№
следственный номер 98039
строка 17
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
<адрес> ДД.ММ.ГГГГ
Петропавловск-Камчатский городской суд <адрес> в составе
председательствующего судьи Коткова А.А.,
с участием государственного обвинителя
старшего помощника прокурора <адрес> ФИО2,
защитника ФИО4, представившей удостоверение № и ордер №,
при секретаре ФИО3,
рассмотрев в открытом судебном заседании дело по обвинению:
ФИО1, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в <адрес>, русского, имеющего высшее образование, не состоящего в браке, неработающего, зарегистрированного и проживающего в <адрес>, ранее не судимого, под стражей по настоящему делу не содержавшегося,
в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в том, что он, являясь согласно приказу от ДД.ММ.ГГГГ №, директором ООО «Вал-рыба» и, согласно учредительному договору от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ, учредителем ООО «Вал-рыба» с долей плавном капитале в размере 50 %, то есть собственником указанного предприятия, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на рабочем месте в помещении ООО «Вал-рыба» по адресу: <адрес>, используя свои управленческие полномочия и являясь лицом, заинтересованным в первоочередном осуществлении расчетов с разными дебиторами и кредиторами, не связанными с исполнением бюджетных обязательств, достоверно зная об имеющейся и постоянно растущей задолженности по НДФЛ, при этом, имея реальную возможность перечислять в соответствующий бюджет налог на доходы физических лиц, единолично решил вышеуказанные налоги, удержанные с доходов работников ООО «Вал-рыба» за 2007 год, не перечислять в бюджет, а высвобождаемые таким образом денежные средства использовать на увеличение активов ООО «Вал-рыба», концентрируя исчисленные и удержанные с доходов работников суммы НДФЛ в фонде заработной платы ООО «Вал-рыба», формируемом за счет денежных средств ООО «Вал-рыба». При этом, воспользовавшись своими полномочиями по распоряжению имуществом и финансовыми средствами ООО «Вал-рыба», умышлено, незаконно, в полном объеме не перечислил в соответствующие бюджеты налог на доходы физических лиц - налогоплательщиков, работников ООО «Вал-рыба», за 2007 год в сумме 1049237 рублей, направив эти денежные средства на ведение финансово-хозяйственной деятельности организации с целью получения дохода, тем самым, в личных интересах, не исполнил обязанности налогового агента по перечислению НДФЛ, подлежащего в соответствии законодательством РФ о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет на общую сумму 1049237 рублей, что является крупным размером, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ.
Действия ФИО1 органами предварительного следствия квалифицированы по ч. 1 ст. 199.1 УК РФ - неисполнение в личных интересах обязанностей налогового агента по исчислению, удержанию или перечислению налогов, подлежащих в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет (внебюджетный фонд), совершенное в крупном размере
В судебном заседании подсудимый не присутствовал, ходатайствовал о проведении судебного заседания в его отсутствии в соответствии с ч.4 ст.247 УПК РФ.
В ходе судебного заседания защитник ходатайствовал о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ, в связи с декриминализацией деяния.
Государственный обвинитель не высказал возражений против удовлетворения ходатайства защитника.
Выслушав мнение участников процесса, а также, принимая во внимание, что, согласно примечанию к ст. 199 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 383-ФЗ) «Крупным размером в настоящей статье, а также в статье 199.1 настоящего Кодекса признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая шесть миллионов рублей».
При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу, что ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 по ч. 1 ст. 199.1 УК РФ заявлено защитником обоснованно.
Согласно части 1 статьи 10 УК РФ уголовный закон, устраняющий преступность деяния, имеет обратную силу, то есть распространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления закона в силу.
Таким образом, уголовное дело и уголовное преследование в отношении подсудимого ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ, подлежит прекращению на основании того, что преступность и наказуемость совершенного им деяния устранена уголовным законом.
Гражданский иск по делу не заявлен, процессуальных издержек нет.
На основании изложенного, руководствуясь п. 2 ч. 1 ст.24, п.2 ч.1 ст.27, ст.ст.254, 256 УПК РФ,-
П О С Т А Н О В И Л:
Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ, на основании п. 2 ч. 1 ст. 24, п.2 ч.1 ст.27 УПК РФ, то есть за отсутствием в деянии состава преступления.
Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении - отменить.
Вещественные доказательства: - документы ООО «Вал-рыба», изъятые при производстве выемки в ОАО ФСКБ Приморья«Примсоцбанк» на 17 листах; документы, изъятые при производстве выемки в ОАО НАБ «Крайний Север», а именно: платежные документы (чеки, платежные поручения, платежные ордера) явившиеся основанием для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Вал-Рыба» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 300 листах, документы (платежные ордера, платежные поручения), явившиеся основанием для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Сулой» № и №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 168 листах, платежные документы, являющиеся основанием для перечисления денежных средств с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Сулой», на 3-х листах, чеки для снятия денежных средств с расчетного счета №, принадлежащего ООО «Сулой», на 6-ти листах; документы, изъятые при производстве выемки в Камчатском филиале ЗАО «Райффайзенбанк», а именно: платежные документы (чеки, платежные поручения) являющиеся основанием для перечисления денежных средств с расчетного счета ООО «Вал-рыба» ИНН 4100012991 №, на 27 листах; документы, изъятые при производстве выемки в Камчатском филиале ЗАО «Райффайзенбанк», а именно: платежные документы (чеки, платежные поручения), являющиеся основанием для перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Сулой» ИНН 4101077695 №, №, № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на 214 листах - хранящиеся при материалах уголовного дела, вернуть по принадлежности в ОАО ФСКБ Приморья«Примсоцбанк», в ОАО НАБ «Крайний Север», в Камчатском филиале ЗАО «Райффайзенбанк»;
- бухгалтерские документы на 118 листах, а именно: первичные кассовые и банковские документы (отчеты кассира, приходные и расходные кассовые ордера, платежные ведомости, квитанции, выписки, платежные требования, мемориальные ордера, авансовые отчеты с приложением подтверждающих расходных документов); бухгалтерские документы ООО «Вал-рыба», а именно: анализ счета 68.1 по датам за 2007 год ООО «Вал-рыба», анализ счета 68.1 за 2007 год ООО «Вал-рыба», анализ счета 68.1 за январь-декабрь 2007 года ООО «Вал-рыба», анализ счета 69 за 2007 год ООО «Вал-рыба», анализ счета 69 за январь-декабрь 2007 года ООО «Вал-рыба», анализ счета 70 за 2007 год ООО «Вал-рыба», анализ счета 70 за январь-декабрь 2007 года ООО «Вал-рыба», журнал проводок 91, 68.1 за 2007 год ООО «Вал-рыба», отчет по НДФЛ за 2007 г., ведомость по ЕСН и ПФ за 2007 год, оборотно-сальдовая ведомость по счету 73 Сотрудники за 2007 год ООО «Вал-рыба», карточка счета 71 Сотрудники: Даниленко за 2007 г. ООО «Вал-рыба», карточка счета 71 Сотрудники: ФИО1 за 2007 г. ООО «Вал-рыба», оборотно-сальдовая ведомость по счету 62.1 Контрагенты за 2007 год ООО «Вал-рыба», оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.5 Контрагенты за 2007 год ООО «Вал-рыба», карточка счета 76.5 Контрагенты: ФИО1 за 2007 г. ООО «Вал-рыба», карточка счета 76.5 Контрагенты: Дорогайцев за 2007 г. ООО «Вал-рыба», карточка счета 60.2 Контрагенты: Сулой (ООО) за 2007 год ООО «Вал-рыба», карточка счета 58.3 Контрагенты: Сулой (ООО) за 2007 год ООО «Вал-рыба», договор займа № от ДД.ММ.ГГГГ, договор № от ДД.ММ.ГГГГ, папка ООО «Вал-Рыба» касса с ДД.ММ.ГГГГ на 396 л.; папка ООО «Вал-Рыба» касса 2007 г. на 409 л.; папка ООО «Вал-Рыба» авансовые отчеты 2007 г. на 340 л.; папка ООО «Вал-Рыба» авансовые отчеты с июля 2007 г. на 121 л.; папка ООО «Вал-Рыба» оборотно-сальдовые ведомости за 2 пол. 2007 г. на 167 л.; папка ООО «Вал-Рыба» оборотно-сальдовые ведомости за 2007 г. на 244 л.; папка ООО «Вал-Рыба» БАНК «Импексбанк» 2007 г. на 491 л.; папка ООО «Вал-Рыба» БАНК «Примсоцбанк» 2007 г. на 368 л.; папка ООО «Вал-Рыба» Текущая документация за 2007 г. на 32 л.; папка ООО «Вал-Рыба» БАНК «Крайний Север» «Импексбанк» на 479 л.; папка ООО «Вал-Рыба» исходящая документация за 2007 г. на 260 л.; папка ООО «Вал-Рыба» входящая документация за 2007 г. на 180 л.; папка ООО «Вал-рыба» счета-фактуры выданные 2007 г. на 205 л.; папка ООО «Вал-рыба» счета-фактуры полученные с июня 2007 г. на 435 л.; папка ООО «Вал-рыба» счета-фактуры полученные с июля 2007 г. на 396 л.; папка ООО «Вал-рыба» счета-фактуры полученные 2007 г. на 563 л.; папка ООО «Вал-рыба» Приказы 2007 г. на 124 л.; папка 000 «Вал-рыба» Первичные документы на 245 л. - хранящиеся при материалах уголовного дела - вернуть по принадлежности в ООО «Вал-Рыба»;
- документы в копиях, а именно: приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «о назначении директора»; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «о переводе»; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «об изменении фамилии»; приказ (распоряжения) № от ДД.ММ.ГГГГ «о приеме на работу»; приказ от ДД.ММ.ГГГГ; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №-к; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №/У; приказ от ДД.ММ.ГГГГ № Ц/1-К; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №-к; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №; приказ от ДД.ММ.ГГГГ №-к; свидетельство о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серии 41 №; свидетельство о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации серии 41 №; свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до ДД.ММ.ГГГГ, серии 41 №; свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц серии 41 №; учредительный договор ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ; устав ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ; договоры о переуступки доли в уставном капитале от ДД.ММ.ГГГГ; справка ЗАО КФ «Райффайзенбанк» от ДД.ММ.ГГГГ №; устав ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ; учредительный договор ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ; лицензия серии ПРК №; протокол общего собрания учредителей ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ; протокол общего собрания учредителей ООО «Вал-рыба» с участием единственного учредителя ООО «Рыболовецкая артель» от ДД.ММ.ГГГГ; протокол собрания учредителей ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ №; протокол собрания учредителей ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ №; протокол собрания учредителей ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ №; протокол собрания учредителей ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ №; изменения в Устав ООО «Вал-рыба» от ДД.ММ.ГГГГ; оборотно-сальдовая ведомость за 1 полугодие 2008 года; оборотно-сальдовая ведомость за 2007 год; оборотно-сальдовая ведомость за 2006 год; оборотно-сальдовые ведомости по счету 62 Контрагенты за 2006-2007 г.г.; оборотно-сальдовые ведомости по счету 60 Контрагенты за 2006-2007 г.г.; анализ счета 10 «материалы» за 2006-2007 г.г. ООО «Вал-рыба» - хранящиеся в материалах дела - хранить при деле.
Настоящее постановление может быть обжаловано в <адрес>вой суд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья А.А. Котков