Дело № 1 – 150/10
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Архангельска 08 сентября 2010 года
Приморский районный суд Архангельской области в составе председательствующего судьи Климовой А.А.
при секретаре Бобровской А.П.,
с участием государственного обвинителя помощника Приморского межрайонного прокурора Архангельской области Кольцовой А.В.,
адвоката, представляющего интересы подсудимого Анисковича Б.М., Аншукова А.Л., представившего удостоверение № 7 и ордер № 754 от 08.09.2010 года,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
Анисковича Б.М., *** года рождения, уроженца ***, ***, ***, работающего ***, ***, зарегистрированного по адресу *** фактически проживающего по адресу ***,
избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, в порядке ст. 91 УПК РФ не задерживался,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 198 УК РФ,
УСТАНОВИЛ :
Анискович Б.М. в период *** года, являясь индивидуальным предпринимателем (далее ИП Анискович Б.М.) с идентификационным номером налогоплательщика (далее ИНН) ***, имеющий основной государственный регистрационный номер в ЕГРИП *** от *** года и регистрацию по адресу ***, фактически проживающий по адресу ***, то есть являясь лицом, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации и ч. 1, ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации государством возложена обязанность уплачивать установленные законом налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов и расходов объектов налогообложения, нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах, являясь налогоплательщиком единого налога на вмененный доход (далее ЕНВД), налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ), осуществляя в качестве основного вида деятельности оказание автотранспортных услуг и дополнительного – оптовую торговлю ГСМ, сдачу в аренду оборудования, подпадающую под налогообложение в виде уплаты ЕНВД, НДФЛ, единого социального налога (далее ЕСН), путем заключения мнимых договоров на покупку и продажу нефтепродуктов продавал ГСМ ООО А и ООО О, которые зарегистрированы и оформлены на М ООО У зарегистрированное и оформленное на Ж, которого также оформил, как индивидуального предпринимателя (ИП Ж), которые якобы перепродавали ГСМ обратно ИП Анисковичу Б.М. по завышенной стоимости. В результате этого ИП Анискович Б.М. путем включения в налоговые декларации заведомо ложных сведений занижал налогооблагаемую базу, уменьшая при этом ставку налога на доходы физических лиц, представлял указанную налоговую отчетность в МИФНС № 7 по Архангельской области и НАО по адресу г. Архангельск, пр. Никольский, д. 75, уклонился, таким образом, от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица за *** года по сроку уплаты до *** года в общей сумме *** рублей, то есть в крупном размере.
Так, Анискович Б.М., умышленно, сознавая преступность своих действий и для придания им легитимности, представил в налоговый орган налоговую отчетность за *** год, в которой отразил заведомо ложные сведения, а именно:
- декларацию по НДФЛ с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 1 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая возмещению из бюджета по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 2 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 3 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 4 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДФЛ с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по ЕСН с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рубль;
- декларацию по ЕСН с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДФЛ с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма предполагаемого дохода по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДФЛ с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДФЛ с регистрационным номером *** от *** года за *** год с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по ЕСН с регистрационным номером *** от *** года за *** год (первичную), где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по страховым взносам на ОПС с регистрационным номером *** от *** года за *** год (первичную), где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 4 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- расчет авансовых платежей по страховым взносам на ОПС с регистрационным номером *** от *** года за *** месяцев *** года с номером корректировки – ***, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 3 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- расчет авансовых платежей по страховым взносам на ОПС с регистрационным номером *** от *** года за *** месяцев *** года (первичный), где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 2 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- расчет авансовых платежей по страховым взносам на ОПС с регистрационным номером *** от *** года за *** месяцев *** года (первичный), где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила ***
- декларацию о предполагаемом доходе, подлежащем обложению ЕСН (первичную) с регистрационным номером *** от *** года за *** год, с нулевыми показателями деятельности и налога;
- декларацию по НДФЛ с регистрационным номером *** от *** года за *** год (первичную), где сумма предполагаемого дохода по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- декларацию по НДС с регистрационным номером *** от *** года за 1 квартал *** года, где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей;
- расчет авансовых платежей по страховым взносам на ОПС с регистрационным номером *** от *** года за 3 месяца *** года (первичный), где сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика, составила *** рублей.
По данным налоговым декларациям и выпискам по расчетному счету ИП Анискович Б.М. № *** из ЗАО Банк и расчетному счету № *** из филиала ОАО Банк2 в г. Архангельске, МИФНС РФ № 7 по Архангельской области и НАО провела камеральную налоговую проверку, в результате которой, с учетом доходов, полученных от продажи личного имущества и налоговых агентов, была установлена общая сумма дохода от предпринимательской деятельности ИП Анисковича Б.М. за указанный период времени, которая составила *** рублей. Сумма, подлежащая уплате в бюджет (с учетом суммы, исчисленной самим налогоплательщиком *** рублей, и налога, удержанного налоговыми агентами *** рублей) *** рублей. По документам, представленным Анисковичем Б.М. в качестве возражений на решение камеральной налоговой проверки, сумма доначисленного налога, подлежащая к уплате в бюджет ИП Анисковичем Б.М. по данным МИФНС РФ № 7 по АО и НАО составила *** рублей, на основании которой налоговым органом были вынесены решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения № *** от *** года и № *** от *** года, которые Анискович Б.М. обжаловал в Управление ФНС РФ, в результате рассмотрения которой Управление ФНС РФ вынесла решения по рассмотрению апелляционной жалобы № *** и № *** от *** года, с требованием изменить решение МИФНС РФ № 7 по АО и НАО. Проведенным исследованием с привлечением специалиста отдела документальных проверок и ревизий УНП УВД по Архангельской области и учетом решений Управления ФНС РФ установлена общая сумма недоимки по налогам и сборам индивидуального предпринимателя Анискович Б.М. за *** год, которая составила *** рублей.
Таким образом, сумма неуплаченных в бюджет ИП Анисковичем Б.М. налога на доходы физических лиц (налога на доходы физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей и налога на доходы физических лиц с доходов от продажи транспортных средств), единого социального налога с доходов от предпринимательской деятельности за *** год, составила *** рублей, которая до настоящего времени предпринимателем в бюджет не уплачена, при этом, доля неуплаченных налогов составляет 57,6% подлежащих уплате сумм налогов, что соответствует крупному размеру, установленному ст. 198 Уголовного кодекса РФ (в редакции Федерального закона № 383-ФЗ от 29.12.2009 года).
Анискович Б.М. заявил о своем согласии с предъявленным обвинением, ходатайствовал о рассмотрении дела в порядке Главы 40 УПК РФ.
Принимая во внимание, что подсудимый Анискович Б.М. обвиняется в совершении преступления, наказание за которое не превышает 10 лет лишения свободы, осознает характер и последствия заявленного ходатайства, а также то, что ходатайство было заявлено им добровольно, после консультации с защитником и в присутствии последнего, другие участники процесса не возражают против заявленного подсудимым ходатайства, суд признает возможным применение особого порядка принятия судебного решения в соответствии со ст. 314 – 317 УПК РФ.
Суд признает обвинение, с которым согласился подсудимый обоснованным, подтверждающимся доказательствами, собранными по уголовному делу.
Действия подсудимого Анисковича Б.М. суд квалифицирует по ч. 1 ст. 198 УК РФ, как уклонение от уплаты налогов с физического лица путем включения в налоговую декларацию или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.
За совершенное преступление Анискович Б.М. подлежит уголовному наказанию.
При определении меры наказания подсудимому Анисковичу Б.М. суд учитывает обстоятельства дела, личность подсудимого, который характеризуется положительно, благоприятное имущественное положение подсудимого, который работает индивидуальным предпринимателем.
Смягчающими наказание обстоятельствами суд признает явку Анисковича Б.М. с повинной, нахождение на его иждивении малолетнего ребенка.
Отягчающих наказание Анисковича Б.М. обстоятельств не имеется.
С учетом вышеизложенного, суд приходит к выводу, что исправление Анисковича Б.М. возможно без изоляции от общества, с назначением наказания за совершенное преступление в виде штрафа.
Оснований для применения при назначении наказания Анисковичу Б.М. положений ст. 64 УК РФ не имеется.
Вещественные доказательства – регистрационное дело ООО Л на 49 листах (прошивка № 1), учетное дело ООО Л на 10 листах (прошивка № 2), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ООО Л за *** год на 72 листах (прошивка № 3), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ООО Л за *** год на 451 листе (прошивка № 4), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ООО Л за *** год на 130 листах (прошивка № 5), учетное дело ООО А на 7 листах (прошивка № 9), регистрационное дело ООО А на 51 листе (прошивка № 10), дело бухгалтерской и налоговой отчетности ООО А за *** год на 55 листах (прошивка № 11), дело бухгалтерской и налоговой отчетности ООО А за *** год на 142 листах (прошивка № 12), учетное дело ООО У на 6 листах (прошивка № 13), регистрационное дело ООО У на 31 листе (прошивка № 14), годовые и квартальные расчеты и декларации по налогам ООО У за *** год на 85 листах (прошивка № 15), годовые и квартальные расчеты и декларации по налогам ООО У за *** год на 63 листах (прошивка № 16) – подлежат возвращению в ИФНС России по г. Архангельску на основании п. 5 части 3 ст. 81 УПК РФ.
Вещественные доказательства – регистрационное дело индивидуального предпринимателя (ИП) Анисковича Б.М. на 56 листах (прошивка № 6), учетное дело ИП Анисковича Б.М. на 60 листах (прошивка № 7), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ИП Анисковича Б.М. за *** год на 98 листах (прошивка № 8), – подлежат возвращению в МИФНС № 7 России по Архангельской области и НАО на основании п. 5 части 3 ст. 81 УПК РФ.
Вещественные доказательства – копии финансово-хозяйственных документов ИП Анисковича Б.М. на 276 листах (прошивка № 17), платежные поручения ООО А на 250 листах (прошивка № 18), платежные поручения ООО А на 113 листах (прошивка № 19), платежные поручения ООО У на 128 листах (прошивка № 20), Flash-накопитель «Flash Voyager», DVD-R диск 4,7 GB, LG-512 MB, CD-RW диск 700 MB – подлежат оставлению при уголовном деле в течение срока хранения уголовного дела на основании п. 5 части 3 ст. 81 УПК РФ.
Вещественные доказательства – печать ООО А и печать ООО У - подлежат оставлению при уголовном деле в течение срока хранения уголовного дела на основании п. 5 части 3 ст. 81 УПК РФ.
Вещественные доказательства – заявление П на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года, заявление Ч на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года, заявление М на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года и *** года, уведомление о пополнении средств на счете от *** года, протокол обработки заказа карточек за *** года, заявление Ж на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года и от *** года, карточка с образцами подписи Ж выписка из лицевого счета по вкладу Ж выписка по операциям на расчетном счете ООО У из ОАО Банк2 за период времени с *** года по *** года, выписку по операциям на расчетном счете ООО А из ОАО Банк2 за период времени с *** года по *** года, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета ООО У счет № ***, заявление на открытие счета для юридических лиц от ООО У датированное *** года в Архангельский филиал ОАО Банк2 Договор *** банковского счета в валюте РФ от *** года, заключенный между ООО У в лице генерального директора Ж и ОАО Банк2 в лице управляющего К на открытие расчетного счета № ***, заявление от ООО У о закрытии счета № *** от *** года в Архангельском филиале ОАО Банк2 анкета юридического лица ООО У от *** года, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета ООО А, счет № ***, заявление на открытие счета для юридических лиц от ООО А датированное *** года в Архангельский филиал ОАО Банк2 договор *** банковского счета в валюте РФ от *** года, заключенный между ООО А в лице директора М и ОАО Банк2 в лице управляющего К на открытие расчетного счета № ***, заявление ООО А о закрытии счета № *** от *** года в Архангельском филиале ОАО Банк2 заверенная ксерокопия приказа *** от *** года ООО А «О предоставлении права подписи», карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета ООО Л счет № ***, заявление на открытие счета для юридических лиц от ООО Л датированное *** года в Архангельский филиал ОАО Банк4 договор банковского счета № *** от *** года, заключенный между ООО Л и ОАО Банк4 на открытие расчетного счета № ***, договор № *** от *** года на обслуживание клиентов в системе «Интернет банк-клиент», заключенный между ООО Л и ОАО Банк4 сертификат открытого ключа подписи в системе «Интернет банк-клиент» к договору № *** от *** года со сроком действия ключа с *** года по *** года, сертификат открытого ключа подписи в системе «Интернет банк-клиент» к договору № *** от *** года со сроком действия ключа с *** года по *** года, Заявление клиента ОАО Банк4 о включении (изменении) IP-фильтрации в системе «Интернет банк-клиент» на имя врио директора Архангельского филиала Б исх. № *** от *** года, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета № ***, принадлежащего ООО Л в Архангельском филиале ОАО Банк2 в г. Архангельске, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета № ***, принадлежащего ООО Л в Архангельском филиале ОАО Банк2 в г. Архангельске, заявление от ООО Л на открытие счета для юридических лиц в Архангельском филиале ОАО Банк2 в г. Архангельске от *** года, договор банковского счета № *** от *** года, договор № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года, Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Регламент использования СБК», Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «заявка на подключение к системе электронных платежей «Банк-Клиент», Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Заявление на изготовление сертификата технологического ключа» от *** года, Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Перечень электронных документов, подлежащих обработке в системе «Банк-Клиент», Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Технические средства», акт приема-передачи ключевого носителя информации от *** года между Архангельским филиалом ОАО Банк2 и ООО Л акт введения в действие СБК от *** года между Архангельским филиалом ОАО Банк2 и ООО Л акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от *** года между Архангельским филиалом ОАО Банк2 и ООО Л заявление от *** года о закрытии счета № *** от директора ООО Л Анискович Б.М. в связи с расторжением договора № *** от *** года, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, выписка по операциям на расчетном счете Ч № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете П № *** из Архангельского филиала № *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете Ж № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете М № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете ООО Л № *** из Архангельского филиала ОАО Банк4 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете ООО Л № *** из Архангельского филиала ОАО Банк2 за период времени с *** года по *** года, копия трудовой книжки Анисковича Б.М. серии АТ-VIII ***, решение единственного учредителя ООО Л от *** года о назначении на должность генерального директора Анисковича Б.М. – подлежат оставлению при уголовном деле в течение срока хранения уголовного дела на основании п. 5 части 3 ст. 81 УПК РФ.
На основании изложенного, руководствуясь 299, 303, 316 УПК РФ, суд
ПРИГОВОРИЛ:
Анисковича Б.М. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 198 УК РФ, и назначить наказание в виде штрафа в размере *** рублей.
Меру пресечения Анисковичу Б.М. на кассационный период оставить прежней – подписку о невыезде и надлежащем поведении.
Вещественные доказательства – регистрационное дело ООО Л на 49 листах (прошивка № 1), учетное дело ООО Л на 10 листах (прошивка № 2), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ООО Л за *** год на 72 листах (прошивка № 3), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ООО Л за *** год на 451 листе (прошивка № 4), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ООО Л за *** год на 130 листах (прошивка № 5), учетное дело ООО А на 7 листах (прошивка № 9), регистрационное дело ООО А на 51 листе (прошивка № 10), дело бухгалтерской и налоговой отчетности ООО А за *** год на 55 листах (прошивка № 11), дело бухгалтерской и налоговой отчетности ООО А за *** год на 142 листах (прошивка № 12), учетное дело ООО У на 6 листах (прошивка № 13), регистрационное дело ООО У на 31 листе (прошивка № 14), годовые и квартальные расчеты и декларации по налогам ООО У за *** год на 85 листах (прошивка № 15), годовые и квартальные расчеты и декларации по налогам ООО У за *** год на 63 листах (прошивка № 16) – возвратить в ИФНС России по г. Архангельску.
Вещественные доказательства – регистрационное дело индивидуального предпринимателя (ИП) Анисковича Б.М. на 56 листах (прошивка № 6), учетное дело ИП Анисковича Б.М. на 60 листах (прошивка № 7), годовые, квартальные, бухгалтерские отчеты, расчеты, декларации по налогам ИП Анисковича Б.М. за *** год на 98 листах (прошивка № 8), – возвратить в МИФНС № 7 России по Архангельской области и НАО.
Вещественные доказательства – копии финансово-хозяйственных документов ИП Анисковича Б.М. на 276 листах (прошивка № 17), платежные поручения ООО А на 250 листах (прошивка № 18), платежные поручения ООО А на 113 листах (прошивка № 19), платежные поручения ООО У на 128 листах (прошивка № 20), Flash-накопитель «Flash Voyager», DVD-R диск 4,7 GB, LG-512 MB, CD-RW диск 700 MB – оставить при уголовном деле в течение срока хранения уголовного дела.
Вещественные доказательства – печать ООО А и печать ООО У - оставить при уголовном деле в течение срока хранения уголовного дела.
Вещественные доказательства – заявление П на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года, заявление Ч на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года, заявление М на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года и *** года, уведомление о пополнении средств на счете от *** года, протокол обработки заказа карточек за *** года, заявление Ж на получение международной дебетовой карты Банка3 с приложениями от *** года и от *** года, карточка с образцами подписи Ж выписка из лицевого счета по вкладу Ж выписка по операциям на расчетном счете ООО У из ОАО Банк2 за период времени с *** года по *** года, выписку по операциям на расчетном счете ООО А из ОАО Банк2 за период времени с *** года по *** года, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета ООО У счет № *** заявление на открытие счета для юридических лиц от ООО У датированное *** года в Архангельский филиал ОАО Банк2 Договор *** банковского счета в валюте РФ от *** года, заключенный между ООО У в лице генерального директора Ж и ОАО Банк2 в лице управляющего К на открытие расчетного счета № ***, заявление от ООО У о закрытии счета № *** от *** года в Архангельском филиале ОАО Банк2 анкета юридического лица ООО У от *** года, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета ООО А счет № ***, заявление на открытие счета для юридических лиц от ООО А датированное *** года в Архангельский филиал ОАО Банк2 договор № *** банковского счета в валюте РФ от *** года, заключенный между ООО А в лице директора М и ОАО Банк2 в лице управляющего К на открытие расчетного счета № ***, заявление ООО А о закрытии счета № *** от *** года в Архангельском филиале ОАО Банк2 заверенная ксерокопия приказа *** от *** года ООО А «О предоставлении права подписи», карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета ООО Л счет № ***, заявление на открытие счета для юридических лиц от ООО Л датированное *** года в Архангельский филиал ОАО Банк4, договор банковского счета № *** от *** года, заключенный между ООО Л и ОАО Банк4 на открытие расчетного счета № ***, договор № *** от *** года на обслуживание клиентов в системе «Интернет банк-клиент», заключенный между ООО Л и ОАО Банк4, сертификат открытого ключа подписи в системе «Интернет банк-клиент» к договору № *** от *** года со сроком действия ключа с *** года по *** года, сертификат открытого ключа подписи в системе «Интернет банк-клиент» к договору № *** от *** года со сроком действия ключа с *** года по *** года, Заявление клиента ОАО Банк4 о включении (изменении) IP-фильтрации в системе «Интернет банк-клиент» на имя врио директора Архангельского филиала Б исх. № *** от *** года, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, платежное поручение *** от *** года (поступило по системе «Интернет банк») на сумму *** рублей, в том числе НДС (18%) – *** рублей, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета № ***, принадлежащего ООО Л в Архангельском филиале ОАО Банк2 в г. Архангельске, карточка с образцами подписей и оттиска печати на владельца счета № ***, принадлежащего ООО Л в Архангельском филиале ОАО Банк2 в г. Архангельске, заявление от ООО Л на открытие счета для юридических лиц в Архангельском филиале ОАО Банк2 в г. Архангельске от *** года, договор банковского счета № *** от *** года, договор № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года, Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Регламент использования СБК», Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «заявка на подключение к системе электронных платежей «Банк-Клиент», Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Заявление на изготовление сертификата технологического ключа» от *** года, Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Перечень электронных документов, подлежащих обработке в системе «Банк-Клиент», Приложение *** к договору № *** об использовании системы «Банк-клиент» (СБК) от *** года «Технические средства», акт приема-передачи ключевого носителя информации от *** года между Архангельским филиалом ОАО Банк2 и ООО Л акт введения в действие СБК от *** года между Архангельским филиалом ОАО Банк2 и ООО Л акт признания открытого ключа (сертификата) для обмена сообщениями от *** года между Архангельским филиалом ОАО Банк2 и ООО Л заявление от *** года о закрытии счета № *** от директора ООО Л Анискович Б.М. в связи с расторжением договора № *** от *** года, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, платежное поручение *** от *** года на сумму *** рублей, выписка по операциям на расчетном счете Ч № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете П № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете Ж № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете М № *** из Архангельского филиала *** ОАО Банк3 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете ООО Л № *** из Архангельского филиала ОАО Банк4 за период времени с *** года по *** года, выписка по операциям на расчетном счете ООО Л № *** из Архангельского филиала ОАО Банк2 за период времени с *** года по *** года, копия трудовой книжки Анисковича Б.М. серии АТ-VIII ***, решение единственного учредителя ООО Л от *** года о назначении на должность генерального директора Анисковича Б.М. - оставить при уголовном деле в течение срока хранения уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Архангельском областном суде в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.
Председательствующий судья Климова А.А.