Кокин прекращение дела за деятельным раскаянием

Дело № 1-109/2011

Следственный номер № 92333

г. Петропавловск - Камчатский 3 марта 2011 года

Камчатский край

Петропавловск-Камчатский городской суд Камчатского края в составе:

председательствующего судьи Борисенко Н.Л.,

при секретаре Марковой Т.А.,

с участием государственного обвинителя - помощников прокурора города Петропавловска-Камчатского Спрыгиной О.Р., Смоляченко Е.В.,

подсудимого Кокина Н.Г.,

защитника - адвоката Миронова С.А., представившего удостоверение № 113 и ордер № 131,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела, согласно которым

Кокин <данные изъяты>, несудимый,

не содержавшийся под стражей по данному уголовному делу,

обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

В соответствии с обвинительным заключением Кокин обвиняется в сокрытии руководителем организации денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенном в крупном размере при следующих обстоятельствах.

Кокин обвиняется в том, что он, являясь с 22 ноября 2007 года руководителем, а именно директором Муниципального унитарного предприятия Петропавловск - Камчатского городского округа «Горизонт» (далее по тексту МУП ПКГО «Горизонт»), то есть лицом, которое в силу ст. 6 ФЗ «О бухгалтерском учете» несет ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, на которое в соответствии со ст. 57 Конституции РФ; ст. 19; п. 1, 2 ст. 23; п.п. 1, 5 ст. 45 Налогового кодекса РФ государством возложена обязанность платить законно установленные налоги и сборы, самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов и сборов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, осознавая обязанность уплаты налогов и сборов, не исполнил обязательства по зачислению денежных средств на расчетные счета организации, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в крупном размере.

По состоянию расчетов с бюджетом МУП ПКГО «Горизонт» на 1 апреля 2008 года имело недоимку перед бюджетом по налоговым платежам в сумме 7 709 502, 77 рублей, по состоянию на 1 июня 2008 года - 7 897 130, 78 рублей, по состоянию на 1 июля 2008 года - 7 750 012, 19 рублей. В соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом МУП ПКГО «Горизонт» направлялись требования об уплате налогов, не уплаченных или не перечисленных в установленный срок. В связи с существующей задолженностью налоговые органы принимали предусмотренные ст.ст. 46-48 НК РФ меры принудительного взыскания недоимки путем обращения взыскания на денежные средства МУП ПКГО «Горизонт», находящиеся на расчетном счете №, открытом в ЗАО «Камчатпрофитбанк», посредством направления в банк инкассового поручения № от 14.12.2005 года на сумму 1 679 319 рублей на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

Кокин, обладая правом первой подписи в силу занимаемого служебного положения, нес ответственность за результаты финансово-хозяйственной деятельности МУП ПКГО «Горизонт», при этом был достоверно осведомлен о том, что руководимая им организация является недоимщиком по налогам и сборам, зная о суммах недоимки через получаемые предприятием требования об уплате налогов со стороны налоговых органов и о принимаемых в связи с неуплатой налогов и сборов мерах реагирования со стороны налоговых органов в порядке, предусмотренном ст. ст. 46, 47 Налогового Кодекса РФ, отдавая себе отчет в том, что при наличии инкассового поручения на расчетном счете МУП ПКГО «Горизонт», поступающие на счет денежные средства подлежат в бесспорном порядке списанию банком в счет погашения задолженности перед бюджетом, распоряжаясь финансами МУП ПКГО «Горизонт» в период с 1 апреля 2008 года по 23 июля 2008 года, находясь на рабочем месте по <адрес>у <адрес> давал указания главному бухгалтеру МУП ПКГО «Горизонт» ФИО10 и заместителю главного бухгалтера Кореевой подготовить от имени и за его (Кокина) подписью и направить письменные финансовые распоряжения в адрес ООО «Вектор», расположенного в <адрес>, являющегося должником МУП ПКГО «Горизонт», с указанием банковских реквизитов и расчетных счетов «третьих лиц» для перечисления денежных средств за оказанные услуги и выполненные работы МУП ПКГО «Горизонт». М и Кореевой по указанию последнего в период с 1 апреля 2008 года по 23 июля 2008 года были подготовлены и направлены в адрес ООО «Вектор» распорядительные письма с назначением платежа в счет взаиморасчетов на общую сумму 961 815 рублей, на основании которых ООО «Вектор» в период с 1 апреля 2008 года по 31 июля 2008 года, минуя расчетные счета МУП ПКГО «Горизонт», перечислило на расчетные счета различных предприятий и индивидуальных предпринимателей - контрагентов МУП ПКГО «Горизонт», денежные средства в размере 911 815 рублей. Кроме того, Кокин в период с 16 апреля 2008 года по 31 июля 2008 года, производил расчеты за приобретенные материалы и оказанные услуги путем расходования денежных средств из кассы МУП ПКГО «Горизонт» по расходным кассовым ордерам, подписанным лично. В результате умышленных действий Кокина, денежные средства в сумме 780 000 рублей, выданные из кассы МУП ПКГО «Горизонт» директору ООО «Строй-Экспресс» Б по расходным кассовым ордерам за его (Кокина) подписью и по его распоряжению, не поступили на расчетный счет предприятия.

Таким образом, Кокин обвиняется в том, что он, достоверно зная об имеющейся задолженности предприятия по налогам и сборам в бюджет,и имея возможность погасить вышеуказанную задолженность по налоговым платежам, в период с 1 апреля 2008 года по 31 июля 2008 года умышленно использовал денежные средства, полученные от хозяйственной деятельности МУП ПКГО «Горизонт», по своему усмотрению и не исполнил свои обязательства по погашению недоимки самостоятельно, то есть умышленно сокрыл денежные средства предприятия в сумме 1 679 319 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, что является крупным размером.

Действия Кокина квалифицированы по ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В судебном заседании защитник ходатайствовал о прекращении уголовного преследования в отношении Кокина в связи с его деятельным раскаянием в соответствии со ст. 28 УПК РФ, ссылаясь на то, что Кокин в объяснениях, данных до возбуждения уголовного дела, сообщил о сокрытии им денежных средств, за счет которых должно быть в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенном им в крупном размере. Поскольку материалы уголовного дела были частично утеряны, просил учесть восстановленное и не подписанное объяснение Кокина от 2 июня 2009 года, в котором он до возбуждения уголовного дела дал подробные пояснения по обстоятельствам совершенного преступления (т. 6 л.д. 71-77).

Подсудимый Кокин, полностью признавая свою вину, поддержал ходатайство защитника, согласился на прекращение уголовного преследования по основанию, предусмотренному ст. 28 УПК РФ. Подсудимому разъяснены основания и последствия прекращения уголовного преследования в соответствии с ч. 1 ст. 28 УПК РФ.

Помощник прокурора возражала против прекращения уголовного преследования в отношении обвиняемого по ст. 28 УПК РФ, ссылаясь на отсутствие необходимых оснований, поскольку Кокин после совершения преступления добровольно с повинной не явился, в ходе предварительного следствия вину в инкриминируемом преступлении не признавал, задолженность по налогам была уплачена за счет средств МУП ПКГО «Горизонт».

Заслушав мнения участников процесса, изучив необходимые материалы уголовного дела, суд считает, что ходатайство защитника, поддержанное обвиняемым, подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 28 УПК РФ суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных статьей 75 УК РФ.

Согласно ст. 75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Преступление, в совершении которого обвиняется Кокин, в соответствии со ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений средней тяжести.

Как усматривается из материалов дела, уголовное дело в отношении Кокина возбуждено 15 июня 2009 года, до возбуждения уголовного дела 2 июня 2009 года (т. 1 л.д. 78-83, 120-125, т. 6 л.д. 71-77) подсудимый дал объяснения проводившему проверку оперуполномоченному о сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенном им в крупном размере, и добровольно сообщил об обстоятельствах содеянного, о чем дал признательные пояснения по всем исследуемым периодам, в содеянном раскаялся (т.6 л.д. 68-70). В период с 30.03.2009 года по 16.04.2009 года в бюджет возмещена сумма неуплаченных налогов (т. 4 л.д. 87-88).

Кроме того, в судебном заседании Кокин пояснил, что согласен с предъявленным обвинением, вину в инкриминируемом преступлении признает полностью, в содеянном раскаивается.

Как установлено в судебном заседании, Кокин ранее не судим (т. 5 л.д. 177-180), в отношении него впервые осуществляется уголовное преследование, в своих объяснениях, которые суд расценивает как явку с повинной, обвиняемый до возбуждения уголовного дела он сообщил об обстоятельствах содеянного, чем активно способствовал раскрытию преступления, полностью признавая свою вину, раскаялся в содеянном. По месту работы подсудимый характеризуется положительно (т. 5 л.д. 184, 186).

Совокупность указанных обстоятельств позволяет суду сделать вывод о том, что Кокин, обвиняемый в совершении преступления средней тяжести впервые, вследствие его деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным.

При таких обстоятельствах суд считает, что уголовное преследование в отношении Кокина подлежит прекращению, а он - освобождению от уголовной ответственности.

Доводы помощника прокурора об отсутствии необходимых оснований для прекращения уголовного дела в отношении подсудимого Кокина в соответствии со ст. 28 УПК РФ судом признаны несостоятельными и во внимание не принимаются, поскольку объяснения Кокина, в которых он до возбуждения уголовного дела сообщил об обстоятельствах содеянного, чем активно способствовал раскрытию преступления, полностью признавая свою вину, суд расценил как явку с повинной.

Сведения о том, что задолженность по налогам была уплачена за счет средств МУП ПКГО «Горизонт» не препятствуют прекращению уголовного дела за деятельным раскаянием, поскольку Кокин обвиняется в сокрытии руководителем организации денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам.

Вещественные доказательства (т. 7 л.д. 1-2, т. 4 л.д. 225-227): хранящиеся при деле - следует хранить при деле; подшивки документов, возвращенные М, - следует оставить последней; счет-фактуру № 371 от 17 июля 2008 года (т. 4 л.д. 215-217), возвращенную Г, - следует оставить последней.

Процессуальные издержки в размере 2148 рублей 31 копейку (т. 7 л.д. 245), состоящие из оплаты труда адвоката на предварительном следствии на основании ст. 132 УПК РФ подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета.

На основании ст.75 УК РФ, руководствуясь ст.ст. 28, 239 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело 1-109/2011 и уголовное преследование по уголовному делу в отношении Кокина <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 28 УПК РФ в связи с деятельным раскаянием, и от уголовной ответственности его освободить.

Меру пресечения Кокину Н.Г. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения до вступления постановления в законную силу, после чего меру пресечения отменить.

Вещественные доказательства по вступлении постановления в законную силу:

- подшивку документов «Требования об уплате налогов, сборов, пени и штрафов…» на 26 листах;

- подшивку документов: «ЖУРНАЛ входящих документов МУП ПКГО «Горизонт» на 7 листах;

- подшивку документов: «Документы, подтверждающие перечисление ООО «Вектор» на 20 листах;

- письмо МУП «Горизонт» за исходящим номером 01-06/832 от 26.06.2008;

- платежное поручение № 691 от 02.06.2008;

- папку серого цвета с бухгалтерскими документами ООО «Вектор» по расчетам с МУП «Горизонт» за период с 01.04.2008 по 31.07.2008 на 323 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* «Анализ и карточка счета 71» на 167 листах;

- подшивку документов в плотной белой обложке, на 100 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Карточка касса 50.1 с 01.04.08 - 31.07.08 г.г.» на 467 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Карточка расчетного счета 51» на 52 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Анализ счета 60 и карточки в/расчетов» на 18 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Главная книга» на 24 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Рабочий план счетов» на 2 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Исходящие документы за период с 01.04.2008 г. по 31.07.2008 г.» на 74 листах;

- подшивку документов: «МУП «Горизонт»* Входящие документы за период с 01.04.2008 г. по 31.07.2008 г.» на 77 листах;

- подшивку документов: «Платежные поручения, изъятые 28.07.2009 г. в ходе выемки в ООО «Вектор» на 12 листах, - хранить при деле;

- подшивку документов в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 01.04.2008 г по 11.04.2008 г» на 934 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ» *КАССА С 14.04.2008 г по 21.04.2008 г» на 981 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 22.04.2008 по 30.04.2008» на 976 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 04.05.2008 по 14.05.2008» на 731 листах;

- подшивка документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 15.05.08 г. по 22.05.08 г» на 759 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 23.05.2008 г. по 30.05.2008 г.» на 634 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 02.06.2008 г по 11.06.2008 г.» на 699 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 16.06.2008 г. по 23.06.2008 г.» на 795 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 24.06.2008 г по 30.06.2008 г» на 619 листах;

- подшивка документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 01.07.2008 г. по 11.07.2008 г.» на 743 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 14.07.2008 г. по 22.07.2008 г» на 873 листах;

- подшивку документов, в папке: «МУП «ГОРИЗОНТ»* КАССА С 23.07.2008 г. по 31.07.2008 г.» на 680 листах, - оставить М.

- счет-фактуру № 371 от 17 июля 2008 года - оставить Г.

Процессуальные издержки в размере 2148 рублей 31 копейку возместить за счет средств федерального бюджета РФ.

Постановление может быть обжаловано в Камчатский краевой суд через Петропавловск-Камчатский городской суд в течение десяти суток со дня его вынесения.

Судья Н.Л. Борисенко