юзефович Максим Михайлович обвиняется в том, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в <адрес>, будучи лицом, специально уполномоченным органом управления ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов» на осуществление общего руководства деятельностью предприятия, в том числе организацию ведения бухгалтерского учета, а также подписание бухгалтерских, финансовых документов и налоговой отчетности, действуя с прямым умыслом, направленным на уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость, путем включения в налоговые декларации, за I квартал 2008 года, за II квартал 2008 года, за III квартал 2008 года, заведомо ложных сведений об осуществлении сделок ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов» по приобретению сырья у ООО «Авторейд» и ООО «Лайн», и в связи с этим получением налоговых вычетов по сделкам с ООО «Автотрейд» в сумме 8683299,9 рублей и по сделкам с ООО «Лайн» в сумме 1243864,23 рублей, совершил уклонение от уплаты налога на добавленную стоимость с организации – ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов» в размере 9927164,13 рублей, что, в соответствии с примечанием к ст.199 УК РФ, является крупным размером.
Органом предварительного расследования указанное преступление квалифицировано по ч.1 ст.199 Уголовного кодекса Российской Федерации (УК РФ), как уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
Как разъясняет Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 года N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления", моментом окончания преступления, предусмотренного статьей 198 или статьей 199 УК РФ, следует считать фактическую неуплату налогов (сборов) в срок, установленный налоговым законодательством.
Согласно ст.163 Налогового Кодекса РФ, налоговый период (в том числе для налогоплательщиков, исполняющих обязанности налоговых агентов) устанавливается как квартал.
В силу ч.1 ст.174 Налогового Кодекса РФ (в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ, действовавшей в период рассматриваемых правоотношений), уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 пункта 1 статьи 146 настоящего Кодекса, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено настоящей главой.
Таким образом, сроком окончания вменяемого Юзефовичу М.М. преступления является 20 октября 2008 года.
Вместе с тем, согласно п.3 ч.1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности уголовного преследования.
В соответствии с п.1 ч.1 ст.78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекли два года.
На основании ч.1 ст.199 УК РФ максимальное наказание за его совершение не превышает двух лет лишения свободы.
Таким образом, изложенное даёт основания полагать, что, поскольку, со времени совершения вменяемому Юзефовичу М.М. преступления прошло более двух лет, то, следовательно, истёк срок давности уголовного преследования.
В соответствии с ч.1 ст.254 УПК РФ, суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случаях, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3 - 6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3 - 6 части первой статьи 27 настоящего Кодекса.
В силу требований ч.1 ст. 24 УПК РФ, не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает.
Поскольку обвиняемый Юзефович М.М. не возражает о прекращении в отношении него уголовного преследования вследствие истечения сроков давности, также отсутствуют возражения у его защитника, данное дело подлежит прекращению.
Учитывая изложенное, руководствуясь п.3 ч.1 ст. 236 УПК РФ,
ПОСТАНОВИЛ:
Освободить от уголовной ответственности Юзефовича Максима Михайловича за совершение преступления, предусмотренного ч.1 ст.199 Уголовного Кодекса Российской Федерации, вследствие истечения сроков давности уголовного преследования
Уголовное дело по обвинению Юзефовича Максима Михайловича в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 24 УПК РФ, вследствие истечения сроков давности уголовного преследования.
До вступления постановления в законную силу меру пресечения Юзефовичу М.М. не избирать.
По вступлении постановления в законную силу вещественные доказательства:
1. Документы, изъятые в ходе выемки у ИП ФИО1 в количестве 20 штук;
2. Документы, изъятые 27.01. 2010 г. в ООО «Сибирские ресурсы» №03-0005 от 31.03. 08 г. в количестве 27 штук;
3. Документы, изъятые в ООО «СВ-Сталь» в количестве 97 штук;
4. Документы, изъятые в ходе выемки в ООО «КрасТер» и ООО «ТЗпоОЦМ» количестве183 штук;
5. Документы, изъятые в ходе выемки в ООО «Прогресс-М» 25.11. 2009 г. в количестве 106 штук;
6. Документы, изъятые в ходе выемки в ООО «Прогресс-М» 25.11. 2009 г. в количестве 87 штук;
7. Документы, изъятые в ходе выемки в ООО «АПК «МаВР» 26.11. 2009 г. в количестве 127 штук;
8. Документы, изъятые в ходе выемки в ОАО «ДЗНВА»12.02. 2010 г. в количестве 44 штук;
9. Документы, изъятые 27.11. 2009 г. в ходе выемки в ООО «ПКФ «Золотая середина» в количестве42 штук;
10. Выписка о движении средств ООО «Автотрейд» на расчетном счете №, изъятую в ходе выемки 11.11. 2009 г. в ОАО «МДМ Банк» на 83 листах;
11. Выписка о движении средств по расчетному счету ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов» за пенриод с 22.11. 2007 г. по 01.11. 2009 г. на 73 листах;
12. Юридическое дело ООО «Лайн», изъятое в филиале ОАО «ТрансКредитБанк» на 27 листах;
13. Регистрационное дело ООО «Лан», изъятое в ходе выемки 16.11. 2009 г. в ИФНС России по Ленинскому району г. Новосибирска на 28 л.;
14. Регистрационное дело ООО «Автотрейд» изъятое в ходе выемки в ИФНС России №5 по Республике Алтай 28.05. 2010 г.;
15. Юридическое дело ООО «Автотрейд, изъятое в ходе выемки по уголовному делу № в КФ ОАО «МДМ Банк», и предоставленное следователем ФИО2;
16. Регистрационное дело ООО «УК «ВЦМ Консалтинг», изъятое в ходе выемки в МИФНС России №23 по Красноярскому краю 14.04. 2010 г.;
17. Регистрационное дело ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов» и налоговые декларации ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов, изъятые в ходе выемки в МИФНС России №3 по РХ 24.02. 2010 г.;
18. Выписку о движении средств на расчетном счете №, изъятую в ходе выемки 12.03. 2010 г. в филиале ОАО «ТрансКредит Банк»;
19. Документы, изъятые в ходе выемки 12.05. 2010 г. у ФИО3;
20. Предметы и документы, изъятые в ходе обыска 10.11. 2009 г. в помещении по адресу: г. Кемерово ул. Ленина 90/4 в количестве 6 штук;
21. Подшивку №1, в которой находятся счет-фактуры в количестве 155 штук;
22. Подшивку №2, в которой находятся книги покупок за 2008 год в количестве 12 штук;
23. Подшивку №3, в которой находятся документы в количестве 61 штуки;
24. Подшивку №4, в которой находятся документы в количестве 170 штук;
25. Подшивку №5, в которой находятся журнал учета полученных счетов-фактур, счет-фактуры в количестве 160 штук;
26. Подшивку №6, в которой находятся журнал учета полученных счетов-фактур; счет-фактуры в количестве 314 штук;
27. Подшивку №7, в которой находятся документы в количестве 114 штук;
28. Подшивку №8, в которой находятся документы в количестве 12 штук;
29. Дискету «Digitex» с налоговой отчетностью ООО «Туимский завод по обработке цветных металлов», предоставленная ОРЧ НП МВД по РХ;
30. Копии налоговых деклараций, предоставленные 04.11.2009 г. МВД по РХ в количестве 30 штук;
31. Лазерный диск №154с. – хранить при уголовном деле.
Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Хакасия в течение 10 суток со дня его провозглашения.
Председательствующий:
судья Ю.А. Ячменев