Дело № 1-136-2011ПРИГОВОРИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Печора 17 мая 2011 года
Печорский городской суд Республики Коми в составе:
председательствующего судьи Чичагова И.Г.,
при секретаре Афанасьевой Ю.Л.,
с участием:
государственного обвинителя–ст.помощника Печорского межрайонного прокурора Ишина А.В.,
защитника–адвоката Красильникова С.Н., представившего удостоверение №..., ордер №...,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
Дуркина А.Ю., **.**.** года рождения, уроженца **********, ****, ****, ****, ****, зарегистрированного и проживающего по адресу: **********, ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2. УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Подсудимый Дуркин А.Ю. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.
Преступление совершил при следующих обстоятельствах:
Дуркин А.Ю., занимая должность заместителя ****, зарегистрированного Постановлением главы администрации г. Печора №... от **.**.**, постановленного на налоговый учет в Государственной налоговой инспекции по г. Печоре с **.**.**, юридический адрес: **********, в период с **.**.** по **.**.** на основании приказа директора **** №.../л от **.**.** временно исполнял обязанности директора данного общества и в период с **.**.** по **.**.**, на основании изменений №... от **.**.** к трудовому договору №... от **.**.**, занимая должность ****, обладая правом первой подписи финансовых документов общества, полномочиями по распоряжению денежными средствами и определению учетной политики общества, достоверно зная о возложенной на него ст. 57 Конституции РФ и ст. 23 Налогового кодекса РФ обязанности налогового агента по исчислению, удержанию, перечислению налогов и сборов, подлежащих исчислению и удержанию у налогоплательщика, и в дальнейшем перечислению в соответствующий бюджет, совершил умышленное сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, установленном законодательством РФ по налогам и сборам, должно быть произведено взыскание имеющейся недоимки по налогам и сборам.
Так, Дуркин А.Ю., действуя умышленно, осознавая преступный характер своих действий, преследуя умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, установленном законодательством РФ по налогам и сборам, должно быть произведено взыскание имеющейся недоимки **** по налогам и сборам, будучи достоверно осведомленным об имеющейся задолженности **** по налогам и сборам перед бюджетами различных уровней, о наличии картотеки №... на расчетном счету **** в ФОАО КРБ «Ухтабанк» в г.
Печоре, содержащей инкассовые распоряжения и поручения, выставленные Межрайонной ИФНС России №... по РК и возбуждении исполнительных производств отделом судебных приставов по г. Печоре по взысканию задолженности по налогам и сборам с ****, заведомо зная, что поступление денежных средств на указанный расчетный счет влечет за собой списание денежных средств в первую очередь на погашение задолженности по заработной плате, налогам и сборам общества, в вышеуказанный период времени, не исполняя обязанности по погашению задолженности по налогам и сборам, производил расчеты с кредиторами и иными поставщиками услуг за выполненные работы и услуги, минуя расчетные счета ****, на которые выставлены инкассовые поручения по налогам и соборам и кассу общества, используя счета третьих лиц.
Так, Дуркин А.Ю. направил директору ООО «****» следующие распорядительные письма:
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности за ранее приобретенные суда перечислить денежные средства в сумме **** ООО «****», учредителем которого он являлся и в котором занимал должность **** в период с **.**.** по **.**.**
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности за ранее приобретенные суда перечислить денежные средства в сумме **** ООО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности за ранее приобретенные суда перечислить денежные средства в сумме **** свидетелю1, на счет банковской карты в качестве заработной платы за ****, **** и окончательного расчета;
Руководство ООО «****», не зная о преступных намерениях Дуркина А.Ю., направленных на сокрытие денежных средств ****, произвело перечисления:
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ООО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ООО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет свидетеля1 в сумме ****, а всего в сумме **** и произвело взаимозачет с **** на указанную сумму.
Продолжая свою преступную деятельность, Дуркин А.Ю. направил ООО «****», учредителем которого он являлся и в котором занимал должность ****, следующие распорядительные письма:
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности перечислить денежные средства в сумме **** «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счета №... от **.**.** в сумме **** Коми филиалу ОАО «****» №... от **.**.** в сумме **** ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности перечислить денежные средства в сумме **** ООО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счета №... от **.**.** в сумме **** Коми филиалу ОАО «****», №... от **.**.** в сумме **** ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности перечислить денежные средства в сумме **** Дуркину Ю.А. на счет банковской карты в качестве заработной платы за **** – ****;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счета №... от **.**.** в сумме **** Коми филиалу ОАО «****», №... от **.**.** в сумме **** ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности перечислить денежные средства в сумме **** свидетелю1 на счет банковской карты в качестве заработной платы за ****;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности перечислить денежные средства в сумме **** ОАО «****» в качестве предоплаты за услуги связи;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющийся задолженности оплатить счета №... от **.**.** в сумме **** Коми филиаилу ОАО «****», №... от **.**.** в сумме **** ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющийся задолженности оплатить счет №... от **.**.** в сумме **** ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счета-фактуры №... от **.**.**, №... от **.**.** и №... от **.**.** в общей сумме **** свидетелю2;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счет №... от **.**.** в сумме **** Коми филиалу ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить Дуркину А.Ю. сумму **** в качестве заработной платы за период **** – ****, отпускных и командировочных расходов, причитающихся ему в ****;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить денежные средства в сумме **** свидетелю3 в качестве заработной платы за **** и командировочных расходов;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счет №... от **.**.** в сумме **** ОАО «****»;
-б/н от **.**.** с просьбой в счет имеющейся задолженности оплатить счет №... от **.**.** в сумме **** Коми филиалу ОАО «****».
Руководство ООО «****» в лице Дуркина А.Ю. с целью окончательной реализации своего преступного умысла, направленного на сокрытие денежных средств **** произвело следующие перечисления и выплаты:
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ООО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Коми филиала ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ООО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ООО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Коми филиала ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Дуркина Ю.А. в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Коми филиала ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет свидетеля1 в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Коми филиала ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет свидетеля2 в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Коми филиала ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** платежным поручением №... на расчетный счет Коми филиала ОАО «****» в сумме ****;
-**.**.** по расходно-кассовому ордеру №... наличными из кассы ООО «****» Дуркину А.Ю. по доверенности о **** в сумме **** в качестве заработной платы за **** и командировочных расходов;
-**.**.** по расходно-кассовому ордеру №... наличными из кассы ООО «****» Дуркину А.Ю. в сумме **** в качестве заработной платы за **** – ****, отпускных и командировочных расходов; а всего в сумме **** и произвел взаимозачет с **** на указанную сумму.
Учитывая изложенное, Дуркин А.Ю., в период с **.**.** по **.**.** при поступлении денежных средств в полном объеме на расчетные счета и в кассу ****, мог погасить задолженность по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетным фондами в сумме ****, но в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. 19, 23, 45 Налогового кодекса РФ, письма Госналогслужбы РФ от **.**.** «О расчетах через счета третьих лиц», минуя расчетные счета ****, к которым выставлены инкассовые поручения по налогам и сборам, и кассу ****, используя счета третьих лиц, направил денежные средства на оплату задолженности по оказанным услугам и выплату заработной платы преимущественно себе и своим родственникам.
Указанные действия Дуркина А.Ю. повлекли сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах должно быть произведено взысканием недоимки по налогам в сумме ****, что превышает **** и является крупным размером.
Тем самым, Дуркин А.Ю. умышленно не исполнил обязанность, предусмотренную ст. 23 НК РФ и конституционную обязанность платить законно установленные налоги и сборы, предусмотренную ст. 57 Конституции РФ, что повлекло за собой не поступление денежных средств в виде неуплаты налогов и сборов в крупном размере на сумму **** в бюджет Российской Федерации путем сокрытия денежных средств, за счет которых должно было производиться взыскание имеющейся недоимки по налогам и сборам, в результате чего государству был причинен материальный ущерб в крупном размере.
Судебное заседание проведено в отсутствие подсудимого Дуркина А.Ю., по его ходатайству и в соответствии со ст. 247 ч. 4 УК РФ.
В порядке ст. 276 УПК РФ были оглашены показания подсудимого Дуркина А.Ю., данные им в ходе предварительного следствия, из которых следует, что вину в совершенном преступлении он признал полностью и следователю показал, что **.**.** он работал в **** ****. Поскольку в **** году ухудшилось финансовое положение ****, выросла задолженность по заработной плате, налогам и сборам, расчетам с поставщиками, и с целью погашения этой задолженности было принято решение о продаже флота. В **** с ООО «****» был заключен ряд договоров о купле-продаже флота на общую сумму более ****, и на **** была практически полностью погашена задолженность по заработной плате, налогам и сборов, но оставалась необходимость уплаты налогов на прибыль и добавленную стоимость в связи с продажей флота. В начале **** **** были представлены декларации по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость на сумму около ****, которые **** должно было уплатить в первом квартале **** года. С **.**.** он на основании приказа стал исполнять обязанности **** в связи с отпуском свидетеля3, и с **.**.** окончательно было назначен на должность **** по **.**.**. В ****, в связи с тем, что денежных средств для уплаты налогов на прибыль и добавленную стоимость у **** не было, на счетах в банке «****» и «****» образовалась картотека №.... В **** налоговой инспекцией были направлены решения о принудительном взыскании задолженности за счет имущества ****, в результате чего было возбуждено исполнительное производство. **.**.** им было направлено сопроводительное письмо в адрес ООО «****» с просьбой перечислить денежные средства в сумме ****, причитающийся за **** в адрес ООО «****» в счет кредиторской задолженности, после этого **.**.** ООО «****» перечислил **** на счет ООО «****». После этого **.**.** в адрес ООО «****» было направлено им еще два письма о перечислении денежных средств в сумме **** на счет ООО «****» в счет кредиторской задолженности и **** на банковскую карту свидетеля1 в счет выплаты заработной платы в ****, в результате **.**.** вышеуказанные денежные средства поступили на счет ООО «****» и на счет банковской карты свидетеля1 таким образом ООО «****» произвело расчет за **** на сумму ****. Кроме того, в период с **.**.**, аналогичным образом были погашены ряд счетов, выставленных **** за счет денежных средств ООО «****», которое имело кредиторскую задолженность перед ****, а именно им было направлено в период с **.**.** по **.**.** 16 сопроводительных писем с просьбой перечислить денежные средства на счета поставщиков услуг ООО «****», ОАО «****», ОАО «****», ОАО «****», свидетеля2, а также выдаче заработной платы свидетелю1, свидетелю3, и ему как **** на общую сумму ****, все данные письма были удовлетворены по его распоряжениям в качестве **** ООО «****». Фактически им в указанный период времени были сокрыты денежные средства на сумму ****, которые могли пойти на погашение недоимки по налогам и сборам (л.д. 116-118, т.4).
Кроме полного признания своей вины в совершенном преступлении, вина подсудимого Дуркина А.Ю. в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2. УК РФ, установлена показаниями свидетелей и письменными доказательствами.
Свидетель 4 суду показал, что он является соучредителем, занимаются перевозками на водном транспорте, встретился с Дуркиным, выкупили весь флот, так как он предложил выкупить их предприятие, но купили флот, поскольку он больше всего интересовал, взяли кредит и расплатились, перечислили «****» где-то ****
Показания свидетеля 4 аналогичны оглашенным в порядке ст. 281 УПК РФ показаниям свидетеля 5 (л.д. 30-33).
Свидетель 6 суду показала, что в ходе проведения налоговой проверки была выявлена задолженность, а также неуплата налогов. Направляли требования в адрес должника, принимались решения о взыскании за счет денежных средств. Общая задолженность была порядка ****.
Свидетель 1 суду показала, что она работала **** с **** по ****. По **** **** был Дуркин Ю.А., потом он ушел в отпуск, с **.**.** директором стал его сын, **** Финансовое состояние предприятия было плохое, с **** были задолженности по налогам. Сумма в размере **** пошла на зарплату работникам.
Свидетель 7 суду показал, что в **** году им совместно со свидетелями 2 и 3 было учреждено ****. С **.**.** директором данного общества был назначен Дуркин А.Ю. С **** **** стало реализовывать флот ООО «****», после чего осуществлялось погашение задолженности по налогам и сборам, по заработной плате и кредиторской задолженности. Реализация флота и перечисление денежных средств ООО «****» осуществлялась до **** и было реализован флот на сумму более ****. По поводу задолженности по налогам и сборам в **** ему не известно, о коммерческих отношениях **** и ООО «****», ООО «****» пояснить ничего не может.
Свидетель 8 суду показала, что ею было проведено исследование документов **** за период с **.**.** по **.**.**. По результатам исследования установлено, что руководство **** в исследуемом периоде осуществило сокрытие денежных средств на сумму ****, за счет которых должно производится взыскание недоимки по налогам и сборам, путем проведения расчетов с кредиторами предприятия через расчетные счета и кассу третьих лиц – дебиторов ****, направив указанным организациям письма с просьбой перечислять денежные средства в счет имеющейся задолженности на расчетные счета кредиторов ****
Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля 9 следует, что он является ****. На **** у **** образовалась задолженность по налогам и сборам в размере ****, в связи с чем после неуплаты налогов и сборов, было направлено требование об уплате задолженности по налогам и сборам. После того как в добровольном порядке **** не исполнил данное требование и не погасил задолженность, в отношении данного Общества было вынесено постановление о взыскании с **** образовавшейся задолженности за счет средств, имеющихся на счетах ****, после этого по мере образования задолженности в банковские учреждения стали направляться инкассовые поручения, которые в связи с отсутствием денежных средств на счетах были поставлены в картотеку №.... В ****, были вынесены постановления о взыскании налогов, сборов пеней и штрафов за счет имущества налогоплательщика, и направлялись в отдел судебных приставов по г. Печоре для принудительного взыскания (л.д. 50-52, т.4).
Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля 10 следует, что она состоит в должности судебного пристава- исполнителя ОСП г. Печора, **.**.** ей на исполнение поступило постановление МИФНС №... по РК о взыскании с **** задолженности по налогам и сборам в сумме более ****, в результате чего **.**.** было возбуждено исполнительное производство. **.**.** было возбуждено еще одно исполнительное производство о взыскании с **** задолженности по налогам и сборам на сумму около ****. О каждом факте возбуждения исполнительного производства в адрес **** направлялись копии данных постановлений. В общей сложности за период с **.**.** по **.**.** в отношении **** было возбуждено 10 исполнительных производств на общую сумму ****. **.**.** были наложены аресты на движимое имущество ****, в **** **** добровольно была погашена часть задолженности на сумму ****, в **** в счет погашения задолженности поступили денежные средства в сумме около ****
В общей сложности в рамках исполнительного производства в добровольно и принудительно была погашена часть задолженности в размере около **** (л.д. л.д. 47-49, т.4).
Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля 1 следует, что он является учредителем ****, кроме него учредителями были свидетель7 и свидетель3. Руководители **** на должность директора назначили сначала свидетеля3, затем его сына, Дуркина А.Ю. В **** году в связи с финансовыми сложностями, образовалась значительная задолженность по налогам и сборам, в связи с чем учредителями **** было принято решение о продаже флота, в результате продажи флота задолженность была практически полностью погашена. О том, что в **** году образовалась значительная задолженность по налогам и сборам, ему было известно, но каких именно налогов и какие меры предпринимались для погашения задолженности ему не известно. О коммерческих взаимоотношениях **** и ООО «****», ООО «****» ему не известно. Он являлся также учредителем ООО «****», директором которого был Дуркин А.Ю., при этом в хозяйственную деятельность данной организации он не вмешивался ( л.д.л.д. 42-46, т.4).
Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля 11 следует, что с **** года она состоит в должности бухгалтера ООО «****», в **** года ООО «****» купило у **** около **** единиц флота на сумму около ****, первый платеж за данное имущество **** был осуществлен в ****, последний платеж в сумме около **** был произведен **.**.**. В **** и **** в адрес ООО «****» были направлены письма от **** с просьбой в счет задолженности перечислить денежные средства по реквизитам для зачисления заработной платы около **** свидетелю1 и два письма с просьбой перечислить сумму около **** в счет задолженности за судна перед **** в адрес ООО «****», данные просьбы были исполнены, счета ООО «****», на которые производились данные перечисления были открыты в «****» в г. Печоре (л.д. л.д. 61-65, т.4).
Из оглашенных в порядке ст. 281 УПК РФ показаний свидетеля 3 следует, что он является одним из учредителем ****, в котором он с **** по **** осуществлял общее руководство предприятием, после **** директором **** являлся Дуркин А.Ю. (л.д.л.д. 71-79, т.4).
Вина Дуркина А.Ю. в совершенном преступлении нашла свое подтверждение и в исследованных письменных материалах уголовного дела, а именно:
-из акта №... от **.**.** исследования документов **** следует, что прибыль **** по состоянию за **** месяцев **** года составила ****, в период с **.**.** по **.**.** **** на основании распорядительных писем погасило дебиторскую задолженность перед **** на сумму ****, а ООО «****» - на сумму ****, таким образом, руководство **** осуществило сокрытие денежных средств на сумму ****, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам, путем проведения расчетов с кредиторами предприятия через расчетные счета и кассу третьих лиц – дебиторов **** (т.1, л.д. л.д. 12-26);
-из платежного поручения №... от **.**.** следует, что **.**.** ООО «****» произвело оплату на лицевой счет ООО «****» в сумме **** за предоставление персонала (т. 1, л.д. 64);
-из письма от **.**.** от и.о. директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета в сумме **** и **** (т. 1, л.д. 65);
-из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» произвело оплату указанных счетов (т.1, л.д. 66-67);
-из письма от **.**.** от и.о. директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой перечислить в счет задолженности ООО «****» сумму **** (т. 1, л.д. 68);
- из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» произвело оплату указанной суммы (т. 1, л.д. 69);
- из письма от **.**.** от и.о. директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой перечислить в счет задолженности ООО «****» сумму **** (т. 1, л.д. 70);
- из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» произвело оплату указанной суммы (т. 1, л.д. 69);
- из письма от **.**.** от и.о. директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** и **** (т. 1, л.д. 72);
- из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» произвело оплату указанных счетов (т. 1, л.д. 73,74);
-из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности сумму **** на выплату заработной платы за **** и **** года работнику **** **** (т. 1, л.д. 75);
- из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» произвело оплату указанной суммы (т. 1, л.д. 76);
-из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности сумму **** на выплату заработной платы за **** свидетелю1. (т. 1, л.д. 77);
- из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанной суммы (т. 1, л.д. 78);
- из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** и **** (т.1, л.д. 79);
- из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанных сумм (т. 1, л.д. 80);
- из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** (т. 1, л.д. 82);
- из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» произвело оплату указанных сумм (т. 1, л.д. 83);
- из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** и **** (т. 1, л.д. 84);
- из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанных сумм (т. 1, л.д. 85,86);
- из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** (т. 1, л.д. 87);
- из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанных сумм (т. 1, л.д. 88);
- из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** (т. 1, л.д. 89);
-из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанных сумм (т. 1, л.д. 90);
- из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** (т. 1, л.д. 91);
- из платежных поручений от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанных сумм (т. 1, л.д. 92);
-из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности сумму **** на выплату заработной платы за **** – ****, отпуск **** года в сумме ****, командировочных расходов в сумме **** работнику Дуркину А.Ю. (т. 1, л.д. 93);
-из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности сумму **** на выплату заработной платы за **** года в сумме ****, командировочных расходов в сумме **** свидетелю3. (т. 1, л.д. 94);
-согласно расходно-кассового ордера №... от **.**.** ООО «****» выдало Дуркину А.Ю. **** согласно письма (т. 1,д. 95);
-согласно расходно-кассового ордера №... от **.**.** ООО «****» выдало Дуркину Ю.А. **** согласно письма (т. 1, л.д. 95);
-из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** (т.1,л.д. 96);
-из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанной суммы (т. 1, л.д. 97);
-из письма от **.**.** от директора **** в адрес ООО «****», следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой оплатить в счет задолженности счета на сумму **** (т. 1, л.д. 98);
-из платежного поручения от **.**.** видно, что ООО «****» **.**.** произвело оплату указанной суммы (т. 1, л.д. 99);
Всего за период с **.**.** по **.**.** ООО «****» перечислило по письмам руководства **** денежные средства на сумму **** в счет задолженности.
-из письма и.о. директора **** от **.**.** и **.**.** в адрес ООО «****» следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой в счет задолженности перечислить на реквизиты ООО «****» сумму **** и **** (т. 1, л.д.л.д. 107,108);
- из письма и.о. директора **** от **.**.** в адрес ООО «****» следует, что Дуркин А.Ю. обращается с просьбой в счет задолженности перечислить сумму **** на реквизиты свидетеля1 в счет заработной платы за **** и **** (т. 1, л.д. 109);
-из платежных поручений: №..., №... и №... следует, что ООО «****» произвело **.**.** платеж на сумму **** и **.**.** – на сумму **** в пользу ООО «****», а также **.**.** на сумму **** в пользу свидетеля1 ( л.д. л.д. 110,111,112);
Всего за период с **.**.** по **.**.** ООО «****» перечислило по письмам руководства **** денежные средства на сумму **** в счет задолженности.
-Из ответа МИФНС №... по РК следует, что за **** месяцев **** года **** было начислено налогов на сумму ****, из которых уплачено **** (т. 2, л.д. 44-52;)
-из ответа МИФНС №... по РК следует, что по состоянию на **.**.** у **** имелась задолженность по налогу на добавленную стоимость ****, по налогу на добавленную стоимость – ****, на **.**.** - по налогу на добавленную стоимость - ****, по налогу на прибыль – ****, на **.**.** – по налогу на добавленную стоимость – ****, на прибыль – ****, на **.**.** – по налогу на прибыль – **** и ****, налог на добавленную стоимость – ****, на **.**.** – по налогу на прибыль **** и ****, по налогу на добавленную стоимость – ****, по состоянию на **.**.** – по налогу на прибыль – **** и ****, по налогу на добавленную стоимость – **** ( т. 2, л.д.л.д. 127-154);
-из выписки по расчетному счету **** следует, что на счету данного предприятия в Печорском филиале банка «****» открыта картотека №... (т. 2, л.д. 157-167);
-из выписки по расчетному счету **** следует, что в ФОАО **** была открыта картотека №... (т. 2, л.д. 176-192);
-из выписки об операциях по расчетному счету ООО «****» следует, что **** производил расчеты с контрагентами **** (т. 2, л.д. л.д. 237-258);
-из выписки по лицевому счету свидетеля1 следует, что **.**.** на ее счет в ОСБ №... поступили денежные средства в сумме ****, **.**.** - в размере **** ( т. 3, л.д. л.д. 214-261);
-из выписки об операциях по лицевому счету в ОСБ №... свидетеля3 следует, что **.**.** на счет поступили денежные средства в сумме **** (т. 4, л.д. л.д. 1-18).
Совершенное подсудимым Дуркиным А.Ю. преступление суд квалифицирует по ст. 199.2. УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.
Суд, огласив показания подсудимого, свидетелей, допросив явившихся свидетелей, исследовав письменные материалы уголовного дела, выслушав доводы сторон, оценив и проанализировав представленные сторонами доказательства в их совокупности, пришел к выводу о том, что вина подсудимого Дуркина А.Ю. в совершении инкриминируемого ему в вину преступления, нашла свое полное и объективное подтверждение, помимо его признательных показаний, и в показаниях свидетелей: 4 и 5 о том, что он явлется соучредителем, занимаются перевозками на водном транспорте, встречался с ****, выкупили весь флот, перечислили **** где-то ****; показаниями свидетеля 6 о том, что в ходе налоговой проверки была выявлена задолженность, общая задолженность была порядка ****.; показаниями свидетеля 1 о том, что с **.**.** директором предприятия стал Дуркин А.Ю., финансовое состояние предприятия было плохое, с **** года были задолженности по налогам, а сумма ****. пошла на зарплату работникам; показаниями свидетеля 7 о том, что с **.**.** директором **** был назначен Дуркин А.Ю., с **** года **** стал реализовывать флот ООО «****», после чего гасилась задолженность по налогам и сборам, зарплате и кредиторской задолженности, флот был реализован на сумму более ****; показаниями свидетеля 8 о том, что по результатам исследования было установлено, что руководство **** осуществило сокрытие денежных средств на сумму ****, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам и сборам; показаниями свидетеля 9 о том, что у **** образовалась задолженность по налогам и сборам, после того, как в добровольном порядке **** не погасил задолженность, в отношении него было вынесено постановление о взыскании задолженности за счет средств, имеющихся на счетах ****, после этого, по мере образования задолженности, в банковские учреждения стали направлять инкассовые поручения; показаниями свидетеля 10 о том, что в общей сложности за период с **.**.** по **.**.** в отношении **** было возбуждено 10 исполнительных производств, наложены аресты на движимое имущество; показаниями свидетеля 2 о том, что руководителем **** назначили Дуркина А.Ю., в связи с финансовыми сложностями образовалась значительная задолженность по налогам и сборам, в связи с чем учредителями **** было принято решение о продаже флота; показаниями свидетеля 11 о том, что в **** ООО «****» купило у **** около **** единиц флота, в **** и **** в адрес ООО «****» были направлены письма от **** с просьбами в счет задолженности перечислить денежные средства, данные просьбы были выполнены; показаниями свидетеля 3 о том, что он является одним из учредителей ****, после **** года директором **** являлся Дуркин А.Ю.; а также совокупностью письменных материалов уголовного дела.
Признательные показания Дуркина А.Ю. об обстоятельствах совершенного им преступления полностью согласуются и соотносятся с показаниями свидетелей, при этом, показания последних являются стабильными, последовательными, не содержат в себе каких-либо существенных противоречий, отвечают требованиям закона об относимости и допустимости доказательств, и не вызывают у суда сомнений.
При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым Дуркиным А.Ю. преступления, относящегося к категории средней тяжести преступлений, личность подсудимого, который ранее не судим, совершил преступление впервые, полностью признал свою вину, по месту жительства характеризуется положительно, к уголовной и административной ответственности не привлекался, ни в чем предосудительном замечен не был, имеет постоянное место жительства, занимается предпринимательской деятельностью, имеет на иждивении малолетнего ребенка.
Смягчающим наказание обстоятельством суд признает полное признание своей вины, совершение преступления впервые, наличие на иждивении малолетнего ребенка.
Отягчающих наказание обстоятельств судом не установлено.
Суд, с учетом характера и степени общественной опасности совершенного подсудимым Дуркиным А.Ю. преступления, наличия совокупности смягчающих наказание обстоятельств, которые признаются исключительными, и отсутствия отягчающих обстоятельств, считает возможным назначить ему наказание в виде штрафа, с применением ст.64 УК РФ.
На основании вышеизложенного и руководствуясь ст.ст.307, 308, 309 УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л :
Признать Дуркина А.Ю. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2. УК РФ, и назначить ему наказание с применением ст.64 УК РФ, в виде штрафа в размере **** в доход государства.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении в отношении Дуркина А.Ю.-отменить по вступлению приговора суда в законную силу.
Вещественные доказательства: пакет документов, изъятых в ходе обыска в помещении офиса ООО «****», в связи с необходимостью расследования уголовного дела, находящегося в производстве ст.следователя по особо важным делам (место дисклокации-г. Печора) отдела по РОПД в сфере экономики СЧ СУ при МВД по РК, передать, на период предварительного расследования, указанному должностному лицу.
Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Верховный Суд Республики Коми в течение 10 суток со дня его провозглашения через Печорский городской суд либо в тот же срок со дня получения копии приговора.
В случае подачи кассационной жалобы осужденный вправе в 10 дневный срок с момента получения копии приговора, либо в 10 дневный срок с момента получения кассационного представления ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом кассационной инстанции.
Осужденный вправе заявить в письменном виде о своем желании иметь защитника при рассмотрении дела судом кассационной инстанции. Поручить осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать о назначении защитника.
Председательствующий судья Чичагов И.Г.