Дело № 1-66
ПОСТАНОВЛЕНИЕо прекращении уголовного дела
п.Савино Ивановская область 14 декабря 2010 года
Судья Савинского районного суда Ивановской области Стерхова Л.И., с участием государственного обвинителя- прокурора Савинского района Журавлева М.В., обвиняемого Фомина С.В., защитника Храпуновой А.С., предоставившей ордер Номер обезличен, при секретаре Ратахиной И.Г., рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
Фомина Сергея Владимировича, Дата обезличена года рождения,
уроженца ... области, гражданина ...,
проживающего в ... ... ... ...
... ..., имеющего ... образование,
..., ...
...
...
...
...,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Фомин Сергей Владимирович обвиняется в том, что он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере, при следующих обстоятельствах:
С 13 июня 2000 года Фомин С.В., на основании приказа № 1 от 13 июня 2000 г. директора ООО «Антекс» и решения учредителя Общества ООО «Архиповский текстиль» является генеральным директором ООО «Архиповский текстиль», которое зарегистрировано по адресу: ... ... ... ... ..., поставлено на учет в инспекцию МНС Номер обезличен по ... с присвоением индивидуального идентификационного номера ( ИНН Номер обезличен).
Фомин С.В., как руководитель ООО «Архиповский текстиль», в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 Налогового Кодекса РФ был обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы, а также является ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов с организации и за расходованием денежных средств организации-недоимщика.
По состоянию на 2 июля 2007 года задолженность по налогам и сборам 000 «Архиповский текстиль» составила 8982368 рублей 99 коп.
В июле 2007 года, точная дата и время в ходе следствия не установлены, у Фомина С.В. возник умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Архиповский текстиль», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание с ООО «Архиповский текстиль» недоимки по налогам и сборам.
В период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года расположенное по адресу: ..., ..., ..., ..., ..., и руководимое Фоминым С.В. ООО «Архиповский текстиль», в нарушение ст.57 Конституции РФ, п.1 ст.23, п. 1 ст.45 Налогового кодекса РФ не своевременно и не в полном объеме уплачивало законно установленные налоги и сборы.
Сумма задолженности по налогам и сборам ООО «Архиповский текстиль» по состоянию на 31 октября 2008 года составила 14551497 руб. 27 коп.
Сумма задолженности по налогам и сборам ООО «Архиповский текстиль», сформировавшаяся за период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года, составила 5680161 руб. 38 коп.
За указанный период в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов межрайонной инспекцией ФНС России Номер обезличен по Ивановской области в адрес ООО «Архиповский текстиль» были направлены требования об уплате налогов и сборов на общую сумму 9583286 руб. 83 коп.
Кроме того, за период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года, в целях обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, межрайонной инспекцией ФНС России Номер обезличен по Ивановской области были приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ООО «Архиповский текстиль» (в КБ «...» по расчетному счету Номер обезличен; в Ивановском ... по расчетному счету Номер обезличен; в дополнительном офисе ... по расчетным счетам Номер обезличен и Номер обезличен; в филиале КБ ... по расчетному счету Номер обезличен; в АКБ ... по расчетному счету Номер обезличен), а также о принудительном исполнении обязанности по уплате налогов и сборов за счет денежных средств предприятия путем направления в обслуживающие ООО «Архиповский текстиль» банки (КБ «...», дополнительный офис ... «...», филиал КБ «...» (ООО), АКБ «...» (ЗАО), Ивановский ФАКБ «...») инкассовых поручений на списание и перечисление в Управление Федерального казначейства РФ по Ивановской области для распределения в соответствующие бюджеты денежных средств налогоплательщика на общую сумму 7639674 руб. 83 коп.
За указанный период инкассовые поручения исполнены на сумму 893492 руб.10 коп. Не исполнено инкассовых поручений, ввиду отсутствия денежных средств на счетах ООО «Архиповский текстиль», на сумму 6746182 руб. 73 коп.
Фомин С.В., являясь генеральным директором ООО «Архиповский текстиль», выполняя управленческие, организационно-распорядительные и контрольные функции в отношении деятельности организации в целом, в том числе по расходованию денежных средств, имеющихся в распоряжении Общества, заведомо зная об имеющейся недоимке по налогам и сборам и о принимаемых инспекцией ФНС России Номер обезличен по Ивановской области мерах по принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам, в период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ООО «Архиповский текстиль», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, заведомо зная, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета предприятия, они будут в бесспорном порядке обращены в счет погашения имеющейся задолженности по уплате налогов и сборов, осуществлял расходование денежных средств данного предприятия, а также проводил расчеты по договорам, минуя расчетные счета в банках, осуществляющих его расчетно-кассовое обслуживание, через кассу предприятия и расчетные счета третьих лиц.
Так, в период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года, Фомин С.В., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «Архиповский текстиль», осуществлял, в нарушение п.2.7 Положения ЦБ РФ от 5 января 1998 года №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации», расходование выручки на хозяйственные нужды. Действуя в целях осуществления своего преступного умысла, Фомин С.В. был осведомлен, что согласно п.2.5 Положения ЦБ РФ от 5 января 1998 года № 14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» (далее Положение) разрешено хранение в кассах предприятий наличных денег в пределах лимитов, устанавливаемых обслуживающими их учреждениями банков по согласованию с руководителями этих предприятий, что п.2.6 Положения обязывает предприятия сдавать в учреждения банков все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе, что, в соответствии с п.2.7 Положения, предприятия, по согласованию с обслуживающими их учреждениями банков, могут расходовать поступающую в их кассы денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России, но при открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расчета с бюджетами всех уровней и государственными внебюджетными фондами.
В указанный период в кассу ООО «Архиповский текстиль» поступили денежные средства в сумме 27467814 руб. 01 коп. Из них, по распоряжению Фомина С.В., в нарушение Положения ЦБ РФ от 5 января 1998 года №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» поступившие в кассу организации денежные средства на расчетные счета не зачислялись, а были израсходованы на цели, не связанные с выплатой заработной платы сотрудникам Общества, обязательных платежей, уплаты налогов и сборов на общую сумму 3783636 руб.91 коп., в том числе:
- расчеты с дебиторами и кредиторами - 2415060,25 руб.;
- выдано подотчетным лицам - 1368576,66 руб.
Кроме того, в нарушение ст.57 Конституции РФ, ст.ст.19, 23 и 45 Налогового кодекса РФ, Указа Президента РФ от 18 августа 1996 года №1212 «О мерах по повышению собираемости налогов и других обязательных платежей и упорядочению наличного и безналичного обращения», Письма Госналогслужбы РФ от 8 мая 1998 года № ВК-6-10/282 «О расчетах через счета третьих лиц», п.2.7 Положения ЦБ РФ от 5 января 1998 года №14-11 «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ», ч.2 ст.855 ГК РФ, Фомин С.В., заведомо зная, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета 000 «Архиповский текстиль», эти денежные средства будут в бесспорном порядке обращены в счет погашения имеющейся задолженности по уплате налогов и сборов, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ООО «Архиповский текстиль», за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам и сборам, препятствуя принудительному взысканию налоговым органом имеющейся недоимки по налогам и сборам, и осознавая, что его действия неправомерны, производил расчеты по обязательствам ООО «Архиповский текстиль» через расчетные счета третьих лиц, путем направления указанным лицам инициативных писем с просьбами о совершении последними платежей по обязательствам ООО «Архиповский текстиль».
При использовании Фоминым СВ. данной схемы расчетов денежные средства не поступали на расчетные счета ООО «Архиповский текстиль», и не могли быть взысканы налоговым органом в счет погашения имевшейся недоимки по налогам и сборам.
За период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года с целью сокрытия денежных средств ООО «Архиповский текстиль», за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов, согласно письмам Фомина СВ., с расчетных счетов третьих лиц, а именно ООО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ООО «...», ОАО « ...», ОАО « ...», ООО « ...», ЗАО « ...», ООО « ...», ОГУ « ...», ООО « ...», ООО" ...», МУП « ...», ИП ФИО5, ООО « ...», ООО" ...», ООО « ...», Управление ... ..., ЗАО «...», ОАО «...», ООО ОП «...», ООО « ...», ООО «...», ООО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ФГУ « ...», ООО « ...», ЗАО « ...», ООО « ...», ИП ФИО6, ФГУЗ « ...», Савинское ..., ООО « ...», ООО « ...», ООО ..., ООО «...», ИООООО ..., ООО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ГУ ..., ООО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ООО «...», Управление ..., ФГУ «..., ООО ОП « ...», ООО «...», ОГУ редакция « ...», ИП ФИО4, ИП ФИО7, ОАО «...», ООО « ...», ООО « ...», ООО ПТК « ...», ООО « ...», ОГУП « ...», ООО « ...», ОАО «...», ООО ТДЛ ..., ИП ФИО3, МУЗ « ...», ГОУ ВПО « ...», ООО ТД « ...», ИБОЮЛ ФИО8, ИП ФИО2, ОАО « ...», ООО « ...», отдел образования администрации ..., ООО « ...», ИП ФИО9, ИП ФИО1, ОАО АО ..., ООО « ...», ОАО « ...», ООО « ...», ООО «...», ЗАО « ...», ЗАО « ...», ООО « ...», ООО « ...», ООО «...», ООО ..., ООО « ...» произведены перечисления денежных средств на общую сумму 51427955 руб.78 коп. в счет расчетов по обязательствам Общества.
В связи с изложенным, ООО «Архиповский текстиль» в период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года имело достаточно денежных средств для погашения задолженности по налогам и сборам в полном объеме. Однако в результате сокрытия Фоминым С.В. указанных денежных средств путем проведения расчетов через расчетные счета (в сумме 10869056,39 руб.), через кассу предприятия (в сумме 3783636,91руб.) и расчетные счета третьих лиц (в сумме 51427955,78 руб.), задолженность ООО «Архиповский текстиль» по налогам и сборам погашена не была.
Таким образом, Фомин СВ., являясь руководителем ООО «Архиповский текстиль», в период со 2 июля 2007 года по 31 октября 2008 года, умышленно, сокрыл денежные средства данного предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть взыскание недоимки по налогам и сборам на сумму 6746182 рубля 73 коп.
Сумма сокрытых Фоминым СВ. денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, превышает один миллион пятьсот тысяч рублей и, в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ, является крупным размером.
При ознакомлении с материалами дела Фомин С.В., обвиняемый в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ выразил согласие с предъявленным обвинением и ходатайствовал о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием.
В судебном заседании обвиняемый Фомин С.В. признал вину полностью и поддержал заявленное им ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием, пояснив суду, что задолженность по налогам и сборам за период со 2.07.2007 года по 31.10.2008 года погашена предприятием полностью, все требования налогового органа за указанный период исполнены, предприятие успешно работает, платит текущие налоговые платежи, значительно сократило задолженность по налогам за предыдущие годы, задолженности по заработной плате на предприятии нет, предприятие сохранило рабочие места для населения поселка и является градообразующим предприятием. В настоящее время расчетов через счета третьих лиц предприятие не ведет, все расчеты с кредиторами и налоговые платежи осуществляются через расчетный счет в сбербанке.
Защитник Храпунова А.С. поддержал ходатайство обвиняемого.
Прокурор Журавлев М.В. в судебном заседании выразил согласие с заявленным ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении Фомина С.В., в связи с деятельным раскаянием, поскольку он обвиняется в совершении преступления средней тяжести, вину признал, в содеянном раскаялся, юридически не судим, в возмещении причиненного ущерба принял активные меры к погашению задолженности по налогам и сборам.
В судебном заседании установлено, что подсудимый Фомин С.В. ранее не судим (л.д. 93 ), характеризуется по месту жительства и по месту работы положительно (л.д. 116-117 ), принимает активное участие в общественной жизни поселка Архиповка Савинского района, .... Преступление, в совершении которого Фомин С.В. обвиняется, отнесено законом к категории средней тяжести. Фомин С.В. на предварительном следствии признал свою вину полностью, раскаялся в содеянном, активно способствовал в раскрытии преступления путем дачи признательных показаний, принял меры к возмещению ущерба, полностью погасило задолженность по налогам за инкриминируемый период, принял меры к улучшению финансового состояния предприятия, к погашению текущих налоговых платежей в федеральный бюджет, исключил практику расчетов с кредиторами через счета третьих лиц, вследствие деятельного раскаяния Фомин С.В. перестал быть общественно опасным.
Учитывая, что Фомин С.В. ранее не судим, совершил преступление средней тяжести, принял меры к погашению ущерба и вследствие деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным, не возражает против прекращения уголовного дела по основанию, предусмотренному ст. 75 УК РФ, суд вправе прекратить в отношении него уголовное дело.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 28, 239 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
Прекратить уголовное дело в отношении Фомина Сергея Владимировича, обвиняемого в отношении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в связи с деятельным раскаянием, на основании ст. 28 УПК РФ.
Меру пресечения Фомину Сергею Владимировичу до вступления постановления в законную силу не избирать.
Вещественные доказательства: документы финансово-хозяйственной деятельности ООО « Архиповский текстиль» вернуть в бухгалтерию предприятия ; документы, изъятые в межрайонной инспекции ФНС Номер обезличен по Ивановской области, и документ, изъятый из Ивановского филиала КБ « ...» - возвратить по принадлежности.
Настоящее постановление может быть обжаловано и опротестовано в Ивановский областной суд через Савинский районный суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья Стерхова Л.И.