Именем Российской Федерации

г. Ростов-на-Дону                  12 июля 2011 года

       Пролетарский районный суд г.Ростова-на-Дону в составе: председательствующего судьи Попова А.Е. (единолично),

при секретаре Столяровой Т.А.,

с участием государственного обвинителя помощника Ростовского транспортного прокурора Салогуб А.А.,

представителя потерпевшего: ФИО20,

защитника: Матросовой О.А.(удостоверение №4890, ордер №441/10),

рассмотрев в открытом судебном заседании, в помещении суда, уголовное дело по обвинению:

Генсар <данные изъяты>, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца <адрес> проживающего по адресу: <адрес>, <данные изъяты>, с <данные изъяты> образованием, гражданина России, <данные изъяты>, ранее не судимого,

- в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3 УК РФ(3 эпизода),

У С Т А Н О В И Л:

Подсудимый Генсар <данные изъяты>, на основании приказа «О вступлении в должность Генерального директора» №-к от ДД.ММ.ГГГГ, занимая должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>», действуя из корыстных побуждений, имея умысел, направленный на хищение чужого имущества, используя свое служебное положение, 22.10.2007 г. злоупотребляя доверием учредителей ОАО «<данные изъяты>» похитил денежные средства в сумме 25 299 руб., принадлежащие ОАО «<данные изъяты>» при следующих обстоятельствах.

Генсар Г.Г., являясь лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в соответствии со своими должностными обязанностями, возложенными на него должностной инструкцией, утвержденной 07.06.2007 года председателем Совета директоров ФИО8 осуществлял: руководство в соответствии с законодательством РФ производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности и как генеральный директор знал, что на основании ст.ст. 6,7 ФЗ «О бухгалтерском учете» он, как руководитель вышеуказанного предприятия, несет всю ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. В случае разногласий между руководителем организации и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйственных операций документы по ним принимаются к исполнению с письменного распоряжения руководителя организации, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций.

Используя свое служебное положение, которое регламентируется вышеуказанными требования законодательства Генсар Г.Г., имея умысел на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, из корыстных побуждений в октябре 2007 г., подписал у неосведомленной о его преступных действиях главного бухгалтера ОАО «<данные изъяты>» ФИО7, находившейся в отпуске по нетрудоспособности, по месту жительства: <адрес>, банковский чек № № от 22.10.2007 г. на 56 400 рублей.

22.10.2007 г. Генсар Г.Г., имея умысел на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием учредителей ОАО «<данные изъяты>», которыми он был назначен на должность генерального директора, используя свое служебное положение, получил в офисе ОАО «<данные изъяты>», расположенном на <адрес> по чеку БН № от 22.10.2007 г. денежные средства в сумме 56 400 рублей, из которых в целях личного обогащения, осознавая общественно опасный характер своих деяний, похитил денежные средства в сумме 25 299 рублей.

В конце октября 2007 г., Генсар Г.Г., находясь в домовладении главного бухгалтеру ОАО «<данные изъяты>» ФИО7, которая также являлась директором ООО «<данные изъяты>», дал ей устное указание выписать квитанцию к приходному кассовому ордеру от имени директора ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 299 рублей, в связи с тем, что ему необходимо оформить документ, подтверждающий расходование данных денежных средств. После чего, в этот же день ФИО7 оформила фиктивную квитанцию ООО «<данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 02.10.2007 г. на сумму 25 299 рублей, при этом фактически ООО «<данные изъяты>» никаких договоров с ОАО «<данные изъяты>» не заключали и никакие денежные средства в кассу ООО «<данные изъяты>» не приходовались и не поступали.

22.10.2007 г. Генсар Г.Г. отчитался в бухгалтерию предприятия подложной квитанцией к приходному кассовому ордеру № от 02.10.2007 г. на сумму 25 299 рублей, а похищенные таким образом денежные средства обратил в свою собственность и распорядился ими по собственному усмотрению.

Таким образом, Генсар Г.Г., работая генеральным директором ОАО «<данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, вышеуказанным способом, с использованием своего служебного положения, путем злоупотребления доверием, похитил с расчетного счета № ОАО «<данные изъяты>» в офисе ОАО «<данные изъяты>», расположенном на <адрес> денежные средства в сумме 25 299 рублей, которыми распорядился по собственному усмотрению, причинив материальный ущерб ОАО «<данные изъяты>».

Он же, Генсар <данные изъяты>, на основании приказа «О вступлении в должность Генерального директора» № 01-к от 22.06.2007 г., занимая должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>», действуя из корыстных побуждений, имея умысел, направленный на хищение чужого имущества, используя свое служебное положение, 22.11.2007 г. злоупотребляя доверием учредителей ОАО «<данные изъяты>» похитил денежные средства в сумме 58 850 руб., принадлежащие ОАО «<данные изъяты>» при следующих обстоятельствах.

Генсар Г.Г., являясь лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в соответствии со своими должностными обязанностями, возложенными на него должностной инструкцией, утвержденной 07.06.2007 года председателем Совета директоров ФИО8 осуществлял: руководство в соответствии с законодательством РФ производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности и как генеральный директор знал, что на основании ст.ст. 6,7 ФЗ «О бухгалтерском учете» он, как руководитель вышеуказанного предприятия, несет всю ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. В случае разногласий между руководителем организации и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйственных операций документы по ним принимаются к исполнению с письменного распоряжения руководителя организации, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций.

Используя свое служебное положение, которое регламентируется вышеуказанными требования законодательства Генсар Г.Г., имея умысел на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием учредителей ОАО «<данные изъяты>», которыми он был назначен на должность генерального директора, из корыстных побуждений, в период времени с 16 час. 00 мин. по 20 часов 00 мин. ДД.ММ.ГГГГ дал устное указание ФИО7, находившейся в отпуске по нетрудоспособности, по месту жительства: <адрес>, которая также являлась директором ООО «<данные изъяты>», подготовить платежное поручение о перечислении денежных средств в сумме 58 850 рублей с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», так как ему необходимы данные денежные средства.

В этот же день неосведомленная о преступных действиях ФИО7 изготовила платежный документ - платежное поручение № от 22.11.2007 г. о перечислении денежных средств в сумме 58 850 рублей с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», фиктивный договор на оказание услуг 04.12.2007 г., заключенный между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», которые подписала она и Генсар Г.Г., а также акт № от 05.12.2007 г. и счет-фактуру № от 05.12.2007 г., которые ФИО7 подписала от вымышленного имени. При этом ФИО7 сообщила Генсар Г.Г., что за услуги перевода Сбербанком России <данные изъяты> отделением № с суммы 58 850 рублей будет снят 1%, на что Генсар Г.Г. согласился.

Продолжая свой преступный умысел, Генсар Г.Г. 22.11.2007 г. организовал передачу в офис ОАО «<данные изъяты>» платежного поручения № от 22.11.2007 г. о перечислении денежных средств в сумме 58 850 рублей с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» на расчетный счет ООО «<данные изъяты>».

23.11.2007 г. в период времени с 10 час. 00 мин. до 16 час. 00 мин. сожитель ФИО7 - ФИО3, неосведомленный о преступных действиях Генсар Г.Г., по просьбе ФИО7 получил по банковскому чеку АТ № от 23.11.2007 г. ООО «<данные изъяты>» в Сбербанке России <данные изъяты> отделении №, расположенном по адресу: РО, <адрес> денежные средства в сумме 55 000 рублей, после чего в тот же день передал их ФИО7

23.11.2007 г. в период времени с 16 час. 00 мин. по 20 часов 00 мин. Генсар Г.Г., находясь в домовладении по адресу: <адрес>, получил от ФИО7, в присутствии ФИО3, денежные средства в сумме 58 260 рублей.

Таким образом, Генсар Г.Г., работая генеральным директором ОАО «<данные изъяты>» 22.10.2007 г., вышеуказанным способом, с использованием своего служебного положения путем злоупотребления доверием, в целях личного обогащения, осознавая общественно опасный характер своих деяний, получил от ФИО7 по <адрес>, денежные средства в сумме 58 260 рублей, тем самым похитил вышеуказанные денежные средства, которыми распорядился по собственному усмотрению, причинив материальный ущерб ОАО «<данные изъяты>» на сумму 58 850 рублей.

Он же, Генсар <данные изъяты>, на основании приказа «О вступлении в должность Генерального директора» №-к от 22.06.2007 г., занимая должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>», действуя из корыстных побуждений, имея умысел, направленный на хищение чужого имущества, используя свое служебное положение, 29.11.2007 г. злоупотребляя доверием учредителей ОАО «<данные изъяты>» похитил денежные средства в сумме 57 088 руб. 40 коп., принадлежащие ОАО «<данные изъяты>» при следующих обстоятельствах.

Генсар Г.Г., являясь лицом, выполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в соответствии со своими должностными обязанностями, возложенными на него должностной инструкцией, утвержденной 07.06.2007 года председателем Совета директоров ФИО8 осуществлял: руководство в соответствии с законодательством РФ производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности и как генеральный директор знал, что на основании ст.ст. 6,7 ФЗ «О бухгалтерском учете» он, как руководитель вышеуказанного предприятия, несет всю ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций. В случае разногласий между руководителем организации и главным бухгалтером по осуществлению отдельных хозяйственных операций документы по ним принимаются к исполнению с письменного распоряжения руководителя организации, который несет всю полноту ответственности за последствия осуществления таких операций.

Используя свое служебное положение, которое регламентируется вышеуказанными требования законодательства Генсар Г.Г. имея умысел на хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, из корыстных побуждений, в октябре 2007 г., точное время следствием не установлено, подписал у неосведомленной о его преступных действиях главного бухгалтера ОАО «<данные изъяты>» ФИО7, находившейся в отпуске по нетрудоспособности по месту жительства: <адрес>, банковский чек БН № от 29.11.2007 г. на сумму 85 000 рублей.

Продолжая свой преступный умысел Генсар Г.Г., 29.11.2007 г. путем злоупотребления доверием учредителей ОАО «<данные изъяты>», которыми он был назначен на должность генерального директора, используя свое служебное положение, получил в офисе ОАО «<данные изъяты>», расположенном на <адрес> по чеку БН № от 29.11.2007 г. денежные средства в сумме 85 000 рублей, из которых похитил денежные средства в сумме 57 088 рублей 40 коп., при этом для составления авансового отчета, отчитался в бухгалтерию предприятия оформленными в неустановленное следствием время, неустановленным лицом, фиктивными документами, а именно: договором оказания услуг № от 17.11.2007 г. заключенным между ООО «<данные изъяты>» и ОАО «<данные изъяты>», актом выполненных работ от 28.11.2007 г., квитанцией ООО «<данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 30 ноября 2007 г., дизайн-проектом для <данные изъяты>, однако фактически ООО «<данные изъяты>» никаких услуг ОАО «<данные изъяты>» не оказывало.

Таким образом, Генсар Г.Г., работая генеральным директором ОАО «<данные изъяты>» 29.11.2007 г., вышеуказанным способом, с использованием своего служебного положения, путем злоупотребления доверием в целях личного обогащения, осознавая общественно опасный характер своих деяний, похитил с расчетного счета № ОАО «<данные изъяты>» в офисе ОАО «<данные изъяты>», расположенном на <адрес> денежные средства в сумме 57 088 рублей 40 коп., которыми распорядился по собственному усмотрению, причинив материальный ущерб ОАО «<данные изъяты>».

Допрошенный в судебном заседании подсудимый Генсар Г.Г. свою вину не признал и пояснил, что: компания ОАО «<данные изъяты>» создана в 2007 году. Основная деятельность -осуществление перевозок пассажиров и багажа на пассажирском транспорте в г.Ростове-на-Дону и Ростовской области. Компания была создана по решению Правления Совета директоров ОАО <данные изъяты> с участием <адрес>. Уставной капитал составлял 100 тысяч рублей. Со стороны ОАО <данные изъяты> учредитель вошел с 74% акций и со стороны Администрации РО ООО «<данные изъяты>» - 26% акций. После оплаты Уставного капитала учредителей - это произошло в конце августа 2007 года, учредители перешли в разряд акционеров. В июне 2007 года на собрании 2-х учредителей был подписан договор о создании компании по РО, и протоколом собрания учредителей был выбран Генеральный директор Генсар Г.Г., определен состав Совета директоров ОАО «<данные изъяты>» и состав Ревизионной комиссии ОАО «<данные изъяты>». Компания ОАО «<данные изъяты>» поднималась в очень тяжелых условиях, так как не было ни помещений, ни оргтехники, ни штата. Поэтому пригласить квалифицированного главного бухгалтера и других специалистов на данном этапе организации работы компании не представлялось возможным. Для того, чтобы организовать хоть какую-то деятельность на первом этапе в 2007 году, он(Генсар Г.Г.) заключил договор с дорожной дирекцией по обслуживанию пассажиров пригородного сообщения на уборку остановочной платформы «Первомайская». Это дало какие-то деньги для того, чтобы выплачивать заработную плату главному бухгалтеру ФИО7, которая устроилась на работу в компанию. В бухгалтерском учете он(Генсар Г.Г.) не разбирается, так как вся его деятельность на железной дороге была связана в основном с технологическими процессами. Поэтому он всецело доверял ФИО7 по ведению ею бухгалтерской документации. Основной вид деятельности компании ОАО «<данные изъяты>» регламентирован лицензией на осуществление самостоятельной перевозочной деятельности пассажиров и багажа в железнодорожном транспорте. Кроме того, необходим код перевозчика для осуществления учета контрольно-кассовой деятельности в системе «<данные изъяты>». Подготовка лицензии, которая выдается на 5 лет, была первоначально осуществлена им на участках <данные изъяты>. Здесь был проведен колоссальный объем работ по подготовке договоров на аренду подвижного состава, определение штата билетных кассиров, открытие окон билетных касс. Приобретение дорогостоящей билетопечатающей кассовой техники и т.д. Все это ему приходилось делать в единственном числе, так как специалиста подобного уровня в компании не было. В октябре 2007 года между компанией ОАО «<данные изъяты>» и <данные изъяты> был заключен агентский договор на осуществление продажи проездных железнодорожных документов <данные изъяты>

      До того момента пока (до заключения агентского соглашения) главный бухгалтер ФИО7 еще как-то справлялась со своими обязанностями, хотя и допускала в отчетности искажения, исправления, то после осуществления агентской деятельности и увеличения объема работы, связанной с начислением заработной платы, оплаты налогов, к работе главного бухгалтера ФИО7 со стороны ревизионной комиссии, которая ежегодно проверяла деятельность предприятия, стали возникать замечания, на которые главный бухгалтер ФИО7, не знающая специфики работы железной дороги, реагировала неадекватно. А учитывая то, что она находилась на больничном в связи с поломанной ногой, решение некоторых вопросов, связанных с расчетом здоровья по агентскому договору, имели затруднения.

        До прихода компании ОАО «<данные изъяты>» на полигоны <данные изъяты> и <данные изъяты> перевозку пассажиров и багажа осуществляла Ростовская дирекция по обслуживанию пассажирского пригородного сообщения. По агентскому договору, который был заключен между компанией ОАО «<данные изъяты>» и <данные изъяты> железной дорогой, были определены планы по выручке (повышенные планы по выручке) и процентное вознаграждение за оказание компании дороги по договору. На данных направлениях компания ОАО «<данные изъяты>» находилась в жестокой конкуренции с автомобильным транспортом, так как в указанных направлениях параллельно железной дороги проходят автомобильные трассы. Поэтому любая компания и ОАО «<данные изъяты>», выступающая на рынок оказания услуг по перевозке пассажиров и т.д., занимается маркетингом исследований. Для того, чтобы, учитывая сезонное часовое колебание пассажиропотока определить штат билетных кассиров, находящихся непосредственно внутри электропоезда, в билетных кассах, на остановочных пунктах и т.д., а так как билетные кассиры не были заинтересованы в повышении плана сбора по выручке, компания решила осуществить собственные маркетинговые исследования на участках <данные изъяты> и свои услуги по выполнению данной работы предложила ФИО7 и выступила инициатором по заключению данного договора для заключения договоров между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>». Хочет пояснить, что при вступлении в должность главного бухгалтера ФИО7 скрыла от него информацию, что параллельно она является учредителем другого предприятия и при подписании договора с ООО «<данные изъяты>» она ввела его в заблуждение, так как подписала договор от вымышленной фамилии. Если бы он(Генсар Г.Г.) знал, что договор подписан от вымышленной фамилии, то подписывать договор не стал бы. Ничего сложного в исследовании маркетинговых услуг нет, нужно было осуществлять анкетирование, опросы, подсчет пассажиров в местах наибольшего скопления и т.д. Поэтому кассиры не должны были знать о проводимой работе. В противном случае они бы не получили информацию о пассажиропотоках в указанных направления., так как был перегружен, а в назначенный период технологической работой по подготовки компании ОАО «<данные изъяты>» для самостоятельной перевозочной деятельности. Он иногда не успевал контролировать правильность ведения финансовой отчетности главного бухгалтера ФИО7

     В направлении <данные изъяты> курсировал скоростной электропоезд, в котором для повышения качества обслуживания пассажиров в пути следования в одном из вагонов № были произведены работы по организации бара, в дальнейшем осуществлялись продажи продуктов питания пассажирам. Был проведен колоссальный объем работ, связанных с заменой стойки бара, была отремонтирована система отдачи воды, работы по снабжению бара и оборудования в баре. Работы велись штатными работниками ОАО «<данные изъяты>», начальником сектора материально-технического снабжения ФИО22 и ФИО19. Они полностью занимались обеспечением данного бара всем необходимым и отчитывались перед главным бухгалтером ФИО7 К сожалению документация по организации внутреннего вида бара, оформлению интерьера не была оформлена, поэтому когда главный бухгалтер ФИО7 ушла с ОАО «<данные изъяты>» (в буквальном смысле сбежала), так как после больничного она сразу ушла в отпуск, а после прихода в течение 3-х дней, не закончив дела по сдаче дел другому бухгалтеру, буквально скрылась с предприятия. Они неоднократно приглашали ФИО7 в ОАО «<данные изъяты>» - генеральный директор Генсар Г.Г. и новый главный бухгалтер ФИО2 для осуществления передачи дел, на что получали отказы, и в дальнейшем перестала отвечать на телефонные звонки. После прихода на работу главного бухгалтера ФИО2 и после ревизионных проверок некоторые документы пришлось в буквальном смысле восстанавливать. Так и произошло с договором по ООО «<данные изъяты>». Он не помнит, кто его готовил, подпись в договоре по всем документам стоит его. По данному договору никакого движения денежных средств не проводилось, это была чистая формальность для документации.

Хочет дополнить, что при поступлении на работу ФИО7 скрыла от него информацию о том, что она одновременно является директором и учредителем в ряде предприятий. Если бы он обладал данной информацией, он бы ее выгнал, т.к. работа в ОАО «<данные изъяты>» предъявляет к деятельности главного бухгалтера повышенные требования, связанных с организацией ведения бухгалтерского учета, начислением заработной платы, оплатой налогов и т.д. Совмещение ею управленческих функций на других предприятиях разной формы собственности могли бы негативно повлиять на организации бухгалтерского учета ОАО «<данные изъяты>». Кроме того, так как ОАО «<данные изъяты>» является коммерческой организацией, то здесь существует коммерческая тайна предприятия по ряду финансовых документов. Поэтому при неоднократных ревизионных проверках ОАО «<данные изъяты>», проверяемыми ревизионными комиссиями выявлялись нарушения в сроках ведения, предоставления финансовых документов контролирующим организациям в полном объеме. Никаких указаний на выписку представленных на обозрение квитанций, а именно по указанным суммам, он не давал и никаких сумм закрывать от ФИО7 не требовал, так как в этом не было никакой необходимости. На предприятии ОАО «<данные изъяты>» действовала четкая учетная политика, утвержденная его приказом, которую непосредственно составляла ФИО7 Данная учетная политика была принята и утверждена на Совете директоров ОАО «<данные изъяты>» и принята к исполнению главным бухгалтером ОАО «<данные изъяты>» с контролем генерального директора Генсар Г.Г. С расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» в «<данные изъяты>» денежные средства эта мог снимать он и главный бухгалтер, так как она осуществляла организацию всей бухгалтерской работы на предприятии. Кроме того чек (из чековой книжки) для получения наличных денежных средств с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» заполнялся собственноручно главным бухгалтером ФИО7 с указанием на обратной стороне чека операционной разноски средств, снимаемых денежных средств. При подписании чека ставилось 2 подписи: 1-я подпись главного бухгалтера, 2-я генерального директора. Сначала визировался чек главным бухгалтером, а потом подписывался генеральным директором, так как главный бухгалтер ФИО7 длительное время находилась на больничном, некоторые денежные суммы по чекам для хозяйственных нужд ОАО «<данные изъяты>» по заполненному ФИО7 чеку приходилось снимать ему с последующим предоставлением документации ФИО7 по израсходованным денежным средствам. Бухгалтерские документы подотчетных средств хранились в компьютере на предприятии ОАО «<данные изъяты>», которые впоследствии предоставлялись ФИО7, когда она находилась в отпуске по нетрудоспособности. В период нахождения ФИО7 в отпуске по нетрудоспособности вся текущая документация по операционной деятельности ОАО «<данные изъяты>» находилась дома у главного бухгалтера ФИО7 Инициатива заключить договор между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>»исходила от главного бухгалтера ФИО7 На тот момент они готовили документы для получения лицензии и расширения охвата всей Ростовской области, а для этого нужно было провести мониторинг предоставления услуг и провести маркетинговые исследования пассажиропотока. Ничего сложного в проведении данной работы нет. В качестве корреспондентов можно было привлечь учетчиков-студентов, провести телефонные всякие опросы, анкетирования, т.е. особых навыков и специальных знаний для проведения данной работы не требовалось. Договор он подписывал в офисе ОАО «<данные изъяты>», 2-я сторона при этом не присутствовала, договор уже был подписан 2-й стороной. О том, что второй стороной договор был подписан от вымышленного лица ему стало известно уже в ходе предварительного следствия. После бегства главного бухгалтера ФИО7 из ОАО «<данные изъяты>» толком по регламенту финансовую документацию она не передала вновь вступившей в должность главного бухгалтера ФИО2 и при разборе документов вновь прибывшим главным бухгалтером, а также ревизионной комиссией ОАО «<данные изъяты>» были выявлены многочисленные исправления финансовой документации предприятия, в т.ч. неправильное оформление выполненной работы в частности по вагону-бару №, так как там был выполнен колоссальный объем работ по интерьеру вагона-бара и технического оснащения. Поэтому, когда по рекомендации аудиторской проверки было определено наведение порядка в ряде документаций, т.к. ссылаясь на вышеперечисленные некоторые документы пришлось восстанавливать этот договор, который я подписал с ООО «<данные изъяты> он не помнит кто его предоставил. На самом деле никаких работ не подразумевалось и никаких денежных сумм, движение денежных средств по данному договору не осуществлялось, и подписан он был не в 2007 году, а предположительно лето 2008 года. Были моменты, когда приносили целую папку документов, вникнуть во все нюансы некоторых документов он не всегда мог, т.к. не обладал знаниями в полном объеме в области бухгалтерско-финансовой отчетности. Он выражал неудовлетворение со своей стороны, что ему приносили кипу бумаг и требовал от главного бухгалтера упорядочить своевременность предоставления документов и не скапливание их. Хочет пояснить, что он как генеральный директор осуществлял оперативное руководство финансово-хозяйственной деятельности общества, но генеральный директор не может и не должен быть одновременно экономистом, главным бухгалтером и т.д. Поэтому за определенные участки деятельности производства, финансовой деятельности ОАО «<данные изъяты>», за ведение бухгалтерской работы на предприятии, в том числе несет ответственность и главный бухгалтер в соответствии со своими должностными обязанностями. Никаких сумм он ФИО7 не просил закрыть и в частности 25299 рублей не просил и не требовал, так как в этом не было необходимости. Расходный кассовый ордер он увидел только на следствии. Согласно заключенному договору между ним и ООО «<данные изъяты>» данную работу по маркетинговому исследованию пассажиропотока на направлении <данные изъяты> должен был провести ООО «<данные изъяты>», что касается учета пассажиров на данных направлениях по категориям (платный, железнодорожники, регион, льготники) в оперативном порядке осуществляли билетные кассиры и инспектора технологического контроля и старшие билетные кассиры по участкам. Это входит в их должностные обязанности и заключены с ними договора и поэтому никаких сумм им за это не доплачивалось. После подписания договора им деньги с расчетного счета были перечислены в банк на счет, кто отвозил платежку, он не помнит.

За период его деятельности в ОАО «<данные изъяты>» в момент осуществления главным бухгалтером своих должностных обязанностей он не обращался с просьбами к ФИО7 о выдаче ему каких-то денежных средств, так как в этом не было никакой необходимости.

Исследование пассажиропотока и учет пассажиров это разная проводимая работа. Исследование пассажиропотока под собой имеет на основе опросов подсчета «по головам» своего рода модель, где учитываются сезонные колебания в зависимости от времени года, количества открытия или закрытия билетных касс и т.д., которые в свою очередь влияют на в том числе назначение, отмену пригородных поездов, открытие, закрытие летних касс. А учетом пассажиров занималась технологическая группа в соответствии с заключенными с ними договорами и технологии работ подразумевало под собой учет пассажиров по категориям, так как при осуществлении компанией самостоятельной перевозочной деятельности, компания получала согласно заключенным договорам с ОАО «<данные изъяты>» и <адрес> суммы выпадающих расходов по перевозкам льготных категорий граждан. Поэтому билетным кассирам, согласно заключенным с ними договоров, заработная плата выплачивалась по установленным месячным планам, а учет льготных и платных категорий осуществлялся старшими билетными кассирами по контрольно-кассовым лентам, сдаваемых кассирами в конце смены. Технологический контроль осуществлялся с инспекторами по заключению с ними договоров. Основными обязанностями инспекторов являлось осуществление технологического контроля за работой разъездных билетных кассиров, в том числе, контролируя работу РБК, они осуществляли в том числе выборочный контроль за работой РБК при оформлении кассирами пассажирам проездных документов согласно предоставленных льгот. Поэтому это является их основной задачей и не требует никаких доплат. После работы в обязательном порядке инспекторами технологического контроля готовился отчет, где были перечислены позиции на что обращать внимание. А в конце месяца производился акт выполненных работ в отчетный период и в соответствии с договором выплачивалась заработная плата. Поэтому, ведя учет пассажиров, им достаточно было этой работы и исследование пассажиропотока на них не возлагалось. ОАО «<данные изъяты>» заключал договор с ООО «<данные изъяты> на ремонт вагона-бара, он подписывал договор, однако, ООО «<данные изъяты>» не выполнял работы. Работы были выполнены работниками Ростовской дирекции по обслуживанию пассажиров пригородного сообщения, работниками «<данные изъяты>» г. Ростова н/Д. По договору с ООО «<данные изъяты>» никакие денежные средства на вагон-бар № не были израсходованы, так как договор между ООО «<данные изъяты>» и ОАО «<данные изъяты>» был подписан в июне 2008 года и был оформлен для отчетности и никаких договорных обязательств не носил, а работа по оформлению вагона-бара № производилось в 2007 году без должного оформления бухгалтерских документов по приобретению материалов и оказания услуг со стороны главного бухгалтера ФИО7 В связи с этим в 2008 году при смене главного бухгалтера и выявлению множества не стыковочных моментов по оформлению документов был оформлен данный договор. В соответствии трудовым договором он несет ответственность по выполнению своих условий и полномочий как руководитель, но никаких злых намерений, злоупотреблений доверием акционеров общества он не преследовал, так как пришлось исправить нарушение и недочеты предшествующего главного бухгалтера ФИО7, которые были выявлены, в том числе при аудиторских проверках общества после увольнения по собственному желанию.

Суд считает, что вина подсудимого подтверждается следующими доказательствами:

- показаниями представителя потерпевшего ФИО20 о том, что он работает в должности заместителя генерального директора ОАО «<данные изъяты>» с 11.03.2010 г.

В ее должностные обязанности входит: организация правовой работы общества. На основании доверенности № от 05.04.2010 года она уполномочена представлять интересы ОАО «<данные изъяты>», в том числе и в качестве представителя потерпевшего по уголовным делам в правоохранительных органах и судах РФ.

В октябре 2010 г. от органов предварительного расследования ей стало известно о том, что Генсар Г.Г., являясь генеральным директором ОАО «<данные изъяты>» 22.10.2007 г. похитил денежные средства в сумме 25 299 руб., принадлежащие ОАО «<данные изъяты>», 22.11.2007 г., похитил денежные средства в сумме 58 850 руб., принадлежащие ОАО «<данные изъяты>», 29.11.2007 г. похитил денежные средства в сумме 57 088 руб. 40 коп., принадлежащие ОАО «<данные изъяты>».

      Своими действиями Генсар Г.Г. совершил преступления, предусмотренные ч.3 ст.159, ч.3 ст. 159, ч.3 ст. 159 УК РФ.

      В результате хищения ОАО «<данные изъяты>» причинен материальный ущерб на общую сумму 141 237 руб. 40 коп.

Просит признать ОАО «<данные изъяты>» потерпевшим и гражданским истцом по настоящему уголовному делу;

- показаниями свидетеля ФИО7 о том, что в период с августа 2007 г. по май 2008 г. она работала главным бухгалтером в ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входило: ведение и организация бухгалтерского учета.

Также пояснила, что является директором ООО «<данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: <адрес>. Никакой деятельности в качестве директора она не осуществляла, так как предприятие не работало по различным финансовым причинам.

Квитанцию к приходному ордеру № от 02.10.2007 г. на сумму 25 299 руб. 20 коп. заполняла она по просьбе Генсар Г. Г. при следующих обстоятельствах.

В начале октября 2007 г. она находилась на больничном у себя дома, в связи с переломом ноги. В это время к ней домой приехал генеральный директор ОАО «<данные изъяты>» Генсар Г.Г. и попросил выдать ему квитанцию к приходному кассовому ордеру от имени директора ООО «<данные изъяты>», так как он потратил денежные средства в сумме 25 299 руб. 20 коп. на личные нужды и ему необходимо оформить документ, подтверждающий расходования данных денежных средств. Так как она боялась потерять работу, то согласилась и оформила от ООО «<данные изъяты>» квитанцию приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ, в основании указала «по договору», хотя никакого договора они не составляли, и никакие денежные средства в ООО «<данные изъяты>» не поступали, денежные средства Генсар Г.Г. потратил на личные нужды.

Так же денежные средства в сумме 25 299 руб. 20 коп. с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» на расчетный счет № ООО «<данные изъяты>» в филиал ОАО КБ «Центр-Инвест» не поступали в связи с отсутствием каких-либо финансово-хозяйственных отношений.

Квитанцию к приходному ордеру № от 02.10.2007 г. заполняла, подписывала и ставила печать лично она.

Авансовый отчет ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г. составлен и подписан не ею. Однако она пояснила, что ею был составлен другой авансовый отчет на денежные средства в сумме 30 000 рублей, в который была включена фиктивная квитанция № ООО «<данные изъяты>» на сумму 25 299 руб. 20 коп.и другие платежные документы на сумму 4700 руб. 80 коп., предоставленные Генсар Г.Г., которые он действительно потратил на нужды предприятия. Подотчетным лицом в авансовом отчете был Генсар, а не ФИО21.

По предоставленной кассе ООО «<данные изъяты>» за 2007 года пояснила, что денежные средства из которых Генсар Г.Г. потратил на личные нужды 25 299 руб. 20 коп. получены генеральным директором Генсар Г.Г. по чеку № от 22.10.2007 г. на сумму 56 400 рублей. Денежные средства в сумме 56 400 руб. были оприходованы в кассу 22.10.2007 г., приходный кассовый ордер № от 22.10.2007 г. на 56 400 руб. составлен и подписан ею. Однако находящиеся в настоящее время в кассе предприятия отчет кассира за 22.10.2007 г. и вкладной лист в кассовую книгу за 22.10.2007 г. составлены и подписи не ею.

Расходный кассовый ордер № от 22.10.2007 на сумму 18 245 руб., а также платежная ведомость без номера и даты на 18 245 руб. на имя Генсар Г.Г. составлены и подписаны не ею, расходный кассовый ордер № от 22.10.2007 г. на сумму 26 400 руб. на имя Генсар Г.Г. ( погашения задолжности по договору займа) составлен и подписан ею. Расходный кассовый ордер № от 22.10.2007 г. на сумму 11 755 руб., а также платежная ведомость без номера и даты на 11 755 руб. на имя Генсар Г.Г. составлены и подписаны не ею, вместо этих документов ею был составлен расходный кассовый ордер, номера не помнит, от 22.10.2007 г. на 30 000 рублей на имя Генсар Г.Г. основанием являлась выдача подотчетных средств, Генсар Г.Г. в строке «получил» собственноручно написал сумму «тридцать тысяч рублей» и поставил свою подпись.

Вышеуказанные документы основание выплат которых является заработная плата Генсар Г.Г. поддельные, заработная плата Генсар Г.Г. за июль 2007 г. была начислена в сумме 9 000 рублей и выдана платежной ведомостью № от 31.07.2007 г. на 4350 рублей, платежной ведомостью № от 30.06.2007 г. на 3480 рублей, в расходных ордерах №, № от 17.09.2007 г. ошибочна указана «заработная плата за август 2007 г.» должно быть указано «заработная плата за июль 2007 г.», заработная плата Генсар Г.Г. за август 2007 г. начислена в сумме 5000 рублей и выдана платежной ведомостью № от 31.08.2007 г. в сумме 4350 рублей и заработная плата за июль и август 2007 г. была выдана 17.09.2007 г., кассовый отчет за 17.09.2007 г., ведомость № от 30.06.2007 г., ведомость № от 31.08.2007 г., расходные кассовые ордера №, от 17.09.2007 г. составлены и подписаны ею.

Заработная плата Генсар Г.Г. за сентябрь 2007 г. была начислена в сумме 5000 рублей и выдана платежной ведомостью № от 30.09.2007 г. на 3180 рублей, кассовый отчет от 16.10.2007 г., платежная ведомость № от 30.09.2007 г. на 3180 рублей, расходный ордер № от 16.10.2007 г. данные документы составлены и подписаны ею. Остальная заработная плата за сентябрь 2007 г. была выдана Генсар Г.Г. ранее в сумме 1170 рублей, когда именно не помнит, однако в отчете кассира отсутствует расходный кассовый ордер, по которому были выданы Генсар Г.Г. денежные средства в сумме 1170 рублей.

Также пояснила, что в ООО «<данные изъяты>» никогда не было кассы, так как данная фирма не осуществляла никакой деятельности.

Также пояснила, что примерно в период времени с 16 часов 00 мин. до 20 часов 00 мин. 22.11.2007 г., к ней домой приехал генеральный директор ОАО «<данные изъяты>» Генсар <данные изъяты>, так как она находилась на больничном в связи с переломом левой ноги. Генсар Г.Г. попросил ее произвести платеж на сумму 58 850 рублей на ее фирму, для того, что она обналичила денежные средства в сумме 58 850 руб. через банк «Юго-Западный банк Сбербанк РФ» в <адрес>, с которым работает фирма ООО «<данные изъяты>». Как пояснил Генсар Г.Г. данные денежные средства ему необходимо обналичить для проведения исследования пассажиропотока на участке Сальск и Таганрог и вообще это не ее дело, на что тот потратит деньги. Так как она боялась потерять работу, то согласилась.

После чего она распечатала на компьютере проект договора на оказание услуг, однако вместо 22.11.2007 г. дату в договоре указала ошибочно 04.12.2007 г. данный договор подписали она и Генсар Г. Г. Подпись в договоре она поставила не от своего имени, а от вымышленного, для того чтобы не привлекать внимание проверяющих органов, так как поставив свою фамилию и подпись это вызвало бы подозрения.

22.11.2007 г. Генсар Г.Г. и она подписали платежное поручение о перечислении денежных средств в сумме 58 850 рублей с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» через ОАО «<данные изъяты>» на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», она предупредила Генсар Г.Г. о том, что за услуги банка будут взыскан 1% процент от суммы, на что он согласился, они договорились что Генсар Г.Г. приедет на следующий день за деньгами.

23 ноября 2007 г. в период времени с 9 час. 00 мин до 13 час. 00 мин. по ее просьбе сожитель ФИО3 по доверенности и заполненному ею чеку ООО «<данные изъяты>» № от 23.11.2007 г. на 55 000 рублей получил 55 000 рублей в Сбербанке России Новочеркасском отделении №, расположенном по адресу: <адрес>.Д и передал их ей. В этот же день, то есть 23.11.2007 года в период времени с 16 часов 00 мин. до 20 часов 00 мин. Генсар Г.Г. приехал к ней домой, и она в присутствии своего сожителя ФИО3 передала Генсар Г.Г. 58 260 рублей из них 3260 рублей добавила из своих денежных средств, так как именно эту сумму должна была предать.

    После чего 23.11.2007 г. в период времени с 13 час. 00 мин. по 16 час. 00 мин. денежные средства она документально оприходовала в кассу ООО «<данные изъяты>» по у приходному кассовому ордеру № от 23.11.2007 г., после чего она составила все необходимые документы: расходный кассовый ордер № от 23.11.2007 г. по которому она под отчет получила денежные средства в сумме 55 000 рублей, отчет кассира за 23.11.2007 г,. согласно которого принято из банка 55 000 рублей и выдано ей под отчет 55 000 рублей, вкладной лист кассовой книги за 23.11.2007 г., согласно которого принято из банка 55 000 рублей и выдано ей под отчет 55 000 рублей. Во всех перечисленных документах рукописные записи и подписи выполнены ею

Также она составила акт № от 05.12.2007 г. и счет-фактура № от 05.12.2007 г., на которых поставила оттиск печати ООО «<данные изъяты>» и подписала документы от вымышленного лица, для того чтобы не привлекать внимание проверяющих органов, так как поставив свою фамилию и подпись это вызвало бы подозрения.

          Фактически денежные средства в кассу ООО «<данные изъяты>» не поступали, данные денежные средства в сумме 55 000 рублей она просто провела через свою фирму. При этом никаких денежных средств Генсар Г.Г. ей за это не давал и не обещал.

На самом деле никакого исследования пассажиропотока на участке <данные изъяты> не проводилось, куда Генсар Г.Г. потратил денежные средства в сумме 58 260 рублей она не знает.

По предоставленным для обозрения документам пояснила, что чек № от 29.11.2007 г. на получение 85 000 рублей был подписан ею, авансовый отчет № от 30.11.2007 г., приходный кассовый ордер № от 29.11.2007 г., приходный кассовый ордер № от 29.11.2007 г., расходный кассовый ордер № от 29.11.2007 г., расходный кассовый ордер № от 29.11.2007 г, отчет кассира за 29.11.2007 г., вкладной лист кассовой книги от 29.11.2007 г. составлены и подписаны не ею.

        Так же пояснила, что примерно с конца августа 2007 г. она находилась в отпуске по нетрудоспособности и в середине ноября 2007 г., точную дату не помнит, ко ней домой по адресу: <адрес> приехал Генсар Г.Г. и попросил подписать несколько незаполненных чеков, так как предприятию необходимо было получить денежные средства.

        Ею были подписаны несколько пустых чеков, после чего 29.11.2007 г. Генсар Г.Г. сам в банке получил необходимую сумму денежных средств. По предоставленному чеку от 29.11.2007 г. пояснила, что Генсар Г.Г. 29.11.2007 г. получил из банка 85 000 рублей.

          Так как она до января 2008 г. находилась на больничном, то Генсар Г.Г. лично на протяжении ее больничного, привозил ей выписки из банка и чековую книжку, после чего ею составлялась бухгалтерская документация, по датам получения Генсар Г.Г. денежных средств в банке.

          После того как Генсар Г.Г. в декабре 2007 года, точную дату не помнит, привез ей домой выписку из банка от 29.11.2007 г. на сумму 85 000 рублей, чековую книжку и документы, подтверждающие расход денежных средств к авансовому отчету, ею был составлен приходный кассовый ордер № от 29.11.2007 года на 85 000 рублей, так как Генсар Г.Г. получил лично деньги в банке, то на него был оформлен расходный кассовый ордер, номер не помнит от 29.11.2007 г. на денежную сумму 85 000 рублей, в котором в строке «получил» Генсар Г.Г. собственноручно написал сумму полученных денежных средств «восемьдесят пять тысяч рублей» и поставил свою подпись.

         После чего по привезенным Генсар Г.Г. документам, которые в настоящее время прилагаются к авансовому отчету, подтверждающим расход денежных средств в сумме 80 000 ею был составлен авансовый отчет, номер и дату не помнит, подотчетным лицом являлся Генсар Г.Г., так как денежные средства с банка получал он и никто больше не мог ими распорядится, в авансовом отчете Генсар Г.Г. собственноручно поставил свою подпись. Составить авансовый отчет № от 30.11.2007 г. на ФИО19 она не могла, так как ФИО19 выдавались денежные средства в сумме не более 5 000 рублей на хозяйственные нужды и только после того как вагон-бар начал работать.

        Заключался ли с какой-либо организацией договор на изготовление дизайн-проекта вагона-бара она не знает, так как находилась на больничном;

- показаниями свидетеля ФИО21 о ом, что примерно с ноября 2007 года по сентябрь 2008 года работала в ООО «<данные изъяты>» в должности заместителя генерального директора по управлению персоналом. В ее обязанности входило: оформление документов по приему и увольнению с работы сотрудников ООО «<данные изъяты>», составление должностных инструкций, трудовых договоров, разрешение трудовых споров. На несколько месяцев, с 3 декабря 2007 года по май 2008 года на нее приказом были возложены обязанности кассира.

Также пояснила, что авансовый отчет № от 22.10.2007 г. подписан не ею, она никогда не получала денежные средства под отчет и не могла подписать представленный авансовый отчет, так как в этот день, то есть 22.10.2007 г. только были принята на работу в ОАО «<данные изъяты>» в должности заместителя генерального директора по управлению персоналом, а обязанности кассира были возложены на нее на основании приказа № от 03.12.2007 года. Документы, прилагаемые к авансовому отчету № от 22.10.07 г. ей не знакомы;

- показаниями свидетеля ФИО26 о том, что ДД.ММ.ГГГГ будущим директором ФИО7 было зарегистрировано в налоговой службе по <адрес> ООО «<данные изъяты>». Учредителем ООО «<данные изъяты>» являлся он и юридическое лицо ООО «<данные изъяты>», зарегистрированный по адресу : <адрес> расположенный по адресу: <адрес>. Учредителями ООО «<данные изъяты>» являлись ФИО4 и ФИО5. Целью создания ООО «<данные изъяты>» была реализации товаров, а именно щебня различных фракции для нужд железных дорог, однако с даты организации предприятия никаких контрактов, договоров ООО «<данные изъяты>» не заключал, ФИО7 являлась формальным директором и каждый квартал сдавала в налоговую службу баланс предприятия который являлся нулевым.

Кассы в ООО «<данные изъяты>» никогда не было, так как необходимость в ней отсутствовала;

- показаниями специалиста ФИО6, о том, что 15 лет работает в должности аудитора ЗАО «<данные изъяты>», имеет высшее экономическое образование, диплом № от 27.05.1995 года по специальности «Бухгалтерский учет и аудит».

16.11.2010 г. она была привлечена сотрудниками милиции в качестве специалиста для проведения ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «<данные изъяты>».

На основании постановления о проведении ревизии финансово-хозяйственной деятельности ОАО «<данные изъяты>» от 16.11.2010 года ею была проведена документальная проверка финансово-хозяйственной ОАО «<данные изъяты>» за период с 20.06.2007 года по 04.12.2007 года.

В ходе проверки установлено, что ОАО «<данные изъяты>» является юридическим лицом и создано в соответствии с договором о создании общества № от 7 июня 2007 года. Общество создано с участием капитала ОАО «<данные изъяты>» и ГУП РО «<данные изъяты>». Внесено в государственный реестр юридических лиц 22.06.07г. Общество является дочерним предприятием ОАО «<данные изъяты>», у которого 74% пакета акций Общества, остальные 26% акций находятся у ГУП РО «<данные изъяты>».

Основными видами деятельности Общества является: организация перевозки пассажиров в пригородном и местном сообщениях железнодорожным транспортом, организация продажи проездных железнодорожных документов в пригородном и дальнем сообщениях, организация работы пригородных стационарных касс ж.д. вокзалов и иные виды в соответствии с Уставом Общества.

В период с 01.07.2007г. по 31.07.2009 г. генеральным директором ОАО «<данные изъяты>» являлся Генсар <данные изъяты>.

В период с 01.08.2007 г. по 02.06.2008 г. главным бухгалтером Общества являлась ФИО7.

Также проверкой установлено, что в кассу Общества денежные средства в сумме 25 299 рублей не поступали и соответственно никому не были выданы.

Для каких целей был составлен авансовый отчет № от 22.10.07г. от имени подотчетного лица ФИО21 на общую сумму 29 980 рублей, к которому в качестве одного из оправдательных документов приложена квитанция к ПКО № от 2.10.07г. на сумму 25 299 рублей, принятых ООО «<данные изъяты>» от <данные изъяты>Генсар Г.Г. ОАО «<данные изъяты>» по основанию «договор» не установлено, в связи с тем, что:

суммы 25 299 руб., 29980 руб. не проходят по кассе Общества;

данные суммы из Банка в кассу Общества не поступали.

ФИО21 не могла составлять и отчитываться за получение данных денежных средств, т.к. принята на работу 22.10.07г., т.е. в день составления авансового отчета, что подтверждается ее собственными пояснениями и пояснениями, данными бывшим главным бухгалтером ФИО7 Согласно ПКО № от 2.10.07г., сумма 25 299 руб. в кассу ООО «<данные изъяты>» внесена Генсаром Г.Г., а не ФИО21

Главным распорядителем кредитов в Обществе являлся его бывший генеральный директор Генсар Г.Г., работавший в указанный период времени, следовательно, право распоряжаться денежными средствами в Обществе было у генерального директора Общества Генсара Г.Г., а право выдачи денежных средств было у кассира Общества, обязанности которого выполняла бывший главный бухгалтер Общества ФИО7

Согласно банковского чека №№ от 22.10.2007г. в ОАО «<данные изъяты>» (далее читать Банк), генеральным директором Общества Генсаром Г.Г. были получены денежные средства в сумме 56 400 рублей, из которых 30 000 рублей на командировочные расходы за октябрь 2007г., 26 400 рублей на возврат займа.

Согласно отчета кассира от 22.10.07г. в кассу внесены 56 400 рублей полученные из Банка. Из которых:

- по расходным кассовым ордерам №№29 и 31, по платежным ведомостям за период с 1.09.07г. по 30.09.07г. 18 245 руб. и 11 755 руб. за период работы с 1.07.07г. по 31.07.07г., выданы денежные средства Генсару Г.Г., как заработная плата.

-расходным кассовым ордером № от 22.10.07г. на сумму 26 400 руб., как погашение задолженности Генсару Г.Г. по договору займа.

Также имеется авансовый отчет № от 22.10.07г. составленный главным бухгалтером ФИО7, подотчетным лицом ФИО21 на сумму 29 980 руб., из которых 25 299 руб. 20 коп. подтверждается корешком к ПКО № от 2.10.07г. ООО «<данные изъяты>», кассовыми и товарными чеками на сумму 4680 руб. 80 коп.

Согласно отчета кассира от 17.09.07г.. по платежной ведомости № от 31.07.07г.. Генсару Г.Г. выдана заработная плата в сумме 4350 руб. и 3480 руб.. в общей сумме 7830 руб. за расчетный периоде 1.07.07г. по 31.07.07г.

Согласно отчета кассира от 16.10.07г., по платежной ведомости № от 30.09.07г. Генсару Г.Г. уже была выдана заработная плата в сумме 3180 руб.

В соответствии со справкой о доходах Генсара Г.Г. от 31.12.07г. предоставленной ИФНС №, доход Генсара Г.Г. за июль 2007г. составлял 9000 руб. (с учетом удержания 13%- на руки 7830 руб.), сентябрь 2007г. в сумме 5000 рублей (с учетом 13%-на руки 4350 руб.).

Таким образом, Генсар Г.Г. не мог получить заработную плату за июль 2007г. 11 755 руб., за сентябрь 18 245 рублей, т.к. данные суммы не соответствуют сумме доходов (заработной плате), указанных в справке о доходах предоставленной ИФНС №.

Следовательно, по платежным ведомостям за период с 1.09.07г. по 30.09.07г. 18245 руб. и 11 755 руб. за период работы с 1.07.07г. по 31.07.07г., Генсар Г.Г. заработную плату в указанных суммах не получал.

ФИО21 не могла составлять и отчитываться за получение данных денежных средств, т.к. принята на работу ДД.ММ.ГГГГ, в день составления авансового отчета, что подтверждается ее собственными пояснениями и пояснениями, данными бывшим главным бухгалтером ФИО7

Из показаний ФИО7 следует, что денежные средства в сумме 25 299 рублей в ООО «<данные изъяты>» не приходовались, никаких услуг ООО «<данные изъяты>» не оказывало и договора с Обществом не заключало. Указанная сумма 25 299 руб. была выдана Генсару Г.Г., т.к. именно по его указанию был выписан ею ПКО № от ООО «<данные изъяты>».

Из этого следует, что полученные Генсаром Г.Г. из Банка денежные средства в сумме 56400 рублен были израсходованы следующим образом: 26400 руб. на возврат займа Генсару Г.Г. (что подтверждается ранее внесенным в кассу Общества займом в данной сумме), 4701 руб. был израсходован на различные хозяйственные нужды. Оставшиеся же денежные средства в размере 25 299 рублей были взяты Генсаром Г.Г., т.к. на указанную сумму им представлен недостоверный документ ПКО № от ООО «<данные изъяты>».

18.11.2010 года ею было составлено экспертное заключение по результатам исследования финансово-бухгалтерской документации ОАО «<данные изъяты>» за период с 22.06.2007 г. по 04.12.2007г.

Платежным поручением № от 22.11.07г. ОАО «<данные изъяты>» (генеральный директор Генсар Г.Г.) с расчетного счета в ОАО «<данные изъяты>» (расположен: <адрес> произведено перечисление денежных средств в сумме 58 850 рублей на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» (<адрес>) (директор ФИО7, в исследуемый период времени являлась главным бухгалтером Общества) за маркетинговые услуги.

Поступившие согласно платежного поручения № от 22.11.07г. денежные средства на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», получены 23 ноября 2007г. представителем ООО «<данные изъяты>» ФИО3 в сумме 55 000 рублей (чек №).

В 2007г. исследование пассажиропотока производилось:

- на <данные изъяты> участке: работниками Общества: инспекторами технологического контроля ФИО11 и ФИО10 по указанию генерального директора Общества Генсара Г.Г. без каких-либо доплат.

- на <данные изъяты> участке: разъездными кассирами <данные изъяты> по указанию начальника <данные изъяты> участка <данные изъяты> ФИО12, без доплат.

В соответствии с ответом от 14.09.10г. РО ФСФР в ЮФО, 22.10.07г. зарегистрирован выпуск обыкновенных именных бумаг ОАО «<данные изъяты>».

Договор от 4.12.07г. заключенный на оказание услугпо оформлению документации для предоставления в РО ФСФР, между Обществом и ООО «<данные изъяты>» не имеет под собой оснований, т.к. документы для регистрации ценных бумаг Общества, были зарегистрированы еще 22.10.07г., согласно ответа <данные изъяты> по ЮФО от 14.09.10г.

18.11.2010 года ею было составлено экспертное заключение по результатам исследования финансово-бухгалтерской документации ОАО «<данные изъяты>» за период с 22.06.2007 г. по 04.12.2007г.;

- показаниями свидетеля ФИО8 о том, что является начальником <данные изъяты>. С 07.06.2007 г. на основании доверенности №-Д от 15.05.07 г. представлял интересы учредителя ОАО «<данные изъяты>» в ОАО «<данные изъяты>» и являлся председателем Совета директоров до 15.06.2010 г. Между учредителями акции размещались следующим образом: 74 штуки приобрело ОАО «<данные изъяты>», 26 штук приобрело ГУП РО «<данные изъяты>». Единоличным исполнителем органом Общества являлся генеральный директор.

07.06.2007 г. протоколом собрания учредителей на должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>» был выбран Генсар <данные изъяты>.

По представленной должностной инструкции пояснил, что она ему знакома и подписана им, как председателем Совета директоров. Согласно должностной инструкции в обязанности Генсар Г.Г. входило: руководить в соответствии с законодательством РФ производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью предприятия, неся всю полноту ответственности за последствия принимаемых решений, сохранность и эффективное использование имущества предприятия, а также финансово-хозяйственные результаты его деятельности и.т.д. Также согласно п. 5.3 ч.5 должностной инструкции Генсар Г.Г. нес ответственность за недобросовестное использование имущества и средств предприятия в собственных интересах или в интересах противоположных интересам учредителей в пределах определенных гражданским, уголовным, административным законодательством.

Должностная инструкция лично им 07.06.2007 г. была доведена до Генсар Г.Г., о чем Генсар Г.Г. на последней странице собственноручно поставил свою подпись;

- показаниями ФИО3 о том, что 23.11.2007 г. примерно в 10 часов 00 минут сожительница ФИО7, которая являлась директором ООО «<данные изъяты>» попросила его съездить в <данные изъяты>, расположенный по адресу: РО, <адрес>.Д и получить по чеку № от 23.11.2007 г. денежные средства в сумме 55 000 рублей. В 10 часов 00 мин., он взял чековую книжку ООО «<данные изъяты>», в которой ФИО7 заполнила чек № от 23.11.2007 г. на получения 55 000 рублей и поехал в «Юго-Западный банк Сбербанк РФ» по адресу: <адрес> Д., где получил 55 000 рублей. В чеке № от 23.11.2007 г. подпись в строке «указанную сумму получил» выполнена им.

После чего приехал домой по адресу: РО, <адрес> и передал денежные средства в сумме 55 000 руб. ФИО7

В период времени с 16 часов 00 минут до 20 часов 00 минут к ним домой приехал генеральный директор ОАО «<данные изъяты>» Генсар Г.Г., где ФИО7 в его присутствии добавила к 55 000 рублей из своих личных денег какую-то сумму и передала их лично в руки Генсар Г.Г., для чего ему не известно, после чего Генсар Г.Г. уехал;

       - показаниями ФИО45 о том, что с ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности заместителя генерального директора ОАО «<данные изъяты>», с 01 мая 2010 г. была переведена на должность начальника отдела статистики ОАО «<данные изъяты>». В ее должностные обязанности входило: формирование реестров федеральных льготников, работников железной дороги, контроль за работой группы учета и отчетности, формирование показателей и отчетности по компании.

Также пояснила, что с 2009 г. исследование пассажиропотока производится для дачи предложений по графику движения поездов и составление графиков работы разъездных билетных кассиров работниками ОАО «<данные изъяты>». Исследование пассажиропотока поездов в ОАО «<данные изъяты>» заключалось в следующем: сотрудник пассажирского отдела ОАО «<данные изъяты>» по распоряжению генерального директора Генсара Г.Г., ею на пассажирский отдел составлялся график выезда, согласно которого сотрудники выезжали на электропоездах по маршруту следования и в ходе следования на остановочных площадках и станциях производили учет по посадке и высадке пассажиров. О чем работниками по окончанию работы составлялись пояснительные записки о проделанной работе на имя генерального директора.

Считает, что в 2007 г. необходимости в проведении исследования пассажиропотока ОАО «<данные изъяты>» не было, так как ОАО «<данные изъяты>» осуществлял деятельность по агентскому договору, в соответствии с которым осуществлял только реализацию проездных документов;

- показаниями ФИО46, о том, что с 1993 г. она работает в Ростовкой дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении (<данные изъяты>). С 1 октября 2007 года она начала работать в ОАО «<данные изъяты>» в должности старшего билетного кассира, сама она не проводила исследование пассажиропотока, им занимались инспектора технологического контроля ОАО «<данные изъяты>», путем визуального наблюдения.

Кто-либо из посторонних лиц на Таганрогском участке исследованиями или другой подобной работой не занимались, так как если кто-нибудь проводил бы исследование пассажиропотока ей было бы об этом известно, так как в каждой электричке выезжает разъездной билетный кассир, который обязательно бы знал о проведении исследований.

Необходимости в исследовании пассажиропотока в период времени с сентября по декабрь 2007 г. не было;

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО9 о том, что в сентябре 2007 г. она работала в должности разъездного кассира в Ростовкой дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении (<данные изъяты>). С 1 октября 2007 г. по 1 мая 2010 г. она работала в должности разъездного кассира ОАО «<данные изъяты>». В ее обязанности разъздного билетного кассира входило: реализация билетов пассажирам и сдачи выручки в кассу ОАО «<данные изъяты>». Она и другие кассиры кроме этого составляли отчеты за месяц и ежедневно о реализации билетов и количестве обслуживаемых пассажиров. Исследованием пассажиропотока кассиры не занималась, этим занимались инспектора технологического контроля ОАО «<данные изъяты>» и <данные изъяты> Никто из посторонних лиц исследованиями или какой-либо другой работой не занимались. За время ее работы, за указанный период времени, им никто проводить работу по статистике не помогал и тем более никто кроме разъездных кассиров ее не выполнял.

Дополнительные денежные средства им не доплачивались, они получали только установленную заработную плату согласно заключенных с ними договоров(т.3 л.д. 84-86);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО10 том, что в период времени с 1 октября 2007 г. по июнь 2009 г. работал в должности инспектора технологического контроля ОАО «<данные изъяты>». В его обязанности входило: контроль за работой разъездных билетных кассиров, соблюдение норм формы одежды кассирами, составление отчетов о проведенной работе, составление актов о выявленных нарушениях, пресечение безбилетного проезда пассажиров.

С октября по декабрь 2007 г. он выполнял обязанности на различных направлениях. Он со своим напарником инспектором ФИО11 на основании выданного генеральным директором Генсар Г.Г. предписания выезжали на <данные изъяты> и <данные изъяты> участки, где проверяли разъездных кассиров и проводили исследование пассажиропотока, путем вышедших и зашедших пассажиров на каждой станции. После каждого проведенного исследования они записывали необходимые сведения в тетради, а в конце месяца составлялись отчет о проделанной работе.

Дополнительные денежные средства им не доплачивались, они получали только установленную заработную плату согласно заключенных с ними договоров(т.3 л.д. 147-149);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО11 том, что в период времени с 1 октября 2007 г. по июнь 2009 г. работал в должности инспектора технологического контроля ОАО «<данные изъяты>». В его обязанности входило: контроль за работой разъездных билетных кассиров, соблюдение норм формы одежды кассирами, составление отчетов о проведенной работе, составление актов о выявленных нарушениях, пресечение безбилетного проезда пассажиров.

С октября по декабрь 2007 г. он выполнял обязанности на различных направлениях. Он со своим напарником инспектором ФИО10 на основании выданного генеральным директором Генсар Г.Г. предписания выезжали на <данные изъяты> и <данные изъяты> участки, где проверяли разъездных кассиров и проводили исследование пассажиропотока, путем вышедших и зашедших пассажиров на каждой станции. После каждого проведенного исследования они записывали необходимые сведения в тетради, а в конце месяца составлялись отчет о проделанной работе.

Дополнительные денежные средства им не доплачивались, они получали только установленную заработную плату согласно заключенных с ними договоров(т.3 л.д. 38-39);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО12 о том, что с 2001 г. она работает в Ростовкой дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении (<данные изъяты>). Сама она не проводила исследование пассажиропотока. С 2001 г. по настоящие время, исследованиями пассажиропотока ежедневно занимаются разъездные билетные кассиры по ее указанию.

Кто-либо из посторонних лиц на <данные изъяты> участке исследованиями или другой подобной работой не занимались, ей о таких фактах никто не сообщал(т.2 л.д. 248-249);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО13 том, что в период времени с сентября по декабрь 2007 г. она работала разъездным кассиром ОАО «<данные изъяты>» по маршруту электропоезда «<данные изъяты>». В ее обязанности разъздного билетного кассира входило: реализация билетов пассажирам и сдачи выручки. По указанию начальника Сальского участка <данные изъяты> она и другие кассиры ежедневно делали анализ посадки и высадки пассажиропотока по станциям, путем фактического подсчета реализованных билетов по станциям. Обобщенный анализ в виде справки, установленной формы, сдавали в кассу, а затем их забирала начальник участка ФИО29

Никто из посторонних лиц ни исследованиями, ни какой-либо другой работой не занимались. За время ее работы, за указанный период времени, им никто проводить работу по статистике не помогал и тем более никто кроме разъездных кассиров ее не выполнял.

Дополнительные денежные средства им не доплачивались, они получали только установленную заработную плату согласно заключенных с ними договоров(т.2 л.д. 250-253);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО14 о том, что работает в должности разъездного билетного кассира в ОАО «<данные изъяты>» с 2007 г. по договору оказания услуг. До этого с 2005 г по декабрь 2007 г. она работала в должности разъездного билетного кассира в Ростовкой дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении (<данные изъяты>). В обязанности разъездного кассира входило: реализация билетов пассажирам и сдачи выручки. С сентября 2007 г. по декабрь 2007 г. она работала в <данные изъяты> и выезжала по маршруту электропоезда сообщением «<данные изъяты>». Она, другие кассиры и инспектора технологического контроля кроме своих обязанностей, так же составляли статистику о посадке и высадке пассажиров, в конце смены статистику сдавали в виде справки о проделанной работе. За время ее работы, им никто проводить работу по статистике не помогал и тем более никто кроме разъездных кассиров и инспекторов технологического контроля ее не выполнял.

Дополнительные денежные средства им не доплачивались, они получали только установленную заработную плату согласно заключенных с ними договоров(т.3 л.д. 40-42);

- оглашенными показаниями <данные изъяты> о том, что с мая 2007г. она работает в должности начальника операционного отдела Метракомбанк», в связи с реорганизацией банка она была переведена в ф-л ОАО «<данные изъяты>» в г.Ростове-на-Дону в той же должности. В ее обязанности входит: организация операционной работы с корпоративными клиентами. В 2007 г. обслуживание клиентов юридических лиц, в том числе выдача наличных денежных средств по чекам осуществлялась ежедневно с понедельника по пятницу, с 9 часов до 16 часов.

По предоставленному платежному поручению № от 22.11.2007 г. пояснила, что платежное поручение является платежным документом, предъявленное платежное поручение поступило от плательщика ОАО «<данные изъяты>», назначением платежа являлась оплата по договору на оказание маркетинговых услуг на сумму 58 850, 00 рублей. На основании платежного поручения № от 22.11.2007 г. денежные средства в сумме 58 850 рублей были списаны с расчетного счета ОАО «<данные изъяты>» № и перечислены на расчетный счет ООО «<данные изъяты>» №(т.4 л.д. 240-242);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО15 о том, чтов период с 2005 г. по 2008 г. он являлся исполнительным директором ООО «<данные изъяты>». Главным бухгалтером работала ФИО2. Основными видами деятельности ООО «<данные изъяты> являлось обслуживание пассажиров в поездах Ростовского резерва проводников, а также ремонтно-строительные работы.

        Представленная ему квитанция к приходному кассовому ордеру № от 30.11.2007 г. на сумму 57088 рублей не знакома. ФИО16 главным бухгалтером в ООО «<данные изъяты>» никогда не работала. Никаких взаимоотношений ООО «<данные изъяты>» с ОАО «<данные изъяты>» никогда не имело, договоров не заключали.

       Представленные ему счет-фактура № от 28.11.2007 г., акт выполненных работ № от 28.11.2007 г. ему не знакомы. Подписи напротив руководителя организации похожи на его, но его подписи не соответствуют, так как он в данных документах не расписывался. Ни какого дизайн-проекта ООО «<данные изъяты>» для ОАО «<данные изъяты>» не выполняло(т.1 л.д. 258-261);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО16 том, чтов период с 1 января 2004 г. по 31 января 2008 г. она работала начальником отдела кадров ООО «<данные изъяты>». В ее обязанности входило: прием и увольнение сотрудников предприятия, медицинское страхование, работа с пенсионным фондом и другие кадровые вопросы. Бухгалтерская или кассовая работа в ее обязанности никогда не входили, так как она никогда не работала в должности главного бухгалтера и отношений к бухгалтерским документам не имела. ОАО «<данные изъяты>» ей не знакомо

        Представленная квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «<данные изъяты>» № от 30.11.2007 г. на сумму 57088 рублей ей не знакома. Напротив ее фамилии подпись стоит не ее(т.2 л.д. 8-10);

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО17 о том, что примерно с 2004 года по 2007 год она являлась одним из учредителей ООО «<данные изъяты>», ИНН № Основным видом деятельности ООО «<данные изъяты>» являлось оказание услуг по предоставлению проводников по обслуживанию пассажиров для Пассажирского вагонного депо Ростов, а также ремонтно-строительные работы. Другой деятельностью ООО «<данные изъяты>» не занималось.

         Представленные ей счет-фактура № от 28.11.2007 г., акт выполненных работ № 2007, дизайн-проект вагона-бара для Северо-Кавказской железной дороги от 2007 г. видит впервые. Ни один из представленных ей документов она не подписывала. Она ни когда не подписывала финансовых документов ООО «<данные изъяты>». Единственный человек, который подписывал финансовые и юридические документы в ООО «Импульс», согласно выданной доверенности был исполнительный директор ООО «<данные изъяты>» ФИО18. О взаимоотношениях ООО «<данные изъяты>» с ОАО «<данные изъяты>» ей не известно, так как она не вела финансово-хозяйственную деятельность.

        Представленный ей договор № 2007 г. ей не знаком, подписан не ею(т.2 л.д. 55-57);

- показаниями свидетеля ФИО22 о том, чтос декабря 2007 г. по июнь 2008 г. он работал в ОАО «<данные изъяты>» в должности начальника сектора. В его обязанности входило: обеспечение бесперебойной работы бара, закупка товара для бара, который был арендован ООО «<данные изъяты>» у дорожной Дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении. Представленные ему: товарный чек от 4.11.2007 г., по которому продан кабель «Нокия» на сумму 290 рублей, товарный чек № от 20.11.2007 г. - столешница, профиль на сумму 2.813 рублей; умывальник - по товарному чеку от 21.11.2007 г. на сумму 450 рублей; товарный чек № от 24.11.2007 г. - шнуры на сумму 1900 рублей; товарный чек от 30.11.2007 г. - пленка, разъем, фитинги на сумму 1000 рублей; тесьма - товарный чек № № от 30.11.2007 г., ему знакомы, т.к. все эти материалы при нем были установлены в вагоне-баре. Все эти материалы устанавливал мастер столярного цеха со своей бригадой ФИО30 работающий в ростовской Дирекции по обслуживанию пассажиров в пригородном сообщении. Указанные материалы приобретал генеральный директор ОАО «<данные изъяты>» Генсар Г.Г. и заместитель начальника сектора технического обеспечения ФИО19 Сам он ничего не приобретал и под отчет денег не получал.

12.02.2010 г. он был приглашен сотрудником милиции в качестве понятого в парк отстоя вагонов локомотивного <данные изъяты>, где в его присутствии был произведен осмотр места происшествия, объектом осмотра являлся прицепной вагон к электропоезду <данные изъяты>. В ходе осмотра установлено, что на окнах имеются шторы, края которых обрамлены тесьмой, над окнами в вагоне-баре проведены шнуры марки «RCA» различных сечений, кабель марки «Нокиа», которые соединены разъемами и закреплены фитингами. В вагоне расположен бар размерам 10 кв. метров, предназначенный для реализации продуктов питания пассажирам. Бар состоит из барной стоики, выполненной из столешницы синего цвета, под мрамор. Торец бара выполнен из полихлорвениловых панелей синего цвета. В баре имеется место для мытья продуктов и посуды, которое оборудовано умывальником, встроенным в специальный шкаф с краном и сливом. По окончанию осмотра места происшествия сотрудником милиции был составлен протокол осмотра места происшествия, в котором все участвующие лица поставили свои подписи;

- оглашенными показаниями свидетеля ФИО24 о том, что12.02.2010 г. был приглашен сотрудником милиции в качестве понятого в парк отстоя вагонов локомотивного <данные изъяты>, где в его присутствии и в присутствии второго понятого был произведен осмотр места происшествия с участие мастера столярного цеха <данные изъяты> ФИО30 Объектом осмотра являлся прицепной вагон к электропоезду <данные изъяты>. В ходе осмотра установлено, что в вагоне расположен бар размерам 10 кв. метров, предназначенный для реализации продуктов питания пассажирам. Бар состоит из барной стоики, выполненной из столешницы синего цвета, под мрамор. Торец бара выполнен из полихлорвениловых (ПВХ) панелей синего цвета. Над окнами в вагоне-баре проведены шнуры марки «RCA» различных сечений, кабель марки «Нокиа», которые соединены разъемами и закреплены фитингами, а также на окнах имеются шторы, края которых обрамлены тесьмой. В баре имеется место для мытья продуктов и посуды, которое оборудовано умывальником, встроенным в специальный шкаф с краном и сливом. По окончанию осмотра места происшествия сотрудником милиции был составлен протокол осмотра места происшествия, в котором все участвующие лица поставили свои подписи(т.2 л.д. 218-220);

- показаниями свидетеля ФИО23 о том, что он работает в должности старшего оперуполномоченного ОБЭП РЛУВДТ с 2007 года. В его обязанности входит: выявление и пресечение преступлений экономической направленности. В ходе проведенных многочисленных оперативно-розыскных мероприятий им было установлено, что в действиях ряда сотрудников ОАО «<данные изъяты>» усматриваются нарушения уголовного законодательства РФ.

11.01.2010 г. ВрИО начальника <данные изъяты> подполковником милиции ФИО31 ему было поручено проведение исследования документов, по результатам которой необходимо подготовить заключение об исследовании документов. В период времени с 11.01.2010 г. по 09.02.2010 г. им проведена проверка финансово-хозяйственной деятельности ОАО «<данные изъяты>» по вопросу обоснованности списания денежных средств с подотчетного лица ФИО19 по авансовому отчету № от 30.11.2007 г.

В ходе проверки были опрошены сотрудники ОАО «<данные изъяты>», а именно:

ФИО19 который пояснил, что денежные средства в сумме 80 000 рублей в кассе Общества не получал, расходный кассовый ордер не подписывал, авансовый отчет № от 30.11.2007 г. не состовлял и не подписывал.

ФИО7 которая пояснила, что авансовый отчет № от 30.11.2007 г., отчет кассира от 29.11.2007 г. и прилагаемые к нему приходные и расходные ордера она не составляла и не подписывала.

22.01.2010 г. им с участием главного бухгалтера ОАО «<данные изъяты>» ФИО32 произведен осмотр места происшествия, в ходе которого были изъяты необходимые бухгалтерские и кадровые документы.

09.02.2010 г. по результатам проверки финансово-хозяйственной деятельности ОАО «<данные изъяты>» составлено заключение об исследовании документов, согласно которого следует что :

В нарушении пункта № о Порядке ведения кассовых операции в РФ, утвержденного ЦБ России № от ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 85 000 руюлей получены по чеку. Целями расхода полученных денежных средств являлось: на командировочные расходы - 40 000 рублей, на хозяйственные нужды - 45 000 рублей.

Фактически 40 000 рублей указанные в чеке как командировочные, израсходованы на выплату заработной платы и хозяйственные нужды.

Расходный кассовый ордер № от 29.11.07 г. на сумму 80 000 рублей, оформлен с нарушением требований, указанных в Порядке ведения кассовых операций в РФ, утвержденного ЦБ России № от 22.09.1993 года и соответственно не может служить основанием для подтверждения расхода денежных средств, полученных из кассы ОАО «<данные изъяты>».

Приложение к авансовому отчету № от 30.11.2007 г. а именно: № от 30.11.07 г. ООО «<данные изъяты>» на 57 088, 40 руб., не могут быть приняты к учету, так как не нашли своего подтверждения, следовательно должны быть возвращены в кассу Общества.

12.02.2010 г. им с участием мастера столярного цеха <данные изъяты> ФИО30 произведен осмотр места происшествия, объектом осмотра являлся прицепной вагон к электропоезду <данные изъяты>. В ходе осмотра установлено, что на окнах дверей при входе в вагон-бар наклеены солцезащитные пленки. В вагоне расположен бар размерам 10 кв. метров, предназначенный для реализации продуктов питания пассажирам. Бар состоит из барной стоики, выполненной из столешницы синего цвета, под мрамор. Торец бара выполнен из ПВХ синего цвета. Над окнами в вагоне-баре проведены шнуры марки «RCA» различных сечений, кабель марки «Нокиа», которые соединенные разъемами и закрепленные фитингами, а также на окнах имеются шторы, края которых обрамлены тесьмой. В баре имеется место для мытья продуктов и посуды, которое оборудовано умывальником, встроенным в специальный шкаф с краном и сливом.

21.01.2010 г. материал предварительной проверки КУСП № от 21.01.2010 г. был передан в СО при <данные изъяты> для принятия решения в соответствии со ст.ст. 144-145 УПК РФ;

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 12.07.2010 г., согласно которой:

Буквенно-цифровые записи в квитанции к приходному кассовому ордеру № от 02.10.2007 г. выполнены ФИО7

Подпись от имени ФИО7 в авансовом отчете № от 22.10.2007 г. в графе «главный бухгалтер», вероятно выполнена не ФИО7

Подпись от имени ФИО21 в авансовом отчете № от 22.10.2007 г. в графе «подотчетное лицо», вероятно выполнена не ФИО21(т.2 л.д. 232-242);

- заключением технико-криминалистической экспертизы № от 21.07.2010 г., согласно которогооттиск печати « <данные изъяты>…Россия * (ООО «<данные изъяты>») * ОГРН №…) имеющийся на бланке квитанции к приходному кассовому ордеру № от 02.10.2007 г. и оттиск образцов, полученных для сравнительного исследования, вероятно нанесены одним клише печати.(т.3 л.д. 14-26);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 13.10.10 г., согласно которого:

Подпись в приходном кассовом ордере № от 22.10.2007 г. в графе «<данные изъяты> ФИО7» выполнена ФИО7

Краткая запись в приходном кассовом ордере № от 22.10.2007 г. в графе «получил кассир» выполнена ФИО7

Подписи в отчете кассира за 22.10.2007 г. в графах «<данные изъяты>» и «<данные изъяты> ФИО7», во вкладном листе кассовой книги за 22.10.2007 г. в графах «<данные изъяты>» и «<данные изъяты> ФИО7», в расходном кассовом ордере № от 22.10.2007 г. в графах «<данные изъяты> ФИО7» и « <данные изъяты>», в платежной ведомости за расчетный период с 01.09.2007 г. по 30.09.2007 г. в графах «<данные изъяты> ФИО7», «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>», в расходном кассовом ордере № от 22.10.2007 г. в графах «<данные изъяты> ФИО7» и « <данные изъяты>», в платежной ведомости за расчетный период с 01.07.2007 г. по 31.07.2007 г. в графах «<данные изъяты> ФИО7», «<данные изъяты>» и «<данные изъяты>» выполнены не ФИО7

Подпись в расходном кассовом ордере № от 22.10.2007 г. в графе «Руководитель организации генеральный директор Генсар Г.Г.», в платежной ведомости за расчетный период с 01.09.2007 г. по 30.09.2007 г. в графе «Руководитель организации генеральный директор Генсар Г.Г.» и в столбце № «Подпись в получении денег», в расходном кассовом ордере № от 22.10.2007 г. в графе «Руководитель организации генеральный директор Генсар Г.Г.», в платежной ведомости за расчетный период с 01.07.2007 г. по 30.07.2007 г. в графе «Руководитель организации генеральный директор Генсар Г.Г.» и в столбце № «Подпись в получении денег» выполнены Генсар Г.Г.(т.3 л.д. 189-204);

- вещественными доказательствами:

- банковским чеком ОАО «<данные изъяты>» от 22.10.2007 г., приходным кассовым ордером ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., расходным кассовым ордером ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., расходным кассовым ордером ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., платежной ведомостью ОАО «<данные изъяты>» за расчетный период с 01.07.2007 г. по 30.07.2007 г., платежной ведомостью ОАО «<данные изъяты>» за расчетный период с 01.09.2007 г. по 30.09.2007 г., отчетом кассира ОАО «<данные изъяты>» за 22.10.2007 г., вкладным листом отчета кассира ОАО «<данные изъяты>» за 22.10.2007 г., авансовым отчетом ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., квитанцией к приходному кассовому ордеру ООО «<данные изъяты>» от 02.10.2007 г.(т.4 л.д. 48-49);

- печатью ООО «<данные изъяты>»(т.3 л.д. 82);

- протоколом выемки от 12.03.2010 г., согласно которого в ОАО «<данные изъяты>» изъяты бухгалтерские и кадровые документы(т.1 л.д.160-161);

- протоколом выемки от 02.07.2010 г., согласно которого в ООО «<данные изъяты>» изъята печать ООО «<данные изъяты>»(т.3 л.д.7-9);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 14.10.2010 года, согласно которого осмотрены банковский чек ОАО «<данные изъяты>» от 22.10.2007 г., приходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., расходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., расходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., платежная ведомость ОАО «<данные изъяты>» за расчетный период с 01.07.2007 г. по 30.07.2007 г., платежная ведомость ОАО «<данные изъяты>» за расчетный период с 01.09.2007 г. по 30.09.2007 г., отчет кассира ОАО «<данные изъяты>» за 22.10.2007 г., вкладной лист отчета кассира ОАО «<данные изъяты>» за 22.10.2007 г., авансовый отчет ОАО «<данные изъяты>» № от 22.10.2007 г., квитанция к приходному кассовому ордеру ООО «<данные изъяты>» от 02.10.2007г., которые признаны вещественными доказательствами(т.1 л.д.186-220);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 23.07.2010 года, согласно которого осмотрена печать ООО «<данные изъяты>» с отиском «<данные изъяты>» Россия г. Ростов-на-Дону * <данные изъяты> * ОГРН №* ИНН №, которая признана вещественным доказательством(т.4 л.д.40-47, 48-49);

- заявлением генерального директора ОАО «<данные изъяты>» ФИО33 от 26.10.2010 г. о причинении ОАО «<данные изъяты>» Генсар Г.Г. материального ущерба на сумму 141 237 руб. 40 коп.(т.4 л.д. 39);

- экспертным заключением от 18.11.2010 г. по результатам исследования финансово-бухгалтерской документации ОАО «<данные изъяты>» за период с 22.06.2007 г. по 04.12.2007г., согласно которого ОАО «<данные изъяты>» создано в соответствии с договором № от 7 июня 2007 года. о создании общества. Общество создано с участием капитала ОАО «<данные изъяты>» и ГУП РО «<данные изъяты>».Внесено в государственный реестр юридических лиц 22.06.07г. Основными видами деятельности Общества являются:

-организация перевозки пассажиров в пригородном и местном сообщениях железнодорожным транспортом;

-организация продажи проездных железнодорожных документов в пригородном и дальнем сообщениях;

       -организация работы пригородных стационарных касс ж.д. вокзалов;

Для каких целей был составлен авансовый отчет № от 22.10.07г. от имени подотчетного лица ФИО21 на общую сумму 29 980 рублей, к которому в качестве одного из оправдательных документов приложена квитанция к ПКО № от 2.10.07г. на сумму 25 299 рублей, принятых ООО «<данные изъяты>» от «Генсар Г.Г. ОАО «<данные изъяты>» по основанию «договор» не установлено, в связи с тем, что:

суммы 25 299 руб., 29980 руб. не проходят по кассе Общества;

данные суммы из Банка в кассу Общества не поступали.

ФИО21 не могла составлять и отчитываться за получение данных денежных средств, т.к. принята на работу 22.10.07г., т.е. в день составления авансового отчета, что подтверждается ее собственными пояснениями и пояснениями, данными бывшим главным бухгалтером ФИО7 Согласно ПКО № от 2.10.07г., сумма 25 299 руб. в кассу ООО «<данные изъяты>» внесена Генсаром Г.Г., а не ФИО21

Главным распорядителем кредитов в Обществе являлся его бывший генеральный директор Генсар Г.Г., работавший в указанный период времени, следовательно, право распоряжаться денежными средствами в Обществе было у генерального директора Общества Генсара Г.Г., а право выдачи денежных средств было у кассира Общества, обязанности которого выполняла бывший главный бухгалтер Общества ФИО7

Полученные Генсаром Г.Г. по №<данные изъяты> от 22.10.2007г. в ОАО «<данные изъяты>» денежные средства в сумме 56400 рублен были израсходованы следующим образом: 26400 руб. на возврат займа Генсару Г.Г. (что подтверждается ранее внесенным в кассу Общества займом в данной сумме), 4701 руб. был израсходован на различные хозяйственные нужды. Оставшиеся же денежные средства в размере 25 299 рублей были взяты Генсаром Г.Г., т.к. на указанную сумму им представлен недостоверный документ ПКО № от ООО «<данные изъяты>»(т.4 л.д.223-217);

- уставом ОАО «<данные изъяты>», утвержденным 07.06.2007 г. собранием учредителей(т.3 л.д.120-143);

- уставом ООО «<данные изъяты>», утвержденным собранием учредителей от 22.12.2003 г.(т.1 л.д.109-113);

       - выпиской из ЕГРЮЛ ООО «<данные изъяты>» от 18.08.2010 г., согласно которой директором является ФИО7(т.3 л.д.145-146);

- приказом ОАО «<данные изъяты>»№01-к от 22.06.2007 г. «о вступлении в должность генерального директора», согласно которого Генсар Г.Г. вступает в должность генерального директора ОАО «<данные изъяты>»(т.3 л.д.91);

- должностной инструкцией генерального директора ОАО «<данные изъяты>», утвержденная 07.06.2007 г. председателем совета директоров ФИО8.(т.3 л.д.92-95)

- приказом ОАО «<данные изъяты>» № от 19.08.2009 г. о прекращении трудового договора с работником Генсар Г.Г.(т.3 л.д.96);

- приказом ОАО «<данные изъяты>» № от 01.08.2007 г. «о приеме работника на работу» ФИО7 в должность главного бухгалтера ОАО «<данные изъяты>»(т.3 л.д.97);

- должностной инструкцией главного бухгалтера ОАО «<данные изъяты>» ФИО7, утвержденной генеральным директором Генсар Г.Г.(т.3 л.д.98-101)

- приказом ОАО «<данные изъяты>» №-к от 23.06.2008 г. о прекращении трудового договора с ФИО7(т.3 л.д. 103);

- выпиской движения по счету № ООО «<данные изъяты>» в период времени с 01.10.2007 г. по 31.10.2007 г., согласно которой общая сумма поступлений равна нулю(т.3 л.д.36);

- приказом ОАО «<данные изъяты>» № от 07.06.2007 г., согласно которого в связи с отсутствием деятельности предприятия до получения лицензии, начисления и выплаты заработной платы директору производились авансовыми платежами в сумме 5 000 рублей(т.3 л.д.115);

- справкой из ИФНС России № по РО о доходах (формы-2 НДФЛ) на Генсар Г.Г., согласно которой заработная плата Генсар Г.Г. в июле 2007 г. составляла 9 000 рублей, в сентябре 2007 г. составляла 5 000 рублей(т.1 л.д.196-197);

- расходным кассовым ордером № от 17.09.2007 г, платежной ведомостью № от 31.08.2007 г., расходным кассовым ордером № от 17.09.2007 г, платежной ведомостью № от 30.06.2007 г., расходным кассовым ордером № от 17.09.2007 г, платежной ведомостью № от 31.07.2007 г., расходным кассовым ордером № от 16.10.2007 г, платежной ведомостью № от 30.09.2007 г., согласно которых Генсар Г.Г. получил заработную плату за июль и сентябрь 2007 г., что изобличает Генсар Г.Г. в незаконном получении по расходным кассовым ордерам №№29 и 31, по платежным ведомостям за период с 1.09.07г. по 30.09.07г. и за период работы с 1.07.07г. по 31.07.07г. заработной платы на общую сумму 30 000 рублей(т.1 л.д.181-188 );

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 13.10.2010 г., согласно которого подписи в договоре на оказание услуг от 04.12.2007 г. в графе «Заказчик», в акте № от 05.12.2007 г. в графе «Заказчик» выполнены Генсар Г.Г.(т.3 л.д. 189-204);

- заключением технико-криминалистической судебной экспертизы № от 11.11.2010 г. согласно которого:

оттиск круглой печати от имени « Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН № (ООО «<данные изъяты>») ОГРН <адрес> «<данные изъяты>» имеющийся в договоре на оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ нанесен печатью ООО «<данные изъяты>» предоставленной на исследования.

оттиск круглой печати от имени « Общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты>» ИНН № (ООО «<данные изъяты>») ОГРН <адрес> «<данные изъяты>» имеющийся в акте № от 05.12.2007 г. нанесен печатью ООО «<данные изъяты>» предоставленной на исследования(т.4 л.д. 189-194);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 14.11.2010 г., согласно которого:

Краткие рукописные буквенно-цифровые записи в строке «Получил» в расходном кассовом ордере № от 23.11.2007 г., в чеке № от 23.11.2007 г. выполнены ФИО7

Подписи от имени ФИО7 в платежном поручении № от 22.11.2007 г., во вкладном листе кассовой книги за 23.11.2007 г. в строках «Кассир», «Бухгалтер», в приходном кассовом ордере № от 23.11.2007 г. в строках «получил кассир», «главный бухгалтер», в расходном кассовом ордере № от 23.11.2007 г. в строках «руководитель организации директор ФИО7», «получил», «выдал кассир», на лицевой стороне, в строке «подпись», на оборотной стороне в строке «Подпись» чека № от 23.11.2007 г. выполнены ФИО7

Подпись от имени Генсар Г.Г. в платежном поручении № от 22.11.2007 г. выполнена Генсар Г.Г.

Подпись от имени ФИО3 в строке «Указанную в настоящем чеке сумму получил» чека № от 23.11.2007 г. вероятна выполнена ФИО3(т.4 л.д. 148-170);

- вещественными доказательствами:

- банковским чеком ООО «<данные изъяты>» от 23.11.2007 г., платежным поручением ОАО «<данные изъяты>» № от 22.11.2007 г., договором на оказание услуг от 04.12.2007 г. заключенного между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», счет-фактурой № от 05.12.2007 г., акт № от 05.12.2007 г., приходным кассовым ордером ООО «<данные изъяты>» № от 23.11.2007 г., расходным кассовым ордером № от 23.11.2007 г., отчетом кассира ООО «<данные изъяты>» за 23.11.2007 г., вкладным листом кассовой книги ООО «<данные изъяты>» за 23.11.2007 г.(т.4 л.д. 97-98);

        - печатью ООО «<данные изъяты>»(т.4 л.д. 207);

- протоколом выемки от 13.10.2010 г., согласно которого в <данные изъяты> отделении Сбербанка № изъят банковский чек № № от 23.11.07 г.(т.3 л.д.158-160);

- протоколом выемки от 21.10.2010 г., согласно которого в филиале ОАО «<данные изъяты> было изъято платежное поручение ОАО «<данные изъяты>» № от 22.11.207 г.(т.3 л.д.251-254);

- протоколом выемки от 26.10.2010 г., согласно которого в ООО «<данные изъяты>» были изъяты бухгалтерские документы за 23.11.2007 г. и печать ООО «<данные изъяты>»(т.4 л.д.89-98);         

- протоколом осмотра предметов (документов) от 26.10.2010 года, согласно которого осмотрены: банковский чек ООО «<данные изъяты>» от 23.11.2007 г., платежное поручение ОАО «<данные изъяты>» № от 22.11.2007 г., договор на оказание услуг от 04.12.2007 г. заключенного между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», счет-фактура № от 05.12.2007 г., акт № от 05.12.2007 г., приходный кассовый ордер ООО «<данные изъяты>» № от 23.11.2007 г., расходный кассовый ордер № от 23.11.2007 г., отчет кассира ООО «<данные изъяты>» за 23.11.2007 г., вкладной лист кассовой книги ООО «<данные изъяты> за 23.11.2007 г., которые признаны вещественными доказательствами(т.4 л.д. 91-96, 97-98);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 12.11.2010 года, согласно которого осмотрена печать ООО «<данные изъяты>», которая признана вещественным доказательством(т.4 л.д.204-206, 207);

- уставом ООО «<данные изъяты>», утвержденный учредителем ФИО7 в 2006 г.(т.3 л.д.129-141);

      - приказом ООО «<данные изъяты>» № от 30.11.2006 г., согласно которого директором ООО «<данные изъяты>» является ФИО7( т.3 л.д. 127);

- информационным письмом из <данные изъяты> от 14.09.10г. <данные изъяты>, согласно которого 22.10.07г. зарегистрирован выпуск обыкновенных именных бумаг ОАО «<данные изъяты>»(т.3 л.д.153);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 25 мая 2010 г., согласно которого подписи на титульном листе дизайн-проекта в строке «Согласовано. ООО «<данные изъяты>», подпись в акте выполненных работ № от 28.11.2007 г. в строке «исполнитель», две подписи в счет-факте № от 28.11.2007 года в строках «Руководитель организации /ФИО17/, подписи в квитанции к приходному кассовому ордеру № от 30 ноября 2007 года в строках главный бухгалтер___ /ФИО16» и «Кассир___» выполнены не ФИО17, не ФИО25.

Подписи в квитанции к приходному кассовому ордеру № от 30 ноября 2007 года в строках главный бухгалтер___ /ФИО16» и «Кассир___» выполнены не ФИО15.

Подписи в договоре оказания услуг №.11.2007 г. в строке «___ Генсар Г.Г», на титульном листе дизайн-проекта в строке «Согласовано. ОАО «<данные изъяты>», в акте выполненных работ №/У2007 от 28.11.2007 года в строке «заказчик», в авансовом отчете № от 30.11.2007 г. в строке «Руководитель организации ___ Генсар Г.Г.», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строках «Генеральный директор ___ Генсар Г.Г.» и «Подпись», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строках «Генеральный директор ___ Генсар Г.Г.» и «Подпись» выполнены Генсар <данные изъяты>

Подписи в авансовом отчете № в строке «Подотчетное лицо ___ФИО19.», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «подпись___» выполнены не ФИО19.

Рукописные записи в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. после слова «получил» и читаемые как: «Восемьдесят тысяч рублей» выполнены не ФИО19.

Подписи в приходном кассовом ордере № от 29.11.2007 года в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и строке «Получил кассир__ФИО21», в приходном кассовом ордере № от 29.11.2007 года в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и строке «Получил кассир__ ФИО21», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и в строке «Выдал кассир__ ФИО21», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и в строке «Выдал кассир__ ФИО21», в авансовом отчете № от 30.11.2007 г., в отчете кассира за 29.11.2007 г. в строке «Кассир __ФИО21», в строке «Главный бухгалтер __ ФИО7» выполнены не ФИО7.

Подписи и рукописные записи в договорое поставки без номера от 27 ноября 2007 г., на титульном листе дизайн-проекта, в акте выполненных работ № от 28.11.2007 г., в счет-факте № от 28.11.2007 года, в квитанции к приходному кассовому ордеру № от 30 ноября 2007 года выполнены не ФИО7.

Подписи в приходном кассовом ордере № от 29.11.2007 года в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и строке «Получил кассир__ФИО21», в приходном кассовом ордере № от 29.11.2007 года в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и строке «Получил кассир__ ФИО21», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и в строке «Выдал кассир__ ФИО21», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и в строке «Выдал кассир__ ФИО21», в авансовом отчете № от 30.11.2007 г., в отчете кассира за 29.11.2007 г. в строке «Кассир __ФИО57», в строке «Главный бухгалтер __ ФИО7» выполнены не ФИО21.

Подписи и рукописные записи в договорое поставки без номера от 27 ноября 2007 г., на титульном листе дизайн-проекта, в акте выполненных работ № от 28.11.2007 г., в счет-факте № от 28.11.2007 года, в квитанции к приходному кассовому ордеру № от 30 ноября 2007 года выполнены не ФИО21.

Подписи в приходном кассовом ордере № от 29.11.2007 года в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и строке «Получил кассир__ФИО58», в приходном кассовом ордере № от 29.11.2007 года в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и строке «Получил кассир__ ФИО59», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и в строке «Выдал кассир__ ФИО60», в расходном кассовом ордере № от 29.11.2007 г. в строке «Главный бухгалтер ___ ФИО7» и в строке «Выдал кассир__ ФИО61», в авансовом отчете № от 30.11.2007 г., в отчете кассира за 29.11.2007 г. в строке «Кассир __ФИО62», в строке «Главный бухгалтер __ ФИО7» выполнены не ФИО2.

Подписи и рукописные записи в договорое поставки без номера от 27 ноября 2007 г., на титульном листе дизайн-проекта, в акте выполненных работ № от 28.11.2007 г., в счет-факте № от 28.11.2007 года, в квитанции к приходному кассовому ордеру № от 30 ноября 2007 года выполнены не ФИО2.(т.2 л.д. 116-146);

- заключением почерковедческой судебной экспертизы № от 07 июня 2010 г., согласно которого подписи в чеке № от 29.11.2007 г. на лицевой стороне в левой части графы «подписи», на оборотной стороне в левой части графы «подписи» и в графе «Указанную в настоящем чеке сумму получил» после слова «подпись» выполнены Генсар <данные изъяты>.

Подписи в чеке № от 29.11.2007 г. на лицевой стороне в правой части графы «подписи», на оборотной стороне в правой части графы «подписи» выполнены ФИО7(т.2 л.д. 175-181);

- вещественными доказательствами:

- банковским чеком ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., приходным кассовым ордером ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., приходным кассовым ордером ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., расходным кассовым ордером ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., расходным кассовым ордер ОАО «<данные изъяты>» №96 от 29.11.2007 г., авансовым отчетом ОАО «<данные изъяты>» №13 от 30.11.2007 г., отчетом кассира ОАО «<данные изъяты>» от 29.11.2007 г., договором на оказание услуг № от 17.11.2007 г заключенным между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», счет-фактурой № от 28 ноября 2007 г., кассовым чеком ООО «<данные изъяты>», квитанцией ООО «<данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 30.11.2007 г., актом выполненных работ № от 28.11.2007 г., дизайн-проектом ООО «<данные изъяты>» для <данные изъяты> дороги(т.3 л.д. 56-57);

- протоколом выемки от 13.05.2010 г., согласно которого в «<данные изъяты>» изъят чек ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г.(т.2 л.д.155-158);

- протоколом осмотра предметов (документов) от 15.07.2010 года, согласно которого осмотрены банковский чек ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., приходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., приходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., расходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., расходный кассовый ордер ОАО «<данные изъяты>» № от 29.11.2007 г., авансовый отчет ОАО «<данные изъяты>» № от 30.11.2007 г., отчет кассира ОАО «<данные изъяты>» от 29.11.2007 г., договор на оказание услуг № от 17.11.2007 г заключенный между ОАО «<данные изъяты>» и ООО «<данные изъяты>», счет-фактура № от 28 ноября 2007 г., кассовый чек ООО «<данные изъяты>», квитанция ООО «<данные изъяты>» к приходному кассовому ордеру № от 30.11.2007 г., акт выполненных работ № от 28.11.2007 г., дизайн-проект ООО «<данные изъяты>» для <данные изъяты> дороги, которые признаны вещественными доказательствами(т.3 л.д.46-55);

- уставом ООО «<данные изъяты>», утвержденный учредителями в 2003 г.(т.3 л.д.232-248);

- приказом «<данные изъяты>» №-к/21 от 30.11.2007 г. о приеме ФИО19 на работу в должности заместителя начальника сектора материально-технического обеспечения(т.3 л.д.104);

- должностной инструкцией заместителя начальника сектора материально-технического обеспечения ФИО19, утвержденная генеральным директором Генсар Г.Г. 01.12.2007 г.(т.3 л.д.105-107);

- приказом «<данные изъяты>» №-к от 15.04.2008 г. о прекращении трудового договора с работником ФИО19(т.3 л.д. 108);

       - ответом из Института архитектруры и искусств ЮФУ от 12.02.10 г., согласно которого «<данные изъяты>» ( проект вагона-бара) не соответствует требованиям предъявляемым к дизайн-проектам как средств транспорта, так и дизайну их интерьеров, в связи с отсутствием необходимых поперечных и продольных чертежей разрезов вагона, отсутствием конструктивной проработки бара вагона, отсутствием спецификации конструктивных и отделочных материалов(т.1 л.д.51);

- показаниями обвиняемого Генсар <данные изъяты>, который пояснил, что вину в совершении преступлений предусмотренных ч.3 ст.159, ч.3 ст.159, ч.3 ст.159 УК РФ признает полностью, в содеянном раскаивается. От дачи показаний в соответствии со ст. 51 Конституции РФ отказался(т. 4 л.д.251-253 ).

Суд считает, что непризнание подсудимым Генсар Г.Г. своей вины является способом избежать уголовной ответственности и наказания. Будучи допрошенным в качестве обвиняемого в ходе предварительного следствия, в присутствии адвоката, подсудимый вину свою признавал в полном объеме. При этом факта какого-либо воздействия, психологического или физического, со стороны органов предварительного следствия на подсудимого установлено не было. Вина подсудимого подтверждается показаниями свидетелей, допрошенных или оглашенных в судебном заседании в ходе судебного следствия. Сомневаться в правдивости показаний свидетелей у суда нет оснований. Они связны, логичны, последовательны, непротиворечивы. Указанные свидетели предупреждались об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний. Оснований для оговора подсудимого у них не было. Их показания подтверждаются и иными доказательствами, представленными стороной обвинения и исследованными в ходе судебного следствия. В частности заключениями почерковедческой и технико-криминалистической экспертиз, вещественными доказательствами. Версия подсудимого о непричастности его к совершению указанных преступлений в ходе судебного следствия своего подтверждения не нашла. Его утверждения о том, что свидетель ФИО7 его оговаривает, являются голословными и ничем не подтверждаются, между тем как показания ФИО7 подтверждаются вышеприведенными доказательствами.

На основании изложенного, суд квалифицирует действия подсудимого Генсар Г.Г. по ст.159 ч.3 УК РФ(в редакции ФЗ №26-ФЗ от 7.03.2011 года), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения; ст.159 ч.3 УК РФ(в редакции ФЗ №26-ФЗ от 7.03.2011 года), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения; ст.159 ч.3 УК РФ(в редакции ФЗ №26-ФЗ от 7.03.2011 года), как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.

Суд считает, что материальный ущерб, причиненный преступлениями подлежит взысканию с подсудимого Генсар Г.Г. в пользу ОАО «<данные изъяты>» в размере 141237 рублей 40 копеек, поскольку он не оспаривается подсудимым.

Рассматривая вопрос о мере наказания, суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого: Генсар Г.Г. ранее не судим, положительно характеризуется, состояние здоровья подсудимого - страдает рядом заболеваний, является пенсионером, возраст подсудимого - данные обстоятельства признаются смягчающими наказание. Отягчающих вину обстоятельств не установлено.

Анализируя все вышеизложенное в совокупности, суд считает, что наказание Генсар Г.Г. должно быть назначено в виде лишения свободы, в пределах санкции указанных статей, без штрафа, с применением положений ст.73 УК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296 - 309 УПК РФ, суд -

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать Генсар <данные изъяты> виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст.159 ч.3, 159 ч.3, 159 ч.3 УК РФ(в редакции ФЗ №26-ФЗ от 7.03.2011 года) и назначить наказание:

- по ст.159 ч.3 УК РФ в виде 2(двух) лет лишения свободы без штрафа;

- по ст.159 ч.3 УК РФ в виде 2(двух) лет лишения свободы без штрафа;

- по ст.159 ч.3 УК РФ в виде 2(двух) лет лишения свободы без штрафа.

В соответствии со ст.69 ч.3 УК РФ, по совокупности преступлений, путем частичного сложения наказаний, окончательно назначить Генсар Г.Г. наказание в виде - 3(трех) лет лишения свободы без штрафа.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное Генсар Г.Г. наказание считать условным с испытательным сроком на 3 (три) года, обязав его: не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного государственного органа по контролю за условно осужденными и являться на регистрацию.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении Генсар Г.Г. - оставить без изменений.

Взыскать с подсудимого Генсар Г.Г. в пользу ОАО «<данные изъяты>» ущерб, причиненный преступлениями в размере 141237 рублей 40 копеек

Вещественные доказательства - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Ростовского областного суда в течение 10 суток с момента провозглашения приговора. В случае подачи по делу кассационной жалобы или кассационного представления, осужденный вправе заявить ходатайство о своем участии в рассмотрении уголовного дела в кассационной инстанции. Данное ходатайство может быть заявлено осужденным в кассационной жалобе в течение 10 суток, со дня вручения ему копии приговора(в случае личного обжалования приговора), копии кассационного представления или кассационной жалобы других участников процесса(в случае обжалования приговора прокурором и другими участниками процесса). Также осужденный вправе поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ СУДЬЯ :