ПОСТАНОВЛЕНИЕ дело № 1-558/2010
7 октября 2010 года город Уфа
Судья Орджоникидзевского районного суда города Уфы Давлетгареева Н.С.,
с участием государственного обвинителя помощника прокурора Орджоникидзевского района г. Уфы Фаттахова Н.А.,
защиты в лице адвоката Сенкевич А.К., представившего удостоверение № и ордер №,
при секретаре Галимовой И.А.
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:
Больмана А.С., ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения г. Ленинград, место жительства <адрес>, гражданина РФ, имеющего неоконченное высшее образование, разведенного, не работающего, не военнообязанного, не судимого,
обвиняемого в совершении преступления по ст. 327 ч.1 УК РФ,
УСТАНОВИЛ:
Больман А.С. своими умышленными действиями совершил подделку официального документа, предоставляющего права, в целях его использования.
Преступление Больман А.С. совершил при следующих обстоятельствах.
Больман А.С. 1946 года рождения, в период с ноября 2006 года по 1 августа 2008 года, находясь в г. Уфе РБ, умышленно, из корыстных побуждений, при неустановленных следствием обстоятельствах организовал изготовление от имени ООО <данные изъяты> подложных официальных документов: договоров, понятие и условия которых определены главой 27 Гражданского кодекса РФ; справок о стоимости выполненных работ, унифицированная форма которых утверждена постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914 (в редакции постановлений Правительства РФ от 15.03.2001 № 189, от 27.07.2002 № 575, от 16.02.2004 № 84) и постановлением Госкомстата России № 100 от 11.11.1999, предоставляющих права, в целях их использования.
Так, Больман А.С., в период времени с ноября 2006 г. по 1 августа 2008 г., находясь в г. Уфе Республики Башкортостан, из корыстных побуждений, с целью извлечения имущественной выгоды для себя посредством занятия деятельностью, связанной с обналичиванием денежных средств, умышленно создал коммерческую организацию – общество с ограниченной ответственностью (далее по тексту ООО) <данные изъяты> без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность.
После чего, Больман А.С., находясь в г. Уфе Республики Башкортостан, действуя от имени ООО <данные изъяты> за денежное вознаграждение оказывал физическим и юридическим лицам услуги по обмену находящихся в их легальном обороте безналичных денежных средств на наличные деньги, путём изготовления подложных первичных документов, якобы, свидетельствующих о поставке товарно-материальных ценностей, выполнении строительно-монтажных работ либо оказании услуг, освобождая их, тем самым, от уплаты налогов, чем причинил крупный ущерб государству в сумме <данные изъяты> рублей.
Так, Больман А.С. предложил гражданину ФИО4 за денежное вознаграждение стать учредителем и директором коммерческой организации.
Получив согласие ФИО4, Больман А.С. подготовил пакет документов, необходимых для государственной регистрации организации – ООО <данные изъяты> а именно: решение учредителя о создании Общества, устав Общества, заявление о регистрации, акт оценки имущества, которые в последующем ФИО4 были подписаны. После чего, 08.11.2006 ООО <данные изъяты> было поставлено на налоговый учёт в регистрирующем органе – ИФНС РФ по г. Агидель РБ, с присвоением ИНН 0253017301, по юридическому адресу: РБ, <адрес>.
Затем ФИО4, по указанию Больмана А.С., не зная о его преступных намерениях, подписал договор банковского счёта № № от 08.08.2007 с филиалом «Уфимский» ООО <данные изъяты>, расположенным по адресу: <адрес>, в котором для ООО <данные изъяты> был открыт расчётный счёт №, и договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении услуг с использованием системы передачи электронных документов (далее СПЭД).
Далее, Больман А.С., с целью обналичивания денежных средств в период 2007-02008 г.г. нашёл за денежное вознаграждение физических лиц, проживающих в <адрес>: ФИО5 и ФИО6 для открытия на последних в различных кредитных учреждениях г. Уфы лицевых счетов с последующим получением на данных лиц банковских карточек для того, чтобы в последующем, после поступления денежных средств на расчётный счёт ООО <данные изъяты>, перечислять их на лицевые счета физических лиц и по банковским карточкам снимать наличные денежные средства.
В дальнейшем указанные физические лица, по просьбе Больмана А.С. и в его присутствии открывали в различных кредитных учреждениях г. Уфы лицевые счета на себя лично и своих знакомых, после чего получали банковские карточки, которые передавали Больману А.С. за денежное вознаграждение банковские карточки с указанием кодов доступа.
Фактически расчётный счёт ООО <данные изъяты> использовался Больманом А.С. для перевода поступавших на него от контрагентов денежных средств с последующим перечислением данных денежных средств на лицевые счета физических лиц, проживающих в г. Уфе и снятием их по банковским карточкам в наличной форме, то есть средство для усложнения схемы обналичивания денежных средств, с целью конспирации от контролирующих и правоохранительных органов.
Кроме того, Больман А.С., скрывая свою деятельность от налоговых органов, организовал регулярную подачу в ИФНС РФ по г. Агидель РБ налоговых деклараций, в которых отражались сведения о якобы законной финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты>
При этом, ООО <данные изъяты> никакой финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло, в штате организации никто, кроме формального директора ФИО4, не числился, по указанному в учредительных документах адресу: РБ, г. Агидель, ул. Дружбы, д.12, фактически Общество не располагалось, бухгалтерский учёт предприятия не вёлся.
Далее, Больман А.С., в нарушение ст. 168 Налогового кодекса РФ, заведомо зная, что ООО <данные изъяты> не занимается какой-либо предпринимательской деятельностью, в связи с чем и не является плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту НДС), умышленно, с помощью неустановленных лиц изготавливал подложные документы от имени ООО <данные изъяты>: договора, счета-фактуры с выделенной суммой НДС, накладные, акты выполненных работ, и передавал их для обоснования перечисления денежных средств лицам, желающим использовать для этого расчётный счёт ООО <данные изъяты>
Так, в период времени с 01.01.2008 по 31.12.2009, в г. Уфе РБ, Больман А.С., из корыстных побуждений, при неустановленных следствием обстоятельствах, с использованием круглой печати ООО «<данные изъяты>», изготовил заведомо подложные документы:
- Договор субподряда №ФТ-08 на строительство сооружения Пуровского завода по переработке конденсата (II очередь): «Площадка завода (расширение)» <данные изъяты> между ОАО «Акционерная компания Востокнефтезаводмонтаж» (далее ОАО «<данные изъяты>» и ООО «Стройкомплект», согласно которому ООО <данные изъяты> обязуется выполнить работы по строительству сооружения в составе Пуровского завода по переработке конденсата (II очередь): «Площадка завода (расширение)» на общую сумму <данные изъяты> (сорок миллионов) руб.;
- Дополнительное соглашение № от 29.04.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Дополнительное соглашение № от 06.05.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Дополнительное соглашение № от 24.07.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Дополнительное соглашение № от 25.07.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Договор подряда № ЮА-08 от 01.08.2008, согласно которому ООО <данные изъяты> обязуется выполнить общестроительные работы по объекту «Производство полиэтилена мощностью <данные изъяты> тыс. тн/год» ОАО <данные изъяты> на общую сумму <данные изъяты> (пять миллионов) руб.;
- Справку о стоимости выполненных работ и затрат за июнь 2008 г. № от 30.06.2008, согласно которой ООО <данные изъяты> якобы выполнило работы на объёктах ОАО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> руб.
При этом, Больман А.С., поставил оттиски печати ООО «<данные изъяты> в графах <данные изъяты> ООО <данные изъяты> вышеуказанных договоров и справки, после чего передал указанные документы ФИО7, который впоследствии, не зная о его преступных намерениях, передал данные документы в ОАО «<данные изъяты>».
В период с 01.01.2008 по 31.12.2008 на расчётный счёт ООО «<данные изъяты>» № под предлогом, якобы, осуществления коммерческих сделок по незаконно выставленным подложным счетам–фактурам с указанием суммы выделенного НДС, от различных организаций, в том числе ОАО «<данные изъяты>» и др. были перечислены денежные средства на общую сумму <данные изъяты> руб.
Отражение в бухгалтерском учете изготовленных Больманом А.С., подложных документов предоставило ЗАО «<данные изъяты>» право на уменьшение указанных в них сумм налога на добавленную стоимость в налоговых декларациях по НДС за период 2008-2009 г.г. на сумму <данные изъяты> руб.
Подсудимый Больман А.С. в судебном заседании вину признал, в содеянном раскаивается.
Суд действия подсудимого Больмана А.С. квалифицирует по ст. 327 ч.1 УК РФ, поскольку он совершил подделку официального документа, предоставляющего права, в целях его использования.
Представителем защиты адвокатом Сенкевич А.К. было подано ходатайство о прекращении производства по уголовному делу, поскольку истек срок давности уголовного преследования Больмана А.С.
Суд, выслушав Больмана А.С. и его адвоката, прокурора считает, что уголовное дело подлежит прекращению.
В силу п. «а» ч.1 ст.78 УК РФ Больман А.С. подлежит освобождению от уголовной ответственности в связи с истечением срока давности, т.к. истекло два года после совершения преступления небольшой тяжести, при этом Больман А.С. от суда и следствия не уклонялся.
Руководствуясь ст. 78 УК РФ суд,
ПОСТАНОВИЛ:
Прекратить производство по уголовному делу в отношении Больмана А.С., обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ст. 327 ч.1 УК РФ в связи с истечением срока давности уголовного преследования.
Меру пресечения Больману А.С. отменить после вступления постановления в законную силу.
Вещественные доказательства:
- Договор субподряда №ФТ-08 на строительство сооружения Пуровского завода по переработке конденсата (II очередь): «Площадка завода (расширение)» от 19.03.2008,
- Дополнительное соглашение № от 29.04.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Дополнительное соглашение № от 06.05.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Дополнительное соглашение № от 24.07.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Дополнительное соглашение № от 25.07.2008 к договору №ФТ-08 от 19.03.2008;
- Договор подряда № ЮА-08 от 01.08.2008,
- Справка о стоимости выполненных работ и затрат за июнь 2008 г. № от 30.06.2008 хранить при уголовном деле.
Печати круглые ООО «Стройкомплект», пронумерованные условными номерами №, № и № – уничтожить.
Постановление может быть обжаловано в течение 10 суток со дня его вынесения.
Судья: Н.С. Давлетгареева