Номер обезличен(Номер обезличен)ПОСТАНОВЛЕНИЕ
г. Владивосток 01 марта 2010г.
Первомайский районный суд г. Владивостока Приморского края в составе:
председательствующего судьи: Малышевой Н.В.
с участием государственного обвинителя
пом. прокурора Первомайского района г. Владивостока Смирновой Е.М.
подсудимого ФИО3
защитника по удостоверению Номер обезличен, ордеру Номер обезличен Жуковой И.М.
при секретаре: Коробковой Е.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство государственного обвинителя о прекращении уголовного дела в отношении
ФИО3, гражданина РФ, Дата обезличена года рождения, уроженца ..., имеющего ФИО21 образование, не работающего, проживающего и зарегистрированного по адресу: ... ... ... ..., ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
ФИО3, органами предварительного расследования обвиняется в том, что в период времени со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг., являясь генеральным директором ОАО «ФИО22» совершил сокрытие денежных средств организации в сумме 5.703.728 рублей 84 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством ФИО8 о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, при следующих обстоятельствах:
ФИО3 с Дата обезличенаг., согласно приказа Номер обезличен от Дата обезличенаг. являлся генеральным директором открытого акционерного общества «ФИО23» (далее ОАО «ФИО24») зарегистрированного Инспекцией Федеральной налоговой службы по Первомайскому району г. Владивостока Дата обезличенаг. (свидетельство о государственной регистрации юридического лица Номер обезличен серия 25), состоящего на налоговом учете в ИФНС России по ...у ... края с Дата обезличена года, ИНН Номер обезличен, имеющего юридический адрес: ... ..., и осуществляющего деятельность по ремонту, техническому обслуживанию судов.
Являясь генеральным директором ОАО «ФИО25» ФИО3 нес ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, за полную и своевременную уплату налогов в бюджет (п.6 Положения «По ведению бухгалтерского учета и отчетности в ФИО8» от Дата обезличена года Номер обезличенН, ст. 6 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» от Дата обезличена года Номер обезличен (в ред.Дата обезличена года)).
Согласно ст. 57 Конституции РФ, п.п.1 пункта 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.
На основании ч. 1 ст. 45 Налогового кодекса РФ, налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах.
По состоянию на Дата обезличенаг. у ОАО «ФИО26» перед бюджетом ФИО8 по налогам имелась недоимка в размере 92.147.827 рублей 79 копеек (недоимкой признаются налоги и сборы, не уплаченные в срок, предусмотренный налоговым законодательством РФ - Постановление ФИО5 ФИО7 Номер обезличен от Дата обезличенаг.), в том числе:
- по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный фонд обязательного медицинского страхования в сумме 1.868.362 рубля 31 копейка (срок уплаты не позднее 30.03. 2008г., ч.7 ст. 243 НК РФ);
- по единому социальному налогу, зачисляемому в территориальные фонды обязательного медицинского страхования в сумме 3.202.009 рублей 64 копейки (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг., ч.7 ст. 243 НК РФ);
- по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет в сумме 86.000 рублей 72 копейки (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг., ч.2 ст.285. ч.1 ст. 287. ч. 3 ст.289 НК РФ);
- по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов ФИО8 в сумме 796.359 рублей 33 копейки (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг. ч.2 ст.285, ч.1 ст. 287, ч. 3 ст.289 НК РФ);
- единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет в сумме 33.489.400 рублей 27 копеек (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг., ч.7 ст. 243 НК РФ);
- по налогу на добавленную стоимость в сумме 26.520.368 рублей 36 копеек (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг., ч.4 ст. 174 НК РФ);
- по транспортному налогу с организаций в сумме 258.857 рублей 16 копеек (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг., ч. 1 ст. 363, ч.3 ст. 363.1 НК, ст.8 Закона Приморского края от Дата обезличенаг. Номер обезличен "О транспортном налоге");
- по налогу на доходы физических лиц в сумме 25.926.470 рублей (срок уплаты не позднее Дата обезличенаг., ст.216 НК РФ).
В соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.
В период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. в соответствии со ст. 46 НК РФ ИФНС России по ...у ... в адрес ОАО «Номер обезличен» направлены требования об уплате налогов и сборов:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 1.593.934 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 1.629.424 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 8.147.113 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 892.137 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.700.484 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.330.562 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 21.281.221 рубль;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 25.241 рубль;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.330.562 рубля.
Генеральный директор ОАО «ФИО29» ФИО3 не исполнил требования налогового органа об уплате налогов и сборов.
Согласно ч. 1-2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок, обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты расчетные счета налогоплательщика, инкассового поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.
В связи с невыполнением ОАО «ФИО27» требований об уплате налогов и сборов, ИФНС России по ...у ... приняла решения о взыскании с ОАО «ФИО28» недоимки по налогам и сборам:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 1.593.934 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 892.137 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 8.147.113 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 892.137 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.700.484 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.330.562 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 21.281.221 рубль;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 25.241 рубль;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.330.562 рубля
одновременно выставила инкассовые поручения на расчетный счет ОАО «ФИО30» Номер обезличен открытый в ОАО «Дальневосточный банк» ...:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 195.159 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 346.533 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 1.052.242 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 892.137 рублей
на расчетный счет ОАО «ФИО32» Номер обезличен Номер обезличен, открытый в ОАО «ФИО31» ...:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 892.137 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.700.484 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.330.562 рубля;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.453.825 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 3.525.578 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 15.301.818 рублей;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 25.241 рубль;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 25.241 рубль;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. на сумму 2.330.562 рубля
и приняла решение Номер обезличен о приостановлении операций по расчетному счету ОАО ФИО33» Номер обезличен, открытому в Приморском филиале ОАО АКБ «ФИО34».
В соответствии с п. 3 постановления ФИО6ого ФИО7 от Дата обезличена
Генеральный директор ОАО «ФИО35» ФИО3 достоверно знал о принятых ИФНС России по ...у ... в отношении ОАО «ФИО36» принудительных мерах по взысканию недоимки: требованиях, решениях, выставленных на расчетные счета инкассовых поручениях. Имея умысел на сокрытие денежных средств ОАО «ФИО38» от уплаты недоимки по налогам и сборам генеральный директор ОАО «ФИО37» ФИО3 в период со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. направлял контрагентам ОАО «ФИО39» письма-распоряжения с указанием о перечислении денежных средств не на расчетные счета ОАО «ФИО40», где они были бы списаны в счет уплаты недоимки по налогам, а на расчетные счета «третьих лиц» - поставщиков товаров, работ, услуг - ООО «ФИО41», ООО «ФИО42», ООО «ФИО43», ООО «ФИО44», ООО «ФИО45 ФИО46», ООО «ФИО49», ООО «ФИО7б», ООО «ФИО48», ООО «ФИО47», ООО «ФИО50», ООО «ФИО51», УФК по ... (ГУЗ ФИО52»), ООО «ФИО53», ОАО СК ФИО54», ООО «ФИО55», ООО «ФИО56», ООО «ФИО57», филиал ОАО «ФИО62» - «ФИО61», ОАО «ФИО60», ОАО «ФИО59», ООО «ДРС», ОАО «ФИО58», ООО «ФИО63».
Так в период со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО64» ФИО3 направил в ООО «ФИО65»:
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных в сумме 9.262 рубля 76 копеек предприятию ООО «ФИО68», в сумме 159.100 рублей 34 копейки предприятию ООО «ФИО66», в сумме 161.424 рубля предприятию ООО «ФИО67»;
- письмо Номер обезличена/432 от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 15.000 рублей предприятию ООО «ФИО69»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 18.284 рубля предприятию ООО «ФИО70», в сумме 47.398 рублей предприятию ООО «ФИО72», в сумме 68.060 рублей 80 копеек предприятию ООО «ФИО71», в сумме 177.283 рубля 20 копеек предприятию ООО «ФИО7б»;
- письмо Номер обезличена/441 от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 36.994 рубля предприятию ООО «ФИО73»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 94.361 рубль 27 копеек предприятию ООО «ФИО74», в сумме 165.000 рублей предприятию ООО «ФИО75»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 99.539 рублей 02 копейки и в сумме 84.942 рубля 98 копеек предприятию ООО «ФИО76»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 86.644 рубля 69 копеек предприятию ООО «ФИО77»;
- письмо Номер обезличена/318 от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 200.000 рублей предприятию ООО «ФИО78»;
- письмо Номер обезличена/315 от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 5.310 рублей УФК по ... (ГУЗ ПКДЦ), в сумме 48.347 рублей 50 копеек предприятию ОАО СК филиал «ФИО79»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 175.000 рублей предприятию ООО «ФИО80», в сумме 10.500 рублей предприятию ООО «ФИО82», в сумме 21.117 рублей 10 копеек предприятию ООО «ФИО81»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 220.000 рублей предприятию ООО «ФИО83»;
- письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 12.517 рублей 25 копеек предприятию ООО «ФИО85», в сумме 8.284 рубля 75 копеек предприятию ООО «ФИО84»;
-письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 279.833 рубля 58 копеек филиалу ОАО «Дальневосточная энергетическая компания» - «ФИО86».
В соответствии с данными письмами в период со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО88» - ООО «ФИО87») Номер обезличен открытый в филиале ОАО АКБ «ФИО89» ..., минуя расчетные счета ОАО «ФИО90» была перечислены денежные средства в сумме 1.195.317 рублей 36 копеек. Так, по платежным поручениям:
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 9.262 рубля 76 копеек на расчетный счет ООО «ФИО91» Номер обезличен, открытый в Приморском ОСБ Номер обезличен ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 159.100 рублей 34 копейки на расчетный счет ООО «ФИО92» Номер обезличен, открытый в ОАО «ФИО93» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 161.424 рубля на расчетный счет ООО «ФИО94» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО95» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 15.000 рублей на расчетный счет ООО «ФИО96» Номер обезличен открытый в ФАКБ «ФИО9 ФИО10»;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 18.284 рубля на расчетный счет ООО «ФИО97 ФИО98» Номер обезличен открытый в Приморском ОСБ Номер обезличен ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 47.398 рублей на расчетный счет ООО «ФИО99» Номер обезличен, открытый в ОАО «ФИО100»;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 40.083 рубля 10 копеек на расчетный счет ООО «ФИО101» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО102» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 177.283 рубля 20 копеек на расчетный счет ООО «ФИО7б» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО103» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 36.994 рубля на расчетный счет ООО «ФИО104» Номер обезличен открытый в Приморском филиале ОАО АКБ «ФИО105»;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 94.361 рубль 27 копеек на расчетный счет ООО «ФИО106» Номер обезличен открытый в Приморском ОСБ Номер обезличен ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 165.000 рублей на расчетный счет ООО «ФИО107» Номер обезличен открытый в ФАКБ «ФИО9 ФИО10»;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 99.539 рублей 02 копейки на расчетный счет ООО «ФИО108» Номер обезличен открытый в ООО «ФИО112» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 84.942 рубля 98 копеек на расчетный счет ООО «ФИО109» Номер обезличен открытый в ООО «ФИО111» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 86.644 рубля 69 копеек на расчетный счет ООО «ФИО110» Номер обезличен открытый в Приморском ОСБ Номер обезличен ...,
через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО114» - ООО «ФИО113) Номер обезличен, открытый в ООО «ФИО116» ..., минуя расчетные счета ОАО «ФИО115» были перечислены денежные средства в сумме 928.631 рубль 46 копеек.
Так, по платежным поручениям:
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 200.000 рублей на расчетный счет ООО «ФИО117» Номер обезличен открытый в ООО «ФИО118» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 5.310 рублей на лицевой счет УФК по ... (ГУЗ ПКДЦ) Номер обезличен открытый в ГРКЦ ГУ Банка России по ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 175.000 рублей на расчетный счет ООО «ФИО119» Номер обезличен открытый в ФАКБ «ФИО9 ФИО10»;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 10.500 рублей на расчетный счет ООО «Промис» Номер обезличен открытый ОАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 21.117 рублей 10 копеек на расчетный счет ООО «Мартен» Номер обезличен открытый в Приморском ОСБ Номер обезличен ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 48.347 рублей 50 копеек на расчетный счет ОАО СК филиал «ФИО120» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО121» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 220.000 рублей на расчетный счет ООО «ФИО122» Номер обезличен открытый в филиале «ФИО124» ОАО «ФИО123» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 12.517 рублей 25 копеек на расчетный счет ООО «ФИО125» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО128» ...;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 8.284 рубля 75 копеек на расчетный счет ООО «ФИО126» Номер обезличен открытый в ОАО СКБ Приморья «ФИО127»;
- Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 227.554 рубля 86 копеек перечислено на расчетный счет филиала ОАО «Дальневосточная энергетическая компания» -«Дальэнергосбыт» Номер обезличен открытый в Приморском филиале ОАО АКБ «Росбанк».
Также в период со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО129» ФИО3 направил в ООО ПКФ «ФИО133»: письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 92.052 рубля 27 копеек филиалу ОАО «ФИО134» - «ФИО131»; письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 2.584 руб. 92 коп. Приморскому филиалу ОАО «ФИО132».
В соответствии с данными письмами в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО136» - ООО ПКФ «ФИО135») Номер обезличен, открытый в Приморском ОСБ Номер обезличен ..., минуя расчетные счета ОАО «92 СРЗ» была перечислены денежные средства в сумме 94.637 рублей 19 копеек.
Так, по платежным поручениям:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 92.052 рубля 27 копеек на расчетный счет филиала ОАО «ФИО137» - «Дальэнергосбыт» Номер обезличен открытый в Приморском филиале «Росбанк» ...;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 2.584 рубля 92 копейки на расчетный счет Приморского филиала ОАО «ФИО140» Номер обезличен открытый в филиале ОАО АКБ «ФИО138» ....
Также в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО141» ФИО3 направил в ООО «ФИО139»:
письмо Номер обезличена/375 от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 24.173 рубля 75 копеек предприятию ОАО СК «ФИО143», в сумме 61.461 рубль 21 копейка предприятию ООО «ФИО142».
В соответствии с данным письмом в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через
расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «92 СРЗ» - ООО «ФИО145») Номер обезличен, открытый в ОАО АКБ «ФИО146» ..., минуя расчетные счета ОАО «ФИО144» были перечислены денежные средства в сумме 85.634 рубля 96 копеек.
Так, по платежным поручениям:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 24.173 рубля 75 копеек расчетный счет ОАО СК филиал «ФИО147» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО148 ФИО149» ...;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 61.461 рубль 21 копейка на расчетный счет ООО «ФИО151» Номер обезличен открытый в ООО «ФИО150» ....
Также в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО152» ФИО3 направил в ОАО «ФИО153»:
письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 84.954 рубля 10 копеек предприятию ОАО «Водоканал»;
письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 1.215.495 рублей 97 копеек филиалу ОАО «Дальневосточная энергетическая компания» - «ФИО154».
В соответствии с данными письмами в период со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО155» - ОАО «ФИО156») Номер обезличен, открытый в филиале ОАО ФИО10 ВТБ ..., минуя расчетные счета ОАО «ФИО157» были перечислены денежные средства в сумме 1.022.381 рубль 81 копейку.
Так, по платежным поручениям:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 84.954 рубля 10 копеек на расчетный счет ОАО «ФИО158» Номер обезличен открытый в ОАО АКБ «ФИО159» ...;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 937.427 рублей 71 копейка на расчетный снег филиала ОАО «ФИО161»- «ФИО162» Номер обезличен открытый в Приморском филиале «ФИО163» ....
Также в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО164» ФИО3 направил в ЗАО «ФИО165»:
письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 2.314.990 рублей предприятию ООО «ФИО166».
В соответствии с данным письмом в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО168» - ЗАО «ФИО169 ФИО170 ФИО172») Номер обезличен, открытый в филиале ОАО АКБ «ФИО167» ..., минуя расчетные счет ОАО «ФИО173» были перечислены денежные средства в сумме 2.314.990 рублей.
Так, по платежному поручению: Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 2.314.990 рублей на расчетный счет ООО «ФИО174» Номер обезличен открытый в ОАО «ФИО175» ....
Также в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО176» ФИО3 направил ИП ФИО11:
письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 42.835 рублей 42 копейки Приморскому филиалу ОАО «ФИО177».
В соответствии с данным письмом в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО179»- ИП ФИО11) Номер обезличен, открытый в филиале ОАО «ФИО178 - ФИО10» ..., минуя расчетные счета ОАО «ФИО180» были перечислены денежные средства в сумме 42.835 рублей 42 копейки.
Так, по платежному поручению:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 42.835 рублей 42 копейки на расчетный счет Приморского филиала ОАО «ФИО182» Номер обезличен открытый в филиале ОАО АКБ «ФИО181» ....
Также в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО183» ФИО3 направил ИП Мартынову СИ.:
письмо Номер обезличен от Дата обезличенаг. о перечислении денежных средств в сумме 8.704 рубля предприятию ООО «ФИО184».
Всего в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. через расчетный счет «третьего лица» (дебитора ОАО «ФИО186» - ИП Мартынова СИ.) Номер обезличен, открытый в Приморском ОСБ №
Так, по платежному поручению:
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 10.596 рублей 64 копейки на расчетный счет ОАО «ФИО187» Номер обезличен открытый в Уссурийском ОСБ Номер обезличен ...;
Номер обезличен от Дата обезличенаг. перечислено 8.704 рубля на расчетный счет ООО «ФИО188» Номер обезличен открытый в филиале ОАО КБ «ФИО189 ФИО10» ....
Всего в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. генеральный директор ОАО «ФИО190» ФИО3 произвел расчеты с контрагентами, минуя расчетные счета ОАО ФИО191», на сумму 5.703.728 рублей 84 копейки.
Таким образом, генеральный директор ОАО «ФИО192» ФИО3 при наличии задолженности предприятия по налогам в бюджет РФ по состоянию на Дата обезличенаг. в размере 92.147.827 рублей 79 копеек, требований ИФНС России по Первомайскому району г. Владивостока об уплате налогов, выставленных на расчетные счета данной организации, решений о взыскании налогов за счет денежных средств налогоплательщика, решений о приостановлении операций по расчетным счетам, инкассовых поручений, с целью сокрытия денежных средств предприятия, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в период со Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. рассчитался с контрагентами - ООО «ФИО198», ООО «ФИО197», ООО «ФИО195», ООО «ФИО196», ООО «ФИО194», ООО «ФИО193», ООО «ФИО7б», ООО «ФИО199». ООО «ФИО200», ООО «ФИО201», ООО «ФИО202», УФК по ... (ГУЗ «ФИО203»), ООО «ФИО204», ОАО СК филиал «ФИО205», ООО «ФИО206 ФИО210ФИО207 ООО «ФИО208», ООО «ФИО212», филиал ОАО «ФИО213 ФИО215 ФИО214» - «ФИО216», ОАО «ФИО209», ОАО «ФИО211», ООО «ФИО217», ОАО «ФИО218», ООО «ФИО219» путем перечисления по письмам-распоряжениям денежных средств в сумме 5.703.728 рублей 84 копейки минуя расчетные счета ОАО «ФИО220», то есть умышленно сокрыл денежные средства в сумме 5.703.728 рублей 84 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законом ФИО8 о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере.
В судебном заседании государственный обвинитель заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3 на основании ст. 75 УК РФ, указывая, что в судебном заседании установлены основания, предусмотренные законом для прекращения уголовного дела в отношении подсудимого в связи с деятельным раскаянием: ФИО3 обвиняется в совершении умышленного преступления средней тяжести, вину признал, ранее не судим, имеет постоянное место жительства, в связи с принятыми подсудимым мерами к получению субсидий из Федерального бюджета для погашения недоимки по налогам, в декабре 2009г. основная сумма задолженности Открытым акционерным обществом «92 ордена ФИО4 судоремонтный завод» была погашена, на оставшуюся сумму задолженности по налогам предприятию предоставлено право на реструктуризацию в соответствии с Постановлением ФИО12 от Дата обезличенаг. Номер обезличен.
Подсудимый согласился с прекращением уголовного дела по основаниям, указанным государственным обвинителем.
Защитник с ходатайством государственного обвинителя согласилась, указывая, что имеются основания, предусмотренные ст. 75 УК РФ для прекращения уголовного дела в отношении ФИО3, который впервые совершил преступление средней тяжести, раскаялся в содеянном, предпринимал меры к возмещению задолженности по налогам.
Суд, выслушав заявленное ходатайство, мнение подсудимого и защитника, исследовав материалы дела, приходит к следующему:
Органами предварительного расследования ФИО3 обвиняется в том, что, являясь генеральным директором Открытого акционерного общества «ФИО222» (ОАО «ФИО221») сокрыл денежные средства организации в сумме 5.703.728 рублей 84 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством ФИО8 о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.
В судебном заседании подсудимый вину признал, подтвердил, что расчеты с организациями – поставщиками товаров, работ, услуг, производились путем перечисления денежных средств контрагентами ОАО «ФИО223» по письмам-распоряжениям минуя расчетные счета завода, на которые ИФНС России по ...у ... были выставлены инкассовые поручения. Данную схему расчета через «третьих лиц» использовал для того, чтобы обеспечить производственный процесс и не создать аварийную ситуацию на заводе. В целях погашения недоимки по налогам предпринимал меры к получению субсидий из Федерального бюджета.
Указанные обстоятельства, подтверждаются показаниями свидетелей ФИО15, ФИО14, ФИО13, согласно которым, перечисление денежных средств кредиторам путем передачи генеральным директором ОАО «ФИО224» ФИО3 финансовых поручений дебиторам произвести оплату минуя расчетные счета завода, было связано с необходимостью обеспечения оплаты текущих платежей ОАО «ФИО226», в том числе за электроэнергию, водоснабжение, иных услуг, материалов, поскольку без их оплаты, деятельность ОАО «ФИО225» была бы невозможной. При этом свидетели полагают, что остановка завода могла привести к экологической катастрофе.
Наличие у ОАО «ФИО227» на Дата обезличенаг. недоимки по налогам и сборам, а также задолженности по заработной плате, в том числе на Дата обезличенаг., подтверждается показаниями свидетелей ФИО19, ФИО18 ФИО17, ФИО16, справками ОАО «ФИО228», сведениями ИНФС России по ...у ..., бухгалтерскими балансами организации, представленными ИФНС за Дата обезличена., первый-второй кварталы Дата обезличена.
То обстоятельство, что подсудимый ФИО3 предпринимал меры к получению субсидий из Федерального бюджета с целью погашения недоимки по налогам, подтверждается показаниями свидетелей ФИО18, ФИО20
Кроме того, из справок ИФНС России по ...у ... от Дата обезличенаг. и Дата обезличенаг., справки ОАО «ФИО229» от Дата обезличенаг., следует, что предприятием были получены субсидии из Федерального бюджета на погашение задолженности по налогам и сборам и в Дата обезличена. частично сумма недоимки по налогам была погашена. Оставшаяся сумма задолженности по налогу, образовавшемуся до Дата обезличенаг., составляет 26.629.594 рубля 96 копеек. На основании Постановления ФИО12 от Дата обезличенаг. Номер обезличен ОАО «ФИО230» входит в перечень организаций, которые имеют право на реструктуризацию задолженности по федеральным налогам, образовавшуюся по состоянию на Дата обезличенаг., и в настоящее время организацией проводятся соответствующие мероприятия.
Органами предварительного расследования действия ФИО3 квалифицированы по ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством ФИО8 о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.
В соответствии с требованиями ст. 15 УК РФ данное преступление отнесено законом к преступлениям средней тяжести.
Судом установлено, что ФИО3 ранее не судим, имеет постоянное место жительства, положительно характеризуется.
Из пояснений ФИО3 следует, что он согласен с прекращением уголовного дела на основании ст. 75 УК РФ.
Принимая во внимание установленные по делу обстоятельства, личность подсудимого ФИО3, который не препятствовал следствию, представлял необходимые документы, предпринимал меры к получению из Федерального бюджета субсидий на погашение задолженности по налогам и сборам, учитывая мнение стороны обвинения, просившей освободить от уголовной ответственности ФИО3, который вследствие деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным, суд пришел к выводу, что ходатайство государственного обвинителя подлежит удовлетворению.
При указанных обстоятельствах, в соответствии с требованиями ст. 75 УК РФ, ст. 28 УПК РФ суд считает возможным освобождение ФИО3 от уголовной ответственности и прекращении в отношении него уголовного дела в связи деятельным раскаянием.
Вещественные доказательства по делу: документы, приобщенные к материалам уголовного дела – подлежат хранению при деле.
На основании изложенного, руководствуясь ст. 28, 256 УПК РФ, ст. 75 УК РФ суд
ПОСТАНОВИЛ:
Уголовное дело в отношении ФИО3, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, производством прекратить в связи с деятельным раскаянием.
Освободить ФИО3 от уголовной ответственности по ст. 199.2 УК РФ.
Меру пресечения в отношении ФИО3: подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить по вступлению постановления в законную силу.
Вещественные доказательства по делу: документы, приобщенные и хранящиеся при уголовном деле – хранить при материалах уголовного дела.
Постановление может быть обжаловано в Приморский краевой суд через Первомайский районный суд в течение 10 суток.