ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

5 июля 2010 года г.Салават

Салаватский городской суд в составе председательствующего судьи Р.М. Ибрагимовой, при участии государственного обвинителя Купцова С.В., подсудимых Леонтьевой О.А. и Кутлугужина Р.Н., защиты в лице Ганабина Д.В., Абъяпарова Р.Р., общественного защитника Исмагилова, при секретаре Сынбулатовой А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению Леонтьевой О.А,00.00.0000 года рождения, (конфеденциальная информация),

Кутлугужина Р.Н., 00.00.0000 года рождения, (конфеденциальная информация), обоих в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст. 30 ч. 4 ст. 159, ч.3 ст. 30 ч.4 ст. 159 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

В период времени с ... года по ... год Леонтьева О. А., являющаяся индивидуальным предпринимателем, без какого-либо документального оформления договоров с организациями, имеющими лицензию на строительство, с привлечением различных лиц в качестве рабочих, представленных ей К.., осуществила строительство торгово-административного здания по адресу: (адрес). По окончанию строительства здания Леонтьева О.А, имея корыстный умысел на хищение чужого имущества путем обмана в особо крупном размере, заключавшееся в возмещении НДС ( налога на добавленную стоимость) с суммы произведенных затрат и услуг из федерального бюджета РФ, в 00.00.0000 - 00.00.0000.( день точнее следствием не установлен), через посредничество К., фактически осуществлявшего строительство объекта для Леонтьевой по (адрес), познакомилась с Кутлугужиным Р.Н., после чего пригласила его по адресу (адрес), где вступила с последним в преступный сговор, согласно которого Леонтьева и Кутлугужин путем обмана должны были совершить хищение денежных средств в особо крупном размере под предлогом возмещения НДС в сумме ... рублей из федерального бюджета РФ, за оплаченные ИП Леонтьевой О.А. услуги в виде работ по строительству здания по адресу (адрес), что не соответствовало действительности. После возмещения указанного НДС из бюджета РФ Леонтьевой предлагалось вознаграждение для Кутлугужина в размере 2 % от суммы указанной в актах выполненных работ по договорам подряда по всему возведенному зданию. Реализуя свои преступные намерения, Леонтьева О.А., действуя из корыстных побуждений, в 00.00.0000 - 00.00.0000., в неустановленный день на территории г. Салават встретилась с Кутлугужиным Р.Н., у которого имелись документы и печати по фирме ООО «...», получила от него данные документы с реквизитами ООО «...». После получения документов Леонтьева О.А. составила документацию по строительству здания по вышеуказанному адресу фирмой ООО «...», что не соответствовало действительности, подписала данные документы. Затем Кутлугужин Р.Н. в 00.00.0000 приехал в кабинет к Леонтьевой О.А. по адресу (адрес) и на документах по строительству здания проставил печати от ООО «...». 00.00.0000 Леонтьева О.А., продолжая реализовывать свои преступные намерения, действуя из корыстных побуждений, согласно отведенной ей роли подала в инспекцию ФНС РФ по ... декларацию по налогу на добавленную стоимость (далее НДС) за 00.00.0000., в которой заявила к возмещению из бюджета сумму указанного налога в размере ... руб. В соответствии со ст.ст.171 и 172 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг), на основании счетов-фактур, выставленных поставщиками и подрядчиками. В обоснование заявленного вычета по НДС Леонтьева О.А. представила в инспекцию ФНС РФ по ... подложные документы по строительству и вводу в эксплуатацию административно-торгового здания по адресу (адрес), в том числе договор подряда № ... от 00.00.0000. на выполнение строительных работ подрядчиком ООО «00.00.0000, акт приемки выполненных работ формы КС-2 и справку о стоимости выполненных работ формы КС-3, счет-фактуру №1 от 00.00.0000., выставленные подрядчиком ООО «...» Леонтьевой О.А. на оплату выполненных работ, что не соответствовало действительности. По представленным документам стоимость строительных работ, выполненных в период с 00.00.0000. по 00.00.0000. подрядчиком ООО «...» при возведении здания по адресу (адрес), составила ... руб., в том числе НДС - ... руб. Документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС в размере ... руб., явились фиктивными, поскольку в период с 00.00.0000. по 00.00.0000. ООО «...» каких-либо строительно-монтажных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло, что выявилось в ходе проверки проведенной инспекцией по документам, представленным в инспекцию ФНС РФ по .... Таким образом, свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере путем обмана по предварительному сговору Леонтьева О.А. и Кутлугужин Р.Н. до конца реализовать не смогли по независящим от них обстоятельствам, так как в последствии инспекцией ФНС России по ... был выявлен факт несоответствия данных, указанных в представленных документах, фактическим обстоятельствам. Вместе с тем, и после первой проверки инспекции ФНС России по ..., продолжая свои преступные намерения, действуя в рамках единого умысла, направленного на незаконное возмещение НДС из федерального бюджета РФ на возведенное здание по (адрес), Леонтьева О.А. вступила в сговор с Кутлугужиным Р. Н., согласно которого они путем обмана должны были совершить хищение денежных средств в особо крупном размере под предлогом возмещения НДС в сумме ... рублей из федерального бюджета, за оплаченные ИП Леонтьевой О.А. услуги в виде работ по строительству здания по адресу (адрес), что на самом деле не соответствовало действительности. Для этого Леонтьева в 00.00.0000.,( точный день следствием не установлен) на территории г. Салават встретилась с Кутлугужиным, у которого имелись документы и печати по фирме ООО «...» и которые Леонтьева от него получила. После получения документов Леонтьева О.А., продолжая реализовывать свои преступные намерения, составила документацию по строительству здания по вышеуказанному адресу фирмой ООО «...», что не соответствовало действительности, подписала данные документы, сообщила Кутлугужину Р.Н. о том, что все документы подготовлены и на них необходимо проставить печати ООО «...». Кутлугужин Р.Н. в 00.00.0000. приехал к Леонтьевой О.А. по адресу: (адрес) и на документах по строительству здания проставил печати от ООО «...». После чего 00.00.0000. Леонтьева О.А., реализуя свои преступные намерения, действуя из корыстных побуждений, подала в инспекцию ФНС РФ по ... декларацию по НДС за 00.00.0000., в которой заявила к возмещению из бюджета сумму указанного налога в размере ... руб. В соответствии со ст.ст.171 и 172 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг), на основании счетов-фактур, выставленных поставщиками и подрядчиками. В обоснование заявленного вычета по НДС Леонтьева О.А. представила в инспекцию ФНС РФ по ... документы по строительству и вводу в эксплуатацию административно-торгового здания по адресу (адрес), в том числе договор подряда № ... от 00.00.0000. на выполнение строительных работ подрядчиком ООО «...» с...., акт приемки выполненных работ формы КС-2 и справку о стоимости выполненных работ формы КС-3, счет-фактуру № ... от 00.00.0000., № ... от 00.00.0000., № ... от 00.00.0000. выставленные подрядчиком ООО «...» Леонтьевой О.А. на оплату выполненных работ. По представленным документам стоимость строительных работ, выполненных в период 00.00.0000. подрядчиком ООО «...» при возведении мансарды и хозяйственных построек по адресу (адрес), составила ... руб., в том числе НДС ... руб. Документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС в размере ... руб., явились фиктивными, поскольку в указанный период времени ООО «...» какие-либо строительно-монтажные работы здания по адресу (адрес) не осуществляло, что выявилось в ходе проверки проведенной инспекцией по документам представленным в инспекцию ФНС РФ по .... Таким образом, свой преступный умысел, направленный на хищение денежных средств в особо крупном размере, путем обмана Леонтьева О.А.. и Кутлугужин Р.Н. до конца реализовать не смогли по независящим от них обстоятельствам, так как в последствии инспекцией ФНС России по ... был выявлен факт несоответствия данных указанных в представленных документах фактическим обстоятельствам.

Допрошенные в судебном заседании подсудимые Леонтьева и Кутлугужин свою вину не признали. По существу предъявленного обвинения Леонтьева показала, что с ... года она является индивидуальным предпринимателем, занимается оптово-розничной торговлей продуктов питания, сдачей складских, торговых и офисных помещений в аренду. Бухгалтер у нее Ш2 В 00.00.0000 года приобрела складское помещение по адресу (адрес) и получила в аренду земли рядом с помещением, где решила построить здание, которое она приобрела у ОАО «...» по (адрес) При покупке помещения архитектурным отделом данному помещению был присвоен адрес (адрес). Она заказала рабочий проект здания, провела отвод земли, через администрацию получила разрешение на строительство, стала искать подрядчиков по строительству. Тут она и познакомилась с К.., который предложил свои услуги по строительству. Он при помощи своих рабочих построил цокольный этаж ее здания по (адрес), после чего у них не сложились отношения, и она от его услуг отказалась. Но все же К. продолжал ее консультировать. Потом снова стала искать подрядчиков. К ней в офис обратился мужчина по имени Р1 и представился представителем строительной компании ООО «...» и сказал, что его фирма может заняться строительством здания. Они обговорили все условия. Р1 заверил, что у его организации есть все, лицензии на строительство, они с ним обговорили условия договора, ее это устроило, позже он представил пакет документов, где была лицензия на строительство и другие документы, необходимые для заключения договора, передал эти документы. После этого подписали договор. Закупили все строительные материалы, получили разрешение на строительство. Договорились, что оплату за проведенные строительные работы с Р1, она проведет по окончанию работ, то есть после строительства, с чем Р1 согласился. Построили часть здания при помощи ООО « ...». Затем снова стала искать подрядчиков уже на строительство мансарды. Тут и появился парень по имени А. и при помощи его фирмы « ...» построили уже мансарду. К. продолжал помогать, консультировал весь ход строительства. Сомневаться в подлинности представленных Р1 и А. договоров у нее никаких не было оснований. В договорах было все: подписи, печати, счета. Она один договор взяла себе, второй забрал Р1. Такая же ситуация и с ООО « ...». С ООО « ...» был подписан акт приема передачи выполненных работ, в котором были указаны все работы выполненные фирмой, были подписаны формы КС-2 и КС-3. Уже после этого ООО «...» выставило счет-фактуру на сумму 00.00.0000 рублей, в том числе НДС ... рублей. Из данной суммы по выполненным работам она оплатила только часть вначале около ... рублей, затем ею вносились и другие суммы. Всего ею было выплачено около ... рублей за время строительства. Р1 к ней действительно заезжал, спрашивал, имеются ли недочеты и интересовался, когда будут перечислены все деньги, но всю сумму по акту она не перечислила, а Р1 пропал и к ней больше не приезжал. После получения первого разрешения ей было получено в администрации дополнительное разрешение на строительство мансардного этажа, и она начала искать подрядчиков для строительства мансардного этажа. И строительство мансарды вела уже фирма «...», интересы которой представлял А.. Он представился представителем фирмы ООО «...», он также предоставил ей пакет документов для заключения договора, среди которых была и копия лицензии на строительство. Они заключили договор. После этого работники ООО «...» начали осуществлять работы по строительству мансардного этажа, по окончанию работ у неё также были претензии по качеству работ, но ей был подписан акт приема-передачи выполненных работ и формы КС-2, КС-3, а А. пообещал, что работы доделают позже, также у них был оговорен гарантийный срок. Оплату за работу по строительству мансардного этаже произвела частично, но по безналичному расчету, где - то был взаимозачет. Сколько конкретно денег было перечислено, уже не помнит. После строительства объекта бухгалтер подала декларацию по НДС и в неё была включена сумма НДС ... рублей по ООО « ...». Она интересовалась, отразил ли А. свой баланс, так как могла быть камеральная проверка. А. заверил, что все в порядке, и после этого он пропал, она не могла его найти, номера телефона А. у неё не было. В ходе камеральной проверки по данной декларации было выставлено требование инспекцией о внесении изменений на сумму НДС, выставленной ООО «...», они исполнили требование. Через налоговую инспекцию им стало известно, что данная фирма не отчиталась по данным доходам. Также у неё была камеральная проверка по поводу декларации, которая была подана за 00.00.0000. бухгалтером и в декларацию по НДС была включена сумма НДС, выставленная ООО «...» ... рубля, в ходе проверки инспекция выставила требование о изменении декларации на сумму ... рубля, так как ООО «...» не отчиталось по данному факту, данное требование было исполнено. Директор ООО «...» ей неизвестен и она его не видела. Директор ООО «...» ей также неизвестен, и она его не видела. Из строителей ООО «...» и ООО «...» лично она ни с кем не общалась, а общалась только с Р1 и А.. По поводу А. пояснила, что на предварительном следствии опознала по фотографии парня, похожего на А. и это оказался Л.. Хотя человека по фамилии Л. она не знает. Пояснила, что К. здание по (адрес) ей не строил, а оказывал всего лишь консультативные услуги. Умысла на хищение бюджетных средств у нее не было, доказательств ее вины нет, в связи с чем обвинение считает несостоятельным и просит вынести в отношении себя оправдательный приговор.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Кутлугужин свою вину также не признал и суду показал, что Леонтьеву видел в строительном магазине (адрес) г. Салавата. С ней специально не встречался, просто его знакомый Л. просил передать для Леонтьевой какие-то бухгалтерские документы. Он заносил документы в офис два раза и все. К. тоже знал, общался в силу своей деятельности. Он помогал многим людям открывать фирмы, ездил в банки по доверенности, получал деньги, вел переговоры, не более, сам лично с Леонтьевой не знаком, просто направил к ней Л., так как слышал, что она что-то строит. Сам не строитель. Пояснил, что действительно помогал К. открыть фирму, возил его в г...., фирме три года, она работала, по счетам имелось движение. Никаких фиктивных документов для Леонтьевой он не делал, никакого сговора у них не было, от своей явки с повинной и протокола допроса в качестве подозреваемого и обвиняемого на предварительном следствии он отказывается, просит не принимать их во внимание и признать недопустимым доказательством, поскольку в этих показаниях и явке он оговорил себя.

Не смотря на отрицание своей вины подсудимыми, их вина подтверждается показаниями свидетелей.

Так, свидетель Ш2 суду показала, что она работает бухгалтером у ИП Леонтьевой О.А. По поводу строительства торгово-административного здания по адресу (адрес) конкретно ничего пояснить не может. Как заключался договор, на каких условиях и кто представлял эту фирму, она не знает. По поводу деклараций по НДС, поданных в налоговую инспекцию, пояснила, что декларации за 00.00.0000 и 00.00.0000. были составлены ею по представленным ей счетам фактурам и формам КС от фирм ООО «...» и ООО «...». Данные документы ей были предоставлены Леонтьевой О.А., откуда у Леонтьевой эти документы, ей неизвестно. Она действительно составляла декларацию, однако после получения уведомления об уточнении указанной декларации, они отказалась от возмещения НДС за 00.00.0000 и 00.00.0000 год, хотя считали, что если есть счет-фактура, то можно подавать декларацию НДС с указанием вычета НДС. Уже позже со слов инспектора И2 ей стало понятно, что фирмы, которые у них были указаны в договорах, как бы недобропорядочные. Они изучили судебную практику и решили не заявлять вычет, более заявление о возмещении по первой фирме не заявлялось. Но на ее взгляд, все документы, которые были переданы ей Леонтьевой, были нормальные, с подписями, печатями. Решение об отказе от возмещения НДС принимала сама Леонтьева О.А. При этом кто фактически построил здание по (адрес), ей неизвестно.

Свидетель К. суду показал, что сам является учредителем фирмы ООО «...», занимается строительной деятельностью, а именно ремонтом кровельных работ. У него действительно работали рабочие И1, его сын, также были другие рабочие. Пояснил, что Леонтьеву он знал, он консультировал ее по поводу строительства по (адрес) и построил силами своей организации цокольный этаж, более он строительством не занимался, хотя консультировал Леонтьеву по ходу всего строительства. Отказался с ней работать по причине отсутствия каких - либо документов на строительство, цокольный этаж делали по бумагам, которые приносила Леонтьева. С мужем Леонтьевой не контактировал по поводу строительства. С Кутлугужиным Леонтьеву он не знакомил. В силу имеющихся противоречий показания К. были оглашены. Так, в ходе предварительного следствия Кожевников пояснял, что примерно в 00.00.0000. к нему позвонил Леонтьев С, супруг Леонтьевой О., и попросил, чтобы К. с ним встретился, до этого К. их не знал. При встрече Леонтьев С спросил, занимается ли он строительством, и сообщил, что хочет построить здание и собирается заказать проект в (адрес). Также спросил у К.., может ли он взяться за стройку. Он ответил, что может, но только после того как будет готова вся проектно-сметная документация и они официально на основании данной документации заключат договор, после этого они разъехались. Позже Леонтьев опять обратился к К. и попросил заняться стройкой, пояснив, что вся документация будет готова позже, а К.. посмотрит документы, и если его устроят все условия, он будет продолжать строительство. После этого К. согласился и привел своих рабочих монтажников И1, И1, В., Р1, Р2, также были другие рабочие. Когда К. начал работу, под здание уже был вырыт котлован, завезены железобетон, арматура, доски и другие материалы. К. привез нивелира, который произвел разбивку, после чего рабочие К. собрали опалубку и начали заливать фундамент. После подготовки фундамента поставили железобетонные фундаментные блоки. После этого на стройке появились каменщики и сказали, что они от С и от О.. Они начали строить стены, колонны, когда нулевой этаж был готов, были подвезены плиты, также некоторые строительные материалы покупал К. лично, брал у О. деньги и ездил за строительными материалами, несколько раз К. ездил за плитами в (адрес). Во время производства всех строительных работ проектно-сметная документация так и не была готова, а Леонтьев С постоянно приносил отдельные листки из проекта на отдельные виды работ. К.. поинтересовался, где весь проект, на что Леонтьев отвечал, что он будет готов позже. Из - за этого К. и не заключал с ними договоров, за его работу они ему ничего не платили, говорили, что позже определятся по оплате, они ему давали только отдельные выплаты для производства расчета с его работниками. При этом сами постоянно торопили строительство. По поводу строительных материалов С некоторые закупал лично, некоторые закупал К.., также некоторые строительные материалы закупались на ЖБЗ, а некоторые материалы были бывшими в употреблении. Работы по строительству здания без мансарды закончились в 00.00.0000., после этого рабочие К.. ушли на другой объект к С, так как на объекте у Леонтьевой была неопределенность и трудности по оплате труда. К. спросил у С, когда же он рассчитается с ним за работу и за участие в строительстве, он что тот ответил, что у него финансовые трудности и просил подождать, пока закончится строительство. К. согласился подождать. 00.00.0000. начали строить мансардный этаж, но рабочих нашел С. К. только руководил и оказывал консультации по строительству кровли. По окончанию строительства Леонтьев С так и не рассчитался с К... Один раз при встрече Леонтьев С. сказал К., что у него потек фундамент, на что К. пояснил ему, что строительство осуществлялось на скорую руку, и на руках не было никаких проектно-сметных документов. Всем строительством руководил Леонтьевы С и О., они непосредственно знали, кто и что строит и сами рассчитывались со всеми. К. лично не знал никаких фирм ООО «...» и ООО «...». К. за свои работы никаких счетов-фактур не выставлял, никаких актов не подписывал. Непосредственно К. рассчитывал на то, что как они договаривались изначально С предоставит всю документацию, и они официально заключат договор, но он этого не сделал и не оплатил ему его работы. К. же не смог ничего с него требовать, так как ничего официально с С не оформлял. Каким образом Леонтьевы подписали акты выполненных работ и с кем К.., не знает, почему в акты были включены работы, выполненные работниками К.., неизвестно, как здание было введено в эксплуатацию К. также неизвестно. Ничего документально не оформлялось, К. не подписывал ни одного документа. Деньги, которые передавались для его рабочих, за выполненные работы, ему передавала Леонтьева О. всегда в наличной форме лично ему в руки, никаких ведомостей при получении денег К. не подписывал и никаких расписок не писал, в суд с требованиями к Леонтьевой К. не обращался, так как у него на руках не было никаких документов в подтверждение выполненных им работ при строительстве здания. В 00.00.0000 г. Леонтьевы О. и С уезжали на отдых за границу, в этот период строительство приостанавливалось, так как зарплату рабочим не платили, и не было материалов. К. знает Кутлугужина Р.Н., познакомился с ним в ... г., также у него с ним были взаимоотношения по работе, одна из вышеперечисленных фирм выполняла у них субподрядные работы, и эту фирму представлял Ринат, кем он являлся в данной фирме, К. неизвестно. С фирмой рассчитывались в безналичной форме. Кутлугужина на строительстве здания Леонтьевой не видел. Таким образом, из указанных показаний свидетеля Кожевникова на предварительном следствии следует, что строительство этажа возведено строительной фирмой К. ( т. 1л.д. 224-227 ). Кроме того, Кожевников указал, что после того как К. отказался принимать дальнейшее участие при строительстве здания Леонтьевой О.А. из-за отсутствия договора и документации, она попросила его посоветовать ей кого-нибудь из специалистов строительства. К. посоветовал ей обратиться к Кутлугужину Р.Н., так как знал его как строителя ранее и по её просьбе встретился с ним и пригласил к ней в офис по (адрес) рядом со строящимся зданием. При разговоре К. не присутствовал, о чем они говорили ему неизвестно. Более К. с ними не встречался, никаких документов не передавал и никаких взаимоотношений не поддерживал. Осуществлял ли какие-либо работы Кутлугужин Р.Н. при строительстве здания для Леонтьевой К. неизвестно. При строительстве здания у Леонтьевой ничего документально не оформлялось, К. не подписывал ни одного документа, деньги, которые передавались для его рабочих, за выполненные работы, ему передавала Леонтьева О. всегда в наличной форме лично ему в руки, никаких ведомостей при получении денег К. не подписывал и никаких расписок не писал, в суд с требованиями к Леонтьевой К. не обратился, так как у него на руках не было никаких документов, подтверждающих выполнение им работ при строительстве здания. (т. 5л.д. 31-35).

Свидетель И2 суду показал, что он работает в инспекции ФНС России по ... РБ в должности госналогинспектора отдела камеральных проверок с ... года по настоящее время. В период с 00.00.0000. по 00.00.0000. он проводил камеральную проверку налоговой декларации по НДС за 00.00.0000., поданной в инспекцию ИП Леонтьевой О. А.. Основанием для проведения камеральной проверки явилось заявление Леонтьевой О.А. о возмещении из бюджета суммы налога на добавленную стоимость в размере ... руб. за 00.00.0000 года. Налоговая декларация по НДС за 00.00.0000. была подана Леонтьевой О.А. в электронном виде. В соответствии с Налоговым Кодексом РФ в случае, если налогоплательщиком подается налоговая декларация на возмещение из бюджета НДС, то налоговый орган в рамках камеральной налоговой проверки проверяет обоснованность возмещения данной суммы налога. Для проведения камеральной проверки налогоплательщику выставлено требование на представление документов, на основании которых составлена декларация. 00.00.0000. Леонтьевой О.А. направлено уведомление о явке в инспекцию ФНС РФ по г.Салават для дачи пояснений по декларации по НДС за 00.00.0000., в которой ей заявлен к возмещению из бюджета налог в размере ... руб. 00.00.0000. Леонтьева О.А. пришла в инспекцию ФНС РФ по ... и после разговора с ней он вручил ей требование о представлении всех документов, на основании которых ей была составлена декларация по НДС за 00.00.0000. Истребованные документы были представлены Леонтьевой О.А. в течение пяти дней. В обоснование заявленного вычета по НДС Леонтьевой О.А. были представлены документы по строительству и вводу в эксплуатацию административно-торгового здания по адресу (адрес), в том числе договор подряда №... от 00.00.0000. на выполнение строительных работ подрядчиком ООО «...» г...., акт приемки выполненных формы КС-2 и справка о стоимости выполненных работ формы КС-3, счет-фактура №... от 00.00.0000., выставленная подрядчиком ООО «...» Леонтьевой О.А. на оплату выполненных работ. По представленным документам стоимость строительных работ, выполненных в период с 00.00.0000. по 00.00.0000. подрядчиком ООО «...» при возведении здания по адресу (адрес), составляет ... руб., в том числе НДС ... руб. Сумма НДС и была включена Леонтьевой О.А. в налоговую декларацию по НДС за 00.00.0000. в состав налоговых вычетов. В рамках камеральной проверки о строительстве здания им сделаны соответствующие запросы в бюро технической инвентаризации, регистрационную палату, Администрацию г...., инспекцию ФНС РФ по ..., а также был проведен опрос директора ООО «...» К.. При сопоставлении полученных документов и сведений выяснилось, что ООО «...» в период с 00.00.0000. по 00.00.0000. выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло, так как не имело для этого соответствующих технических возможностей и работников строительных специальностей. Был опрошен директор ООО «...» Ш1 который пояснил, что никакого строительства объекта по (адрес), он не вел. Анализ представленных документов показал, что исходя из технического паспорта, представленного БТИ ... следовало, что работы по строительству здания ООО «...» выполнялись в период с 00.00.0000. по 00.00.0000., хотя фактически уже были выполнены на 00.00.0000., что подтверждается осмотром здания, проведенным работниками БТИ при составлении технического паспорта. При этом сама Леонтьева О.А. представила документы на оплату ООО «...» только ... руб., при общей стоимости работ ... руб. В связи с этим было сделано предположение о том, что документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения по налоговой декларации по НДС за 00.00.0000. из бюджета НДС в размере ... руб., являются недостоверными, то есть фиктивными. Для установления всех фактов в ходе камеральной проверки был проведен допрос Леонтьевой О.А. по поводу несоответствий в документах и сведениях, представленных ей, и полученных из других источников. В ходе допроса Леонтьева О.А. касательно строительства здания и взаимоотношений с ООО «...» ничего конкретного не пояснила. В ходе допроса он сказал Леонтьевой О.А., что при данных обстоятельствах ей будет отказано в возмещении НДС, так как представленные ей документы не подтверждают фактические затраты по строительству здания и устно предложил добровольно подать уточненную декларацию по НДС за 00.00.0000. Затем в 00.00.0000. он вручил Леонтьевой О.А. требование о внесении исправлений в декларацию по НДС за 00.00.0000. в течение 5-ти дней и направил информацию по установленным фактам в ... отдел Управления по налоговым преступлениям по РБ. 00.00.0000 года он пригласил Леонтьеву О.А. в инспекцию ФНС РФ по ..., где она сообщила, что подала в электронном виде уточненную декларация по НДС за 00.00.0000. Из уточненной декларации по НДС за 00.00.0000. следовало, что НДС в размере ... руб. о выполнении ООО «...» строительных работ при возведении здания по адресу (адрес), исключен. Пояснил, что камеральная проверка предусматривает, что при выявлении противоречий или несоответствий в представленных налогоплательщиком документах со сведениями и документами, имеющимися у налогового органа, об этом сообщается налогоплательщику и вручается требование представить в течение пяти дней необходимые пояснения или внести соответствующие исправления в установленный срок. Требование о внесении исправлений в декларацию по НДС за 00.00.0000. он вручил Леонтьевой О.А. 00.00.0000.. Срок его исполнения 5 рабочих дней истекал 00.00.0000. Таким образом, уточненная декларация по НДС за 00.00.0000. подана Леонтьевой О.А. только после применения к ней всех мер, предусмотренных Налоговым Кодексом РФ. Уже в 4 квартале им была проведена камеральная проверка декларации по НДС, которую также представила ИП Леонтьева О.. На этот раз была заявлена сумма НДС в размере ... руб.. Он вручил Леонтьевой О.А. требование о даче пояснений и представления всех документов, на основании которых ей была составлена декларация по НДС за 00.00.0000. Истребованные документы были представлены. В обоснование заявленного вычета по НДС за 00.00.0000. Леонтьевой О.А. были представлены документы по выполнению строительных работ административно-торгового здания по адресу (адрес), в том числе договор подряда №... от 00.00.0000. на выполнение строительных работ подрядчиком ООО «...» с.... РБ, акты приемки выполненных формы КС-2 за октябрь, ноябрь и декабрь ...., справка о стоимости выполненных работ формы КС-3 за октябрь, ноябрь и декабрь .... все счета-фактуры, выставленные подрядчиком ООО «...» Леонтьевой О.А. на оплату выполненных работ. По представленным Леонтьевой О.А. документам стоимость строительных работ по возведению мансарды и хозяйственных построек административно-торгового здания, расположенного по адресу (адрес), выполненных в период октябрь, ноябрь и декабрь .... подрядчиком ООО «...» составляет ... руб., в том числе НДС ... руб. Сумма НДС в размере ... руб., указанная в документах о выполнении ООО «...» строительных работ при возведении здания по адресу (адрес), включена Леонтьевой О.А. в налоговой декларации по НДС за 00.00.0000. в состав налоговых вычетов. С учетом НДС, исчисленного Леонтьевой О.А., в данной декларации от реализации товаров, после применения налогового вычета в размере ... руб. в итоге по декларации заявлен к возмещению из бюджета НДС в размере ... руб. Им в рамках камеральной проверки для подтверждения доводов Леонтьевой О.А. о строительстве здания были сделаны соответствующие запросы в бюро технической инвентаризации, регистрационную палату, Администрацию ..., инспекцию ФНС РФ №... по РБ, где зарегистрировано ООО «...», а также был проведен опрос директора ООО «...» Я2. При сопоставлении полученных документов и сведений следовало, что ООО «...» в период октябрь-декабрь .... выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло, так как не имело для этого соответствующих технических возможностей и рабочих строительных специальностей. При опросе Я2 показал, что он никакого отношения к организации ООО «...» не имеет и никакие документы от имени данной организации не подписывал, у него пропал паспорт. Для установления всех фактов в ходе камеральной проверки мной 00.00.0000. был проведен допрос Леонтьевой О.А. по поводу несоответствий в документах и сведениях представленных ей, и полученных из других источников. В ходе допроса Леонтьева О.А. касательно выполнения строительных работ здания и взаимоотношений с ООО «...» ничего конкретного не пояснила. В связи с этим им было сделано предположение о том, что документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС, являются фиктивными. В ходе допроса он сказал Леонтьевой О.А., что при данных обстоятельствах ей будет отказано в возмещении НДС по декларации за 00.00.0000., так как представленные ей документы не подтверждают фактические затраты по строительству здания. 00.00.0000. он вручил Леонтьевой О.А. через бухгалтера требование о внесении исправлений в декларацию по НДС за 00.00.0000. в течение 5-ти дней. Также направил информацию в Салаватский отдел Управления по налоговым преступлениям по РБ. 00.00.0000. Леонтьева О.А. представила в инспекцию ФНС РФ по ... уточненную декларацию по НДС за 00.00.0000., в которой отражена к уплате в бюджет сумма НДС ... руб. т.е. в уточненной декларации Леонтьева О.А. исключила из состава налоговых вычетов сумму НДС в размере ... руб.,

Свидетель М. суду показал, что он работает в межрайонном оперативно-розыскном отделе по ... ОРЧ КМ по НП №... при МВД по РБ в должности главного специалиста-ревизора. В феврале и .... им проводилось исследование документов в отношении ИП Леонтьевой О.А по вопросу обоснованности заявления ей налогового вычета по НДС в налоговых декларациях за 00.00.0000. и 00.00.0000. 00.00.0000. Леонтьевой О.А. была подана в инспекцию ФНС РФ по ... декларация по налогу на добавленную стоимость (НДС) за 00.00.0000., в которой заявлена к возмещению из бюджета сумма НДС в размере ... руб. При этом к налоговой декларации за 00.00.0000. вычета по НДС Леонтьевой О.А. представлены в инспекцию ФНС РФ по ... документы по строительству и вводу в эксплуатацию административно-торгового здания по адресу (адрес), от имени подрядчика 00.00.0000 - договор подряда №... от 00.00.0000., акт приемки выполненных формы КС-2, справка о стоимости выполненных работ формы КС-3, все счета - фактуры, выставленные подрядчиком 00.00.0000» Леонтьевой О.А. на оплату выполненных работ. Согласно представленных Леонтьевой О.А. документов стоимость строительных работ, выполненных в период с .... по .... подрядчиком 00.00.0000» при возведении здания по адресу (адрес), составляет ... руб., в том числе НДС ... руб. Сумма НДС в размере ... рублей включена Леонтьевой О.А. в налоговую декларацию по НДС за 00.00.0000. в состав налоговых вычетов и явилась основанием для заявления к возмещению из бюджета суммы НДС в размере ... руб. за данный период. В то же время из документов, которые собрала инспекция ФНС РФ по ... по результатам проведения камеральной проверки налоговой декларации за 00.00.0000., а также сведений полученных в ходе проведенных опросов граждан следовало, что организация 00.00.0000» не принимала участия в строительстве здания по адресу (адрес). Так 00.00.0000. Администрацией городского округа ... выдано Леонтьевой О.А. разрешение на строительство административно-торгового здания по адресу (адрес). 00.00.0000. Администрацией городского округа ... выдано Леонтьевой О.А. разрешение за №... на ввод в эксплуатацию объекта капитального строительства - административно-торговое здание по адресу (адрес). 00.00.0000», зарегистрированное в г.00.00.0000, исходя из бухгалтерской отчетности, представляемой в инспекцию ФНС РФ по ... району г.Уфы, в период с 00.00.0000. по 00.00.0000. выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло, так как не имело для этого соответствующих технических возможностей и физических ресурсов. Затем был опрошен директор 00.00.0000» Ш1 который пояснил, что о взаимоотношениях ООО «...» с предпринимателем Леонтьевой О.А. ему ничего неизвестно, директором ООО «...» он был оформлен формально по просьбе двух его знакомых за денежное вознаграждение, у которых находится печать предприятия и вся документация, к возможной деятельности ООО «...» он никакого отношения не имеет. Исходя из технического паспорта, представленного ... городским филиалом ГУП ”Центр учета, инвентаризации и оценки недвижимости” на здание (адрес), работы по строительству здания указанные в документах ООО «...» как выполненные в период с 00.00.0000. по 00.00.0000., фактически уже были выполнены на 00.00.0000., что подтверждается осмотром здания, проведенным при составлении технического паспорта. Леонтьева О.А. произвела оплату в ООО «...» в сумме ... руб. при заявленной стоимости работ в размере ... руб. Сама Леонтьева О.А. по поводу несоответствий в имеющихся в документах и сведениях, представленных ей из других источников, а также касательно строительства здания и взаимоотношений с ООО «...» ничего конкретного не пояснила. В связи с этим инспекцией Леонтьевой О.А. было вручено требование о внесении исправлений в декларацию по НДС за 00.00.0000. 00.00.0000 Леонтьева О.А. подала в инспекцию ФНС РФ по ... уточненную декларацию по НДС за 00.00.0000., в которой сумма НДС, подлежащая к возмещению из бюджета отсутствовала и была отражено к уплате в бюджет НДС сумма ... руб. Собранные инспекцией ФНС РФ по ... в ходе камеральной налоговой проверки документы, а также сведения полученные в ходе проведенных опросов граждан, свидетельствовали, что организация ООО «...» выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло и документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС в размере ... руб., являются фиктивными. По результатам исследования документов к налоговой декларации по НДС Леонтьевой О.А. за 00.00.0000. им был составлен акт №... от 00.00.0000.

Аналогичные нарушения были установлены и при исследовании документов к налоговой декларации по НДС Леонтьевой О.А. за 00.00.0000., которая была подана в инспекцию ФНС РФ по ... 00.00.0000. и в которой Леонтьевой О.А. заявлена к возмещению из бюджета сумма НДС в размере ... руб. В обоснование заявленного в налоговой декларации за 00.00.0000. вычета по НДС Леонтьевой О.А. представлены в инспекцию ФНС РФ по ... документы по выполнению строительных работ административно-торгового здания по адресу (адрес), от имени подрядчика ООО «...» с.... - договор подряда №... от 00.00.0000., акты приемки выполненных формы КС-2 за октябрь, ноябрь и декабрь ...., справка о стоимости выполненных работ формы КС-3 за октябрь, ноябрь и декабрь ...., все счета - фактуры, выставленные подрядчиком ООО «...» Леонтьевой О.А. на оплату выполненных работ. Согласно представленных Леонтьевой О.А. документов стоимость строительных работ по возведению мансарды и хозяйственных построек административно-торгового здания по (адрес), выполненных в период октябрь, ноябрь и декабрь .... подрядчиком ООО «...» составляет ... руб., в том числе НДС ... руб. Сумма НДС в размере ... руб. включена Леонтьевой О.А. в налоговую декларацию по НДС за 00.00.0000. в состав налоговых вычетов и явилась основанием для заявления к возмещению из бюджета суммы НДС в размере ... руб. за данный период. В то же время из документов, которые собрала инспекция ФНС РФ по ... по результатам проведения камеральной проверки налоговой декларации за 4 квартал ...., а также сведений полученных в ходе проведенных опросов граждан следовало, что организация ООО «...» не принимала участия в строительстве здания по адресу (адрес). ООО «...», зарегистрированное с 00.00.0000. по адресу (адрес), исходя из бухгалтерской отчетности, представляемой в инспекцию ФНС РФ №... по РБ выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло, так как не имело для этого соответствующих технических возможностей и физических ресурсов. Опрошенный Я2., который числился директором ООО «...» пояснил, что 00.00.0000. им был утерян паспорт, к организации ООО «...» он никакого отношения не имеет и с предпринимателем Леонтьевой О.А он незнаком. Расчет Леонтьевой О.А. с ООО «...» при заявленной стоимости работ в размере ... руб. произведен в сумме ... руб. При этом оплата в ООО «...» произведена Леонтьевой О.А. через ООО «...», где она же является учредителем и руководителем организации. Сама Леонтьева О.А. по поводу несоответствий в документах и сведениях, представленных ей и полученных из других источников, а также касательно выполнения строительных работ здания и взаимоотношений с ООО «...» ничего конкретного не пояснила. В связи с установленными в ходе камеральной проверки несоответствиями в документах и сведениях, подтверждающих обоснованность заявленного налогового вычета по НДС в размере ... руб., 00.00.0000. инспекцией ФНС РФ по ... вручено Леонтьевой О.А. требование о внесении исправлений в декларацию по НДС за 00.00.0000. 00.00.0000 Леонтьевой О.А. подана в инспекцию ФНС РФ по ... уточненная декларация по НДС за 00.00.0000., в которой сумма НДС, подлежащая к возмещению из бюджета отсутствует и отражено к уплате в бюджет НДС в сумме ... руб. Собранные инспекцией ФНС РФ по ... в ходе камеральной налоговой проверки документы, а также сведения, полученные в ходе проведенных опросов граждан, свидетельствуют, что организация ООО «...» выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло и документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС в размере ... руб., являлись недостоверными. По результатам исследования документов к налоговой декларации по НДС Леонтьевой О.А. за 00.00.0000. им был составлен акт от 00.00.0000.

Свидетель Я2 суду показал, что он не знает ни Леонтьеву, ни Кутлугужина. В начале ... года он действительно потерял паспорт, проживает в (адрес), является инвалидом, из дома практически не выходит, у него больные ноги. О том, что он является каким -то директором фирмы, ему также ничего неизвестно. После обозрения своих подписей на договорах подряда, пояснил, что подписи на договорах подряда выполнены не им.

Также вина Леонтьевой и Кутлугужина подтверждается и письменными доказательствами по делу: 1) Рапортом начальника МОРО по г... ОРЧ КМ по НП № ... при МВД по РБ К., в котором он докладывает о том, что выявлен факт преступления по ч. 4 ст. 159 УК РФ, совершенного ИП Леонтьевой О.А. (т. 1л.д. 4-5); 2). Постановлением № ... от 00.00.0000 г. об исследовании предметов и документов, акт № ... исследования документов физического лица - Леонтьевой О.А ИНН ... от 00.00.0000., согласно которого в период ....-....г. Леонтьева О.А., будучи зарегистрированной в качестве предпринимателя без образования юридического лица, осуществляла предпринимательскую деятельность по реализации продуктов питания. 00.00.0000. Леонтьевой О.А. получено в Администрации городского округа ... разрешение на строительство административно-торгового здания по адресу (адрес), которое введено в эксплуатацию 00.00.0000. как объект капитального строительства.00.00.0000. Леонтьевой О.А. подана в инспекцию ФНС РФ по ... декларация по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 00.00.0000., в которой заявлена к возмещению из бюджета сумма НДС в размере ... руб. В обоснование заявленного в налоговой декларации за 00.00.0000. вычета по НДС Леонтьевой О.А. представлены в инспекцию ФНС РФ по ... документы о выполнении в период с 00.00.0000. по 00.00.0000. работ по строительству административно-торгового здания по адресу (адрес) подрядчиком ООО «...» на сумму ... руб., в том числе НДС ... руб. Сумма НДС в размере ... руб., указанная в документах о выполнении ООО «...» строительных работ включена Леонтьевой О.А. в налоговой декларации по НДС за 00.00.0000. в состав налоговых вычетов и явилась основанием для заявления к возмещению из бюджета суммы НДС в размере ... руб. за данный период. Из документов, собранных в ходе камеральной налоговой проверки, проведенной инспекцией ФНС РФ по ..., а также сведений полученных в ходе проведенных опросов граждан, следует, что организация ООО «...» выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло и документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС в размере ... руб., являются фиктивными.( т. 1л.д. 6-9); 3) копиями документов из ИФНС по ... в адрес Управления по налоговым преступлениям МОРО по ..., из которых следует, что Леонтьевой О.А. в ИФНС ... предоставлялись документы для возмещения НДС, также имеется протокол опроса свидетеля Л1., К. т. 1л.д. 10-55); 4) Постановлением о производстве выемки, протоколом выемки от 00.00.0000., из которых следует, что у бухгалтера ИП Леонтьевой О.А. изъяты документы по взаимоотношениям с ООО «...» и ООО «...».( т. 1л.д. 242-246 ); 5) Постановлением о производстве выемки от 11.08.2009г., протокол выемки от 00.00.0000., из которых следует, что у бухгалтера ИП Леонтьевой О.А. изъяты документы по взаимоотношениям с ООО «...» и ООО «...».( т. 2л.д. 152-158);6) Справкой ст. оперуполномоченного ... МОРО ОРЧ КМ по НП №... при МВД по РБ майора милиции К.., из которой следует, что ООО «...», зарегистрированное по адресу: (адрес), по данному адресу не находится и никогда свою деятельность не осуществляло. ( т. 2л.д. 172); 7) Справкой оперуполномоченного ОБЭП УВД по ... лейтенанта милиции Ш3 от 00.00.0000., из которой следует, что ООО «...», зарегистрированное по адресу: (адрес), по данному адресу не находится и никогда свою деятельность не осуществляло. ( т. 2л.д. 173);8) Справкой оперуполномоченного ОБЭП УВД по ... лейтенанта милиции Ш3 от 00.00.0000., из которой следует, что копии лицензий на строительство ООО «...» и ООО «...» фиктивные и данные лицензии не выдавались. ( т. 2л.д. 176 ); 9) Постановлением № ... от 00.00.0000 г. об исследовании предметов и документов, актом № ... исследования документов физического лица - Леонтьевой О.А ИНН ... от 00.00.0000., из которого следует, что 00.00.0000. Леонтьевой О.А. подана в инспекцию ФНС РФ по ... декларация по налогу на добавленную стоимость за 00.00.0000., в которой заявлена к возмещению из бюджета сумма НДС в размере ... руб. В обоснование заявленного в налоговой декларации за 00.00.0000. вычета по НДС Леонтьевой О.А. представлены в инспекцию ФНС РФ по ... документы о выполнении в период октябрь-декабрь .... строительных работ административно-торгового здания по адресу (адрес) (адрес) подрядчиком ООО «...» на сумму ... руб., в том числе НДС ... руб. Сумма НДС в размере ... руб., указанная в документах о выполнении ООО «...» строительных работ включена Леонтьевой О.А. в налоговой декларации по НДС за 00.00.0000. в состав налоговых вычетов и явилась основанием для заявления к возмещению из бюджета суммы НДС в размере ... руб. за данный период. Из документов, собранных в ходе камеральной налоговой проверки следует, что организация ООО «...» выполнение строительных работ здания по адресу (адрес) не осуществляло и документы, представленные Леонтьевой О.А. в инспекцию ФНС РФ по ... с целью возмещения из бюджета НДС в размере ... руб., являются фиктивными.( т. 1л.д. 152-155);10) Копиями документов, представленных ИФНС по ... в адрес Управления по налоговым преступлениям МОРО по ..., из которых следует, что Леонтьевой О.А. в ИФНС по ... предоставлялись документы для возмещения НДС, также имеется протокол опроса свидетеля Леонтьевой О.А.( т. 1л.д. 74-151); 11) протоколом очной ставки между свидетелем К. и обвиняемой Леонтьевой О.А. от 00.00.0000., в ходе которой К.. подтвердил показания, данные им в качестве свидетеля, изобличающие Леонтьеву О.А., из которых следует, что именно фирмой К. было произведено строительство и он ждал, когда со стороны Леонтьевой буду готовы документы для оценки его работ (т. 1л.д. 250-254); протоколом очной ставки между свидетелем Ш1 и обвиняемой Леонтьевой О.А. от 00.00.0000., в ходе которой Ш1 подтвердил показания, данные им в качестве свидетеля, и указал, что он никогда с Леонтьевой не встречался и не вел строительных работ по (адрес). Документы на фирму « ...» оформлены Кутлугужиным и Я1 ( т. 2л.д. 1-3); Протокол явки с повинной Кутлугужина Р.Н. от 00.00.0000., в котором он сообщает, что в сентябре или октябре .... он совместно с Леонтьевой О.А. пытались незаконно возместить НДС и узаконить постройку по адресу: г. (адрес). ООО « ...» и ООО « ...» организованы им на третьих лиц. ( т. 2,л.д. 35).

Также вина подсудимых подтверждается и показаниями свидетелей, которые были оглашены по ходатайству гособвинителя с согласия участников процесса.

Так, свидетель Г1 на предварительном следствии показал, что он до осуждения проживал в (адрес). В ... г. был безработным, часто ходил на временные заработки в (адрес) расположенный на перекрестке (адрес). В один из дней к магазину подъехал автомобиль (марка а/м) белого цвета, за рулем которого находился молодой парень по имени Я1, также с ним был мужчина по имени Р1. Они спросили, у кого есть паспорт и Г1 ответил, что у него есть паспорт. Р1 попросил Г1 съездить с ним в банк в г. (адрес) чтобы снять деньги, за это пообещал ... рублей. Г1 согласился и съездил в банк, а Г1 сам снял деньги и передал их Р1, а он дал Г1 обещанные ... руб. После этого Р1 и Я1 стали часто приезжать к Г1 и брать его с собой для поездок в разные банки, где Г1 снимал деньги и отдавал их Р1 с Я1, а они за это давали ему ... руб. Они приезжали к Г1 примерно раз в неделю, также Р1 с Я1 возили с собой других ребят, у кого был паспорт. Один раз Я1 и Р1 приехали к (адрес) и сказали, что хотят открыть на Г1 фирму на небольшой срок, что на себя оформить не могут, так как на них уже есть фирма, что ничего страшного и все будет нормально. За это они пообещали Г1 ... рублей, после чего Г1 согласился. В оговоренный день за Г1 домой заехал Р1 и Я1 и они поехали еще на один адрес и забрали К., это был знакомый Г1, он тоже часто стоял у (адрес) Р1 и Я1 тоже попросили оформить на имя К. фирму. Они вчетвером поехали в ... в налоговой инспекции Р1 с Я1 вынесли Г1 с К. в коридор какие-то документы. Г1 и К. расписались в данных документах, после чего пошли в машину, а Р1 и Я1 остались все оформлять. Г1 с К. ждали их три около трех часов, после чего Р1 и Я1 вышли с каким то бумагами, и они все вместе уехали. Когда они приехали в г. Салават Г1 и К. дал по ... рублей и они ушли. После этого Р1 и Я1 также иногда приезжали и Г1 ездил с ними по разным банкам снимать деньги, так же они приезжали с какими то документами и просили расписаться в них, Г1 расписывался не читая документы и они уезжали. Один раз Р1 и Я1 приехали к Г1 и попросили подписать какую - то доверенность, пояснив тем, чтобы не отвлекать Г1 лишний раз. Г1 подписал доверенность, они документы на подпись больше не привозили. По поводу К. ему ничего неизвестно. На него была оформлена фирма « ...» ( т. 1л.д. 179-182).

Свидетель С2 на следствии показала, что с ... года по .... она работала бухгалтером в ЗАО «...», где директором был Г2., заместителем директора был Кутлугужин Р1, предприятие занималось оптовой торговлей, потом она уволилась. Была безработной с 00.00.0000. по 00.00.0000., но занималась составлением отчетов для индивидуальных предпринимателей и различных организаций. Кроме рабочих отношений с Кутлугужиным Р1 дружили семьями, и Р1 часто приезжал к ней на работу, и она ему делала бухгалтерские отчеты по различным предприятиям, данные которых он ей давал. Но какие именно это предприятия, она не помнит. По просьбе Р1 делала ему договора, с какими организациями, не помнит, от чьих имен были договора, тоже не помнит. Р1 после этого забирал документы и уезжал, все услуги она оказывала за определенную плату. Р1 приезжал как один, так и с различными людьми, но с кем конкретно, она не знает. Она просто делала работу, то есть составляла, отчеты, договора и различные другие документы и они уезжали. Она не знает, где он работал и чем занимался, он ее в это не посвящал. Составляла ли какие-либо документы по поводу взаимоотношений с ИП Леонтьева О.А., она не помнит. По фирмам ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...» она делала Р1 бухгалтерские отчеты. Когда она составляла документы по фирмам ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», кто в них является учредителями и директорами она не запоминала. ( т. 1л.д. 183-185).

Свидетель К. на предварительном следствии показал, что в 00.00.0000 года он не имел постоянного места работы и ежедневно приходил на перекресток (адрес), рядом с (адрес) где собирались мужчины с целью подзаработать. Они выезжали на выполнение работ с теми, кто оплачивал работу, перевозили вещи, разгружали автомашины. В этот период времени к К. подошли двое парней, одного звали Р1, фамилии он не знает, а другого звали Я1, и предложили открыть сберегательную книжку в банке «...», для зачисления на неё денежных средств, которые он должен был в последующем снимать и отдавать им. На тот момент у него одного был паспорт. После открытия сберкнижки Я1 и Р1 два раза в неделю звонили и подъезжали на перекресток (адрес), и К. с ними ездил в банк «...» для снятия денежных средств. За оказанные услуги К. получал 0,1% от снятой суммы. Все документы по сберегательной книжке находились у Р1 и Я1, паспорт находился у К.. Для получения денег в банке в комнату кассира заходил К.., и Я1. При получении денег в кассе их сразу забирал Я1 и складывал в портфель. Затем в машине они рассчитывались с К. После того как в банке по инициативе службы безопасности банка произошла конфликтная ситуации при получении денег К.., больше в этот банк они не обращались. Такие же операции по получению денег в банке Р1 и Я1 производили с мужчиной по имени Г1. Организация ООО «...», зарегистрированная в г.Уфа, К. известна, так как он является ее директором. После того как Р1 и Я1 перестали получать деньги через К. в банке, они предложили К.. зарегистрировать на него организацию ООО «...», на что он согласился. Это было в 00.00.0000 или ....г. К. с ними ездил в г.Уфа, где они зарегистрировали организацию ООО «...». Оформлением всех документов занимались Р1 и Я1, К. только ставил свою подпись. Они же заказывали печать ООО «...». В дальнейшем все документы по ООО «...» и печать находились у Р1 и Я1, к К. они обращались только для того, чтобы он поставил подпись на каком либо документе. При этом они ему платили от ... руб. до ... руб. за каждую совершенную ООО «...» операцию от имени К. Последний раз по организации ООО «...» К. имел контакт с Р1 и Я1 где-то в 00.00.0000.. В .... они к К. ни с какими вопросами и просьбами не обращались. В 00.00.0000. К. как директора ООО «...» вызывали в налоговую инспекцию по взаимоотношениям с предпринимателем Леонтьевой О.А. К. пояснил, что о взаимоотношениях ООО «...» с предпринимателем Леонтьевой О.А ему ничего неизвестно. К. показывали документы по взаимоотношениям ООО «...» с предпринимателем Леонтьевой О.А, но он не мог точно сказать, стоит ли на них его подпись, как директора ООО «...», так как Р1 и Я1 могли поставить на документах ООО «...» его подпись сами. С предпринимателем Леонтьевой О.А, К.., незнаком и ни разу ее не видел. К. работал в организации «...» с 00.00.0000. по 00.00.0000. водителем погрузчика, куда он устроился через бюро трудоустройства. Эта организация как раз находилась по (адрес). О том, что в данном здании с другой его стороны находится офис Леонтьевой О., ему стало известно в 00.00.0000. после посещения налоговой инспекции, но до сих пор в лицо К. ее не знает. Ему известно фамилия мужчины по фамилии Л., так как в период работы в организации «...» все окружающие говорили, что хозяином здания по адресу (адрес) является Леонтьев, но лично К. с ним незнаком и в лицо его не знает. О строительстве здания в г. Салават по адресу (адрес), К. ничего неизвестно. На момент его трудоустройства в «...» в 00.00.0000. здание по адресу (адрес) уже было построено и эксплуатировалось.( т. 1л.д. 247-249 )

Свидетель Я1 на следствии показал, что у него есть знакомый Кутлугужин Р1. В 00.00.0000. Р1 обратился к нему и предложил быть его водителем, при этом пообещал выплачивать ему каждый месяц заработную плату, на что он согласился. Во время его работы у Р1 он попросил его зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и открыть на его имя счет в банке «...», Р1 пояснил, что в этом нет ничего страшного, и он будет платить за Я1 налоги и то, что это нужно ему для бизнеса, он согласился и зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. Также он открыл счет в банке. Когда Я1. работал у Р1, он постоянно возил его на различные встречи с людьми, в различные организации, в банки. В банках он часто снимал различные суммы денег. Также Р1 открывал различные фирмы, такие как ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...» все фирмы он открывал не на свое имя а на различных людей, как правило, безработных и злоупотребляющих спиртным, например в ООО «...» учредителем был К., которого Р1 нашел на перекрестке (адрес), где стоят безработные в поисках временного заработка. 00.00.0000. он с Р1 подъехал на вышеуказанный перекресток, и там они спросили, есть у кого - нибудь паспорт, на что К. сказал, что у него есть паспорт. После этого Р1 объяснил ему, что необходимо открыть фирму на его имя, за это Р1 пообещал ему небольшое денежное вознаграждение. К. согласился, после чего они договорились с К., что заедут за ним на следующий день утром и поедут в г. Уфу, это было 00.00.0000. Приехали в налоговую инспекция по ... району г. Уфы, там Р1 оформил какие-то документы и зарегистрировал ООО «...» на имя К., оформление произошло быстро, так как у Рината в инспекции был какой-то знакомый. После оформления документов они уехали в г. Салават. После этого с Р1 часто приезжали к К. и возили его в различные банки, чтобы он снимал деньги, также по просьбе Р1 он часто подписывал различные договора и документы, за это Р1 каждый раз давал К. небольшие денежные вознаграждения как правило ... рублей. Таким же образом Р1 открыл фирму ООО «...» на имя Г1, которого они с Р1 нашли так же на перекрестке (адрес). Г1 также часто снимал деньги в банках, подписывал различные документы по просьбе Р1 и за это получал денежное вознаграждение. Фирму ООО «...» Р1 открыл на парня по имени Г1, но где он его нашел Я1 не знает. Также Р1 открыл фирмы ООО «...» на имя Г3 и фирму ООО «...» на имя какого-то человека, но этого человека он не знал, как ему известно Р1 купил у кого-то паспорт и оформил эту фирму на данный паспорт. Фактически, как он понял, фирмы Р1 не занимались ни какой деятельностью, а были созданы лишь для того, чтобы совершать какие-либо махинации, потому что Р1 постоянно встречался с различными людьми и подписывал какие-либо документы, после чего на счета фирм Р1 поступали большие суммы денег, а он снимал их или переводил на другие счета. Также он встречался с данными людьми еще и передавал им наличные деньги, при этом какой-то процент оставлял себе. Также он часто возил Р1 в магазин «...» где он заказывал печати для своих фирм, данные печати всегда находились у него. В конце ...., подумав, что ... занимается чем-то противозаконным, попросил его рассчитать и в 00.00.0000. он ушел от него. От всех сделок Р1 К. Я. ничего не получал, он просто каждую неделю платил ему зарплату ... рублей за неделю.( т. 2л.д. 73-75);

Свидетель И1. суду показал, что с ... года по ... г. он работал в ООО «...» в должности мастера, данная организация занималась строительством, но в основном были работы по мягкой кровле. Директором «...» был К.. В данной фирме работал он и его сын И4.. Примерно в ... году или в ... г. в фирме практически никто не работал, кроме него и его сына. К. сказал И1, что их фирма будет строить здание по адресу (адрес) для Л.. Когда они туда приехали, там рабочие уже рыли котлован. Когда котлован был готов, они начали делать фундамент, также К. набирал различных рабочих с деревень, студентов и они тоже работали на стройке данного здания. Строительством здания для Л. занималась только фирма, в которой работал И1, других фирм не было, всей стройкой руководил К.. Когда подготовили фундамент, начали класть кирпичную кладку. Во время строительства данного здания К. привозил людей из Кумертау, и они делали архитектурный план здания, все схемы и чертежи по строительству данного здания им давал К.. Когда они закончили строительство цокольного этажа, положили плиты-перекрытия, И1 со своим сыном решили уволиться из ООО «...», но работы с работниками, которых набрал К., продолжал. Когда они строили здание для Л., зарплату выплачивал К., с Л. И1 не знаком, с ним всегда общался К.. О документальном оформлении работ И1 ничего неизвестно, этими вопросами занимался К.. Стройкой руководил только К., иногда приезжал Л. и смотрел, как идет строительство. Фирмы ООО «...» и ООО «...» И1 неизвестны. Кутлугужин ему неизвестен. Документы по строительству здания по адресу: (адрес): акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между ИП Леонтьевой и ООО «...», акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между Леонтьевой и ООО «...», акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между ИП Леонтьевой и ООО «...», акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000 г. между ИП Леонтьевой и ООО «...» не соответствуют действительности, так как работы по строительству выполнялись не в указанные даты и не указанными фирмами. Работы проводились К., то есть его фирмой ООО «...», а не ООО «...» и ООО «...». Почему указано, что данные работы выполнялись другими фирмами, И4 не известно, так как всей документацией занимался К.. ( т.. 2л.д. 108-110). Такие же показания даны на предварительном следствии и сыном И1, И1., в которых он показал, что сам он работал в ООО «...» в должности кровельщика, данная организация занималась кровлей и строительством. Директором ООО «...» был К., главным инженером Е., но И1 работал до ..., после чего ушел из данной организации. В данной фирме мастером работал его отец И1. Примерно в 00.00.0000 в фирме практически никто не работал, кроме него и отца. В этот период К. сказал ему и отцу, что их фирма будет строить здание по адресу: (адрес) для Л. С.. Когда они приехали на объект, рабочие там рыли котлован. Когда котлован был готов, они начали строить фундамент. К. набирал различных рабочих с деревень, студентов и они тоже работали на стройке данного здания. Строительством здания для Леонтьева С. занималась только их фирма, других фирм не было, всей стройкой руководил только К.. Когда они подготовили фундамент, начали класть кирпичную кладку. Во время строительства данного здания К. привозил людей из г. Кумертау и они делали архитектурный план здания, все схемы и чертежи по строительству данного здания нам давал К.. Когда они окончили строительство цокольного этажа, положили плиты-перекрытия, И1 с отцом решили уволиться из ООО «...», но работы по строительству К. продолжал с работниками, которых он набрал. Когда они строили здание для Л., зарплату как обычно выплачивал К.. С Леонтьевым С. И1 лично незнаком, с ним всегда общался К.. О документальном оформлении работ И1 ничего неизвестно, этими вопросами занимался лично К.. Всем руководил К. и работали только его рабочие. Иногда приезжал Л. С. и смотрел, как идет строительство. Фирмы ООО «...» и ООО «...» И1 неизвестны. С Кутлугужиным Р.Н. И1 незнаком. Документы по строительству здания по адресу: (адрес): акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между ИП Леонтьевой и ООО «...», акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между ИП Леонтьевой и ООО «...», акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между ИП Леонтьевой и ООО «...», акт о приемке выполненных работ за 00.00.0000. между ИП Леонтьевой и ООО «... не соответствуют действительности, так работы по строительству выполнялись не в указанные даты и не указанными фирмами, работы производились фирмой К. ООО «...», а не ООО «...» и ООО «...». Все, кроме земельных работ, произведено фирмой ( т. 2л.д. 111-113).

Кроме того, вина Леонтьевой и Кутлугужина подтверждается и протоколом допроса подозреваемого Кутлугужина Р.Н. от 00.00.0000., в котором он вину полностью признал, в содеянном раскаялся и показал, что знаком с Леонтьевой О.А., что им действительно организованы фирмы ООО «...», данную фирму он оформил на К., которого он встретил на перекрестке (адрес) возле (адрес) У А. он взял его паспорт, после чего они вместе поехали в г. Уфу, где зарегистрировали фирму на имя К.. Также им была организованна фирма ООО «...». Данную фирму он оформил на имя неизвестного ему человека Я2, паспорт данного человека Кутлугужину Р.Р. передал кто-то из знакомых. По данным фирмам он заказал печати в магазине «...». Данные фирмы фактически никакой деятельностью не занимались, а были им созданы для того, чтобы заключать сделки в качестве посредника, никаких лицензий на какие-либо виды деятельности у него не было. В 00.00.0000 или 00.00.0000. к Кутлугужину Р.Р. обратился его знакомый по имени А., его фамилии он не помнит, но знает, что он раньше ездил на автомобиле Форд Фокус, а когда обратился к нему, он ездил на черном джипе, марки не помнит. А. спросил, сможет ли он узаконить построенное здание, которое было построено без каких-либо документов, на что Кутлугужин Р.Р. сказал, что надо обсудить этот вопрос. После этого они договорились встретиться в торговом здании по адресу: г. (адрес). Они встретились в данном здании, разговаривали в кабинете Леонтьевой О., с которой его познакомил А.. Когда они встретились, Леонтьева О. сказала ему, что они построили здание без необходимых документов, а сейчас его необходимо узаконить, а также возместить НДС из бюджета, а для этого нужна фирма. Он сказал, что у него есть фирма и он сможет предоставить документы от данной фирмы. После этого он уехал и потом привез все реквизиты двух фирм ООО «...» и ООО «...» А., а он должен был передать их О. чтобы она подготовила договора и все необходимы документы. С Леонтьевой и А. они обговорили условия, что когда О. по всем документам возместит НДС из бюджета, она им с А. заплатит 2% от суммы, которая будет указана в актах выполненных работ. Когда О. подготовила все документы, А. позвонил Кутлугужину Р.Р. и сказал, чтобы он заехал в офис к О. с печатями фирм, после чего он взял печати фирм и заехал в офис к О., там она или её бухгалтер дала ему документы и он на всех договорах, актах выполненных работ, счетах фактурах и других документах поставил печати фирм, подписи он не ставил их должна была поставить О.. После того, как он проставил все печати, он уехал, себе он никаких документов не забирал. Также насколько Кутлугужин Р.Р. помнит, О. на какой-то из счетов фирмы перечислила денежные средства в сумме примерно ... рублей, для того, чтобы создать видимость взаимоотношений между его фирмами и ей, но данные денежные средства он снял и передал ей обратно, либо он передал ей вексель, точно не помнит. По поводу лицензий на строительство вопрос должна была решить О.. После этого, когда О. подала документы в ИФНС для возмещения НДС инспекция стала проверять её деятельность, так как она необоснованно пыталась возместить НДС. Из-за этого О. не смогла возместить НДС, он никаких денежных средств от О. не получил, кто строил для неё здание, ему неизвестно, его фирмы никаких работ по строительству не осуществляли, в данных фирмах фактически нет работников. С супругом Леонтьевой О. Кутлугужин Р.Р. незнаком. Где именно работает А., ему неизвестно, но он занимается строительством. ( т. 2л.д. 43-47). Указанные показания даны Кутлугужиным в присутствии адвоката А1 Эти же показания подтверждены им и в ходе допроса его в качестве обвиняемого, проведенного также с участием адвоката А2 и А1. Вину свою на следствии он признал полностью, раскаялся. ( т. 2л.д. 68-70).

Как личность подсудимые Леонтьева и Кутлугужин характеризуются положительно.

Органами предварительного следствия действия Леонтьевой и Кутлугужина квалифицированы по двум преступлениям по ч. 3 ст. 30 ч.4 ст. 159 УК РФ как покушение на совершение хищения чужого имущества путем обмана, совершенное по предварительному сговору группой лиц, в особо крупном размере. Суд приходит к выводу о том, что действия Леонтьевой и Кутлугужина квалифицированы правильно и вина их в инкриминируемом деянии доказана показаниями свидетелей К., И2, М., подсудимого Кутлугужина на предварительном следствии, когда Кутлугужин в присутствии адвокатов указывал, что действительно знаком с Леонтьевой, помог оформить ей документы - договора подрядов на возведение объекта по (адрес), указав конкретные обстоятельства их встречи. Таким образом, суд приходит к доказанности наличия между Кутлугужиным и Леонтьевой предварительного сговора на совершение преступления. Судом установлено, где и при каких обстоятельствах между подсудимыми состоялся разговор о подготовке документов, о месте их передачи и об оговоренном вознаграждении за указанные документы в случае возмещения НДС. Факт того, что Кутлугужина и Леонтьеву познакомил именно К., в ходе судебного заседании также нашел свое подтверждение. Это следует из протокола допроса Кутлугужина на предварительном следствии, а также из показаний К. на предварительном следствии. Указанные показания опровергают доводы Леонтьевой о том, что она не знает Кутлугужина и что она якобы не вела с ним никаких разговоров по поводу необходимых документов по строительству для возврата НДС. Доводы Леонтьевой о том, что она не знает лиц, возводивших здание по (адрес), что она полагала будто фирмы, которые ей строят объект, являются работающими, по мнению суда, являются несостоятельными. В судебном заседании установлено, что договор на строительство самого здания был заключен на период с 00.00.0000. по 00.00.0000. и в период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года по ООО « ...», тогда как фактически строительные работы на указанном объекте уже были выполнены на период 00.00.0000., что подтверждается осмотром здания, проведенным при составлении технического паспорта. Леонтьева О.А. произвела оплату в ООО «...» в сумме ... руб. при заявленной стоимости работ в размере ... руб. Уже 00.00.0000 года Леонтьевой был изготовлен технический паспорт здания, где оно значится уже построенным. Таким образом, суд приходит к выводу о том, что указанные документы не могут подтвердить факт строительства здания Леонтьевой данными строительными фирмами и предоставление таких документов требовалось только лишь для возможности возврата НДС, то есть для совершения хищения чужих денежных средств путем обмана по предварительному сговору группой лиц в особо крупном размере. Также в судебном заседании было установлено, что самой Леонтьевой не могло быть затрачено ... рублей, а потрачено согласно представленных документов ... рублей. При этом Леонтьева пояснила, что согласна выплатить подрядчикам за строительство, если таковые обнаружатся, но они после строительства не появились, хотя деятельность фирм, которые возводили объект после ввода здания в эксплуатацию согласно представленных документов еще действовали. Доводы защиты о том, что И1 вдвоем не могут построить целое здание, судом во внимание не принимаются, поскольку здание строили не только И1, а рабочие, которые привлекались для выполнения указанных работ свидетелем К.. Сам К., а также И1 указывали, что именно силами фирмы К. возведен объект для ИП Леонтьевой на (адрес), что оставалось достроить только мансарду. Из показаний оглашенных К. следует, что сам он никакого отношения к фирме не имел, и ею заправлял именно Кутлугужин и Я1, которые возили его для ее оформления, для получения денежных средств, прочих операций, и он только получал за свое участие и подписи определенное вознаграждение. При этом из показаний К. следует, что именно Кутлугужин нашел К. и Я2 и организовал открытие на указанных лиц ООО « ...» и « ...». Доводы защиты о том, что фирмы работали на протяжении ряда лет, что исключало возможность у Леонтьевой усомниться в их легальности, по мнению суда, являются несостоятельными, поскольку факта самого строительства этими фирмами объекта по (адрес) не имело место, и со стороны Леонтьевой имело место покушение на хищение чужих денежных средств ( бюджетных) путем возврата НДС, для чего ей и нужны были услуги Кутлугужина. Доводы Леонтьевой и Кутлугужина о том, что все указанные документы передавались неким Л., несостоятельны, поскольку согласно копии свидетельства о смерти Л. умер 00.00.0000 года, что исключает возможность общения Кутлугужина с Леонтьевой посредством Л. в 00.00.0000 - 00.00.0000 года. Совокупность доказательств на предварительном следствии согласуется между собой, показания К., И1 и Кутлугужина, К., Я2, Я1, С2 последовательны, взаимодополняют друг друга, добыты в соответствии с УПК РФ. Признательные показания Кутлугужина на предварительном следствии даны в присутствии адвокатов, что исключает доводы Кутлугужина о том, что со стороны следователя на него оказывалось давление и воздействие. Изменение показаний Кутлугужиным суд расценивает как его желание избежать уголовной ответственности за содеянное. Вместе с тем, суд приходит к выводу о том, что квалификация действий Леонтьевой и Кутлугужина самостоятельно по двум преступлениям является излишней и действия обоих подсудимых надлежит квалифицировать как одно продолжаемое преступление, поскольку судом установлен один объект собственности Леонтьевой, за строительство которого она покушалась получить возмещение НДС из бюджета, договоренность у подсудимых также имелась по поводу возмещения НДС за строительство на все здание, несмотря на то, что документы были предоставлены на две фирмы Кутлугужиным, то есть преступный умысел был у подсудимых единым. Доводы защиты Леонтьевой о том, что сроки следствия при расследовании дела были продлены ненадлежащим процессуальным лицом, являются также несостоятельными, поскольку после возвращения уголовного дела для дополнительного расследования начальником ГСУ при МВД РБ срок следствия продлен 00.00.0000 года на один месяц, то есть до 00.00.0000 года. Срок следствия по данному уголовному делу продлялся полномочным процессуальным органом, в связи с чем ставить под сомнение следственные действия за период проведения следствия у суда нет оснований. Таким образом, суд приходит к выводу о доказанности вины Леонтьевой и Кутлугужина в совершении покушения на хищение чужого имущества путем обмана по предварительному сговору группой лиц в особо- крупном размере. При этом отрицание своей вины суд расценивает как один из способов своей защиты подсудимыми.

Назначая Кутлугужину и Леонтьевой наказание, суд принимает во внимание степень тяжести содеянного, отсутствие тяжких последствий, явку с повинной Кутлугужина, они положительно характеризуются, состояние здоровья Кутлугужина. Леонтьева занята общественно - полезным трудом, ранее они не судимы. Отягчающих обстоятельств судом не установлено.

При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о том, что исправление подсудимых Кутлугужина и Леонтьевой возможно без изоляции от общества с применением положений ст. 73 УК РФ, то есть условное осуждение с испытательным сроком, когда подсудимые должны доказать свое исправление. Также суд считает возможным не назначать подсудимым дополнительного наказания в виде штрафа в доход государства.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 302, 307- 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

КУТЛУГУЖИНА Р.Н. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.3 с. 30 ст. 73 УК РФ без дополнительного наказания в виде штрафа в доход государства.

ЛЕОНТЬЕВУ О.А признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст. 30 ст. 73 УК РФ без дополнительного наказания в виде штрафа в доход государства.

Обязать Леонтьеву О.А. и Кутлугужина Р.Н. не менять без согласия УИИ г.Салавата своего постоянного места жительства, своевременно и регулярно являться на регистрацию в органы УИИ г.Салавата, не допускать совершения административных правонарушений, преступлений, не посещать места распития спиртных напитков.

Меру пресечения виде заключения под стражей Кутлугужину Р.Н. отменить и освободить из-под стражи в зале суда немедленно.

Меру пресечения Леонтьевой О.А. в виде подписки о невыезде отменить по вступлении приговора в законную силу.

Вещественные доказательства: подшивку документов № ... ИФНС РФ по (адрес), дело № ..., Леонтьева О.А; копию лицензии от 00.00.0000 года на осуществление строительства зданий сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом; копию лицензии от 00.00.0000 года на осуществление строительства зданий I сооружений I и II уровней ответственности в соответствии с государственным стандартом; копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО
...» от 00.00.0000 года; копия свидетельства о постановке на учет юридического лица налоговом органе по месту нахождения на территории РФ ООО «...» от 00.00.0000 года; копию лицензии на осуществление деятельности по эксплуатации электрических
гей ООО «...» от 00.00.0000; копию Договора с директором ООО «...» №... от 00.00.0000
года, подшивку из 6 листов ксерокопий паспорта К..; приказ о приеме работника Я2 на работу; приказ о назначении на должность директора от 00.00.0000 года.; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ ООО «...» от 00.00.0000 года; свидетельство о государственной регистрации юридического лица ООО ...» от 00.00.0000 года; договор подряда №... от 00.00.0000 года. Между ИП Леонтьева О.А. и ООО « ...»; счет-фактуру №... от 00.00.0000 года от ООО «...» к ИП «Леонтьева О.А.» на сумму ... рублей, сумма налога ... рублей; справку о стоимости выполненных работ от подрядчика ООО «...» к заказчику ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000. на сумму ... рублей; формы КС-3; Акт о приемке выполненных работ от подрядчика ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000 года на сумму ... рублей; сумму налога ... рублей формы КС-2; Договор подряда №... от 00.00.0000 года. Между ИП Леонтьева О.А. и «...» на 3 листах; Счет-фактура №... от 00.00.0000 года от ООО «...» к ИП
Леонтьева О.А. на сумму ... рубля; Справку о стоимости выполненных работ от подрядчика ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000. на сумму ... рубля налог ... формы КС-3; Актом о приемке выполненных работ от подрядчика ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000 года на сумму ... рубля формы КС-2; Счет-фактуру №... от 00.00.0000 года от ООО «...» к ИП
Леонтьева О.А. на сумму ... рублей; справку о стоимости выполненных работ от подрядчика ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000. на сумму ... рубля, формы КС-3; Акт о приемке выполненных работ от подрядчика ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000 года на сумму ... рублей, налог ... рубля, формы КС-2; Счет-фактуру №... от 00.00.0000 года от ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. на ... рублей, налог ... рублей; справку о стоимости выполненных работ от подрядчика ООО «...» к ИП Леонтьева О.А. №... от 00.00.0000. на сумму ... рублей, формы КС-3; Акт о приемке выполненных работ от подрядчика ООО «...» №... от 00.00.0000 года на сумму ... рубля, налог ... рублей формы КС-2 - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в Верховный суд РБ в течение 10 суток через Салаватский горсуд. В случае подачи кассационной жалобы, осужденные вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.

Судья: подпись

Верно: судья Р.М. Ибрагимова

Приговор не вступил в законную силу _______________Секретарь суда

Приговор вступил в законную силу 16.07.2010

Судья ______________ Секретарь суда ________________

Подлинник документа подшит в уголовное дело № 1 - 368 / 10 Салаватского городского суда РБ.