Именем Российской Федерации 25 сентября 2012 г. г. Саратов Октябрьский районный суд г. Саратова в составе: председательствующего судьи Сотскова С.И., при секретаре Вахтиной А.И., с участием государственного обвинителя - заместителя прокурора Саратовской области старшего советника юстиции Токаревой Г.Н., подсудимого Лебедева К.М., защитника - адвоката Гусевой В.М., представившей удостоверение № и ордер №, рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении Лебедев К.М., родившегося <дата> в <адрес>, гражданина <данные изъяты>, проживающего по адресу: <адрес>, <адрес> <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, УСТАНОВИЛ: Лебедев К.М. совершил преступление при следующих обстоятельствах. Общество с ограниченной ответственностью <данные изъяты> (сокращенное наименование - ООО «<данные изъяты>») создано на основании решения общего собрания учредителей общества, оформленного протоколом № от <дата> общего собрания учредителей, и учредительного договора от <дата> <дата> <данные изъяты>» зарегистрировано инспекцией Федеральной налоговой службы (далее ИФНС) России по <адрес> по адресу: <адрес> и в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц» в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись о создании данного юридического лица за основным государственным регистрационным номером № С <дата> по настоящее время <данные изъяты>» в соответствии с положениями Налогового кодекса Российской Федерации (далее НК РФ) состоит на налоговом учете по месту нахождения в ИФНС России по <адрес>. В период с <дата> по <дата> <данные изъяты>», являющееся коммерческой организацией, с целью извлечения прибыли согласно уставу производило строительно-монтажные работы в соответствии с заключенными договорами. <данные изъяты>» в период с <дата> по <дата> для осуществления безналичных расчетов использовало расчетный счет №, открытый <дата> в Филиале <данные изъяты> в городе <данные изъяты> На основании решения общего собрания учредителей <данные изъяты>» от <дата> и в соответствии с приказом № от <дата> на должность директора <данные изъяты>» <дата> назначен участник общества Лебедев К.М. сроком на <дата>, то есть до <дата>. Согласно протоколу № от <дата> внеочередного общего собрания участников полномочия директора ООО «<данные изъяты>» Лебедева К.М. продлены с <дата> сроком на <дата>, то есть до <дата>. На основании решения внеочередного общего собрания участников <данные изъяты>», оформленного протоколом от <дата>, и в соответствии с приказом № от <дата> Лебедев К.М. уволен с должности <данные изъяты> <дата>. В период с <дата> по <дата> Лебедев К.М. работал в должности <данные изъяты>», и в его должностные обязанности в соответствии с уставом общества и трудовым договором входило: осуществление руководства производственной, финансовой, хозяйственной деятельностью общества и обеспечение организации бухгалтерского учета, а также своевременной уплаты обществом в полном объеме всех установленных законодательством РФ налогов, сборов и обязательных платежей в бюджет РФ, соответствующие бюджеты субъектов РФ муниципальных образований и внебюджетные фонды. Являясь <данные изъяты> в указанный период, Лебедев К.М. принимал решения и подписывал документы, касающиеся производственной, хозяйственной и финансовой деятельности <данные изъяты>», согласно уставу Общества, а также заключенному с ним трудовому договору и в соответствии с Федеральным законом № 129-ФЗ от 21.11.1996 г. «О бухгалтерском учете» являлся лицом, которое несет полную персональную ответственность за организацию, надлежащее ведение бухгалтерского учета общества, соблюдение действующего законодательства при выполнении хозяйственных операций и обеспечение уплаты налогов в порядке и размерах, определяемых законодательством Российской Федерации. Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, 23, ч. 1 ст. 45 НК РФ <данные изъяты>» является налогоплательщиком, который обязан самостоятельно и своевременно уплачивать законно установленные налоги, а также нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах Российской Федерации. В соответствии с п. 2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора. Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. <данные изъяты> в период с <дата> по <дата> находилось на общей системе налогообложения и являлось плательщиком следующих видов налогов и сборов: в соответствии с главой 21 НК РФ - налога на добавленную стоимость, в соответствии с главой 23 НК РФ - налога на доходы физических лиц (как налоговый агент), в соответствии с главой 25 НК РФ - налога на прибыль организаций, в соответствии с главой 28 НК РФ - транспортного налога и в соответствии с главой 30 НК РФ - налога на имущество организаций. Налоговым кодексом Российской Федерации в период 2011 года установлены следующие сроки уплаты вышеуказанных налогов: - налог на добавленную стоимость - уплата производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 174 НК РФ), - налог на доходы физических лиц (как налоговый агент) - перечисление суммы исчисленного и удержанного налога производится не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (п. 6 ст. 226 НК РФ), - налог на прибыль организаций - уплачивается не позднее срока, установленного для подачи налоговых деклараций за соответствующий налоговый период, которые представляются налогоплательщиками не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 287, п. 4 ст. 289 НК РФ), - транспортный налог - уплачивается налогоплательщиками - организациями не позднее 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 363, п. 3 ст. 363.1 НК РФ, ст. 3.1 Закона Саратовской области от 25.11.2002 № 109-ЗСО «О введении на территории Саратовской области транспортного налога»), - налог на имущество организаций - уплачивается не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1, 2 ст. 383, п. 3 ст. 386 НК РФ, ст. 5 Закона Саратовской области от 24.11.2003 № 73-ЗСО «О введении на территории Саратовской области налога на имущество организаций»). <данные изъяты>» по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 2 352 158 рублей 1 копейка, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 3 481 535 рублей 1 копейка, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 1 107 481 рубль 60 копеек, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 2 236 358 рублей 60 копеек, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 2 391 111 рублей 69 копеек, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 3 288 989 рублей 69 копеек, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 4 187 783 рубля 69 копеек, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 5 084 811 рублей 21 копейка, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 5 561 312 рублей 21 копейка, по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов в общей сумме 5 579 417 рублей 21 копейка и по состоянию на <дата> имело недоимку по уплате налогов и сборов в бюджеты различных уровней в общей сумме 5 250 223 рубля 21 копейка. В соответствии с п. 2 ст. 11 НК РФ недоимкой является сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок. За период с <дата> по <дата> сумма имеющейся у <данные изъяты> недоимки по уплате налогов и сборов в бюджеты различных уровней увеличилась, и по состоянию на <дата> составила 5 250 223 рубля 21 копейка. В соответствии со ст.ст. 31, 46, 47 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налогов и сборов в установленный срок обязанность по их уплате исполняется налоговым органом принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика в банках и на имущество налогоплательщика. В период с <дата> по <дата> ИФНС России по <адрес> с целью взыскания недоимки по налогам и сборам в соответствии со ст. 69, 70 НК РФ направила в <данные изъяты> по почте заказными письмами 10 требований об уплате налога на общую сумму 7 511 003 рубля 60 копеек, а именно: - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата> и налога на добавленную стоимость за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 1 159 565 рублей со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата> года по состоянию на <дата> на сумму 1 097 188 рублей 60 копеек рублей со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 1 129 377 рублей со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на прибыль <дата> по состоянию на <дата> на сумму 225 140 рублей со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата> года по состоянию на <дата> на сумму 896 802 рубля со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> и налога на имущество организаций за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 899 601 рубль со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 897 072 рубля со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на прибыль организаций за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 269 рублей со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на добавленную стоимость за <дата> налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на добавленную стоимость <дата>, налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата>, транспортного налога за <дата>, налога на доходы физических лиц (как налоговый агент) за <дата> налога на доходы физических лиц (как налоговый агент) за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 1 146 607 рублей со сроком уплаты до <дата>, - требование № об уплате налога на прибыль организаций за <дата> года, налога на имущество организаций за <дата> по состоянию на <дата> на сумму 59 382 рубля со сроком уплаты до <дата>. Перечисленные требования об уплате налогов были получены <данные изъяты>» Лебедевым К.М., который не исполнял их в полном объеме и своевременно, нарушая установленные законодательством РФ о налогах и сборах сроки уплаты налогов и сроки уплаты недоимки по налогам, указанные в требованиях. Ввиду неисполнения <данные изъяты>» Лебедевым К.М. вышеуказанных требований об уплате налогов ИФНС России по <адрес> с целью исполнения обязанности по уплате налогов в принудительном порядке в период с <дата> по <дата> в соответствии со ст. 46 НК РФ вынесла и направила в <данные изъяты>» по почте заказными письмами № решений о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счете № <данные изъяты>», открытом в Филиале <данные изъяты> налогоплательщика <данные изъяты>» в банках, а именно: - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость <дата>, налога на добавленную стоимость за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> года за счет денежных средств на счете № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на прибыль за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> и налога на имущество организаций за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на добавленную стоимость за 4<дата>, налога на прибыль организаций <дата>, налога на прибыль организаций за <дата>, транспортного налога за <дата>, налога на доходы физических лиц (как налоговый агент) за <дата>, налога на доходы физических лиц (как налоговый агент) за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, - решение № от <дата> о взыскании налога на прибыль организаций за <дата>, налога на имущество организаций за <дата> за счет денежных средств на счете № <данные изъяты>» в Филиале «<данные изъяты> в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога №, а также направила в период с <дата> по <дата> в Филиал <данные изъяты> № поручение налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счета № налогоплательщика <данные изъяты> в общей сумме 6 790 419 рублей 60 копеек, а именно: - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 30 187 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 1 159 565 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 1 097 188 рублей 60 копеек со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 1 113 130 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 22 511 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты> - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 202 629 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 896 802 рубля со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 896 802 рубля со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 108 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 968 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 1 723 рубля со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 896 803 рубля со счета № <данные изъяты> в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 27 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 242 рубля со счета № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 297 987 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 11 128 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 94 273 рубля со счета № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты> - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 514 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 8 450 рублей со счета № <данные изъяты>» в Филиале <данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 57 735 рублей со счета № <данные изъяты> Филиале «<данные изъяты>, - инкассовое поручение № от <дата> на списание денежных средств в сумме 1 647 рублей со счета № <данные изъяты> в Филиале «<данные изъяты>. Кроме того, ИФНС России по <адрес> с целью принятия всех обеспечительных мер и мер принудительного взыскания налогов и сборов в период с <дата> по <дата> в связи с неисполнением <данные изъяты> Лебедевым К.М. требований об уплате налогов, а также неисполнения решений о бесспорном взыскании задолженности за счет денежных средств на счетах организации-налогоплательщика по инкассовым поручениям ввиду недостаточности денежных средств на счетах налогоплательщика, в соответствии со ст. 47 НК РФ вынесла и направила в <данные изъяты> по почте заказными письмами 8 решений о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика, а именно: - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - решение № от <дата> о взыскании налога на прибыль за <дата>, налога на добавленную стоимость за 1<дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №, №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> и налога на имущество организаций за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - решение № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> года, за <дата>, <дата>, налога на прибыль организаций за <дата>, транспортного налога за <дата>, налога на доходы физических лиц (как налоговый агент) за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - решение № от <дата> о взыскании налога на прибыль организаций за <дата>, налога на имущество за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, и направила для исполнения судебным приставам-исполнителям вынесенные на основании перечисленных решений 8 постановлений о взыскании налогов за счет имущества налогоплательщика <данные изъяты>», а именно: - постановление № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> года за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на прибыль за <дата>, налога на добавленную стоимость за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требованиях об уплате налогов №, №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> и налога на имущество организаций за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата>, налога на прибыль организаций за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на добавленную стоимость за <дата> налога на прибыль организаций за <дата> транспортного налога за <дата>, налога на доходы физических лиц (как налоговый агент) за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №, - постановление № от <дата> о взыскании налога на прибыль организаций за <дата>, налога на имущество за <дата> за счет имущества налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налогов №. В соответствии с п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ) при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди, осуществляется в четвертую очередь. Списание денежных средств по платежным документам, предусматривающим отчисления в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования осуществляется в третью очередь. Списание денежных средств по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований и по другим платежным документам, в том числе по платежным документам, предусматривающим расчеты с поставщиками товаров, работ, услуг, осуществляется в порядке пятой и шестой очереди в порядке календарной очередности поступления документов. В период с <дата> по <дата> <данные изъяты> Лебедеву К.М. было достоверно известно об имеющейся у общества недоимке и принимаемых налоговым органом мерах по принудительному взысканию недоимки, в том числе о направленных в Филиал <данные изъяты> поручениях налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов организации-налогоплательщика, что делало невозможным проведение банковских операций по перечислению денежных средств на счета поставщиков товаров (работ, услуг) <данные изъяты> через расчетный счет общества. В связи с чем, в период примерно с <дата> по <дата> у Лебедева К.М., которому было известно, что в случае поступления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> открытый в Филиале <данные изъяты>» в городе <данные изъяты>, они будут списаны в безакцептном порядке в счет погашения имеющейся у Общества недоимки по уплате налогов, возник преступный умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам в крупном размере. Возникший преступный умысел Лебедев К.М. решил реализовать путем использования для осуществления расчетов с поставщиками товаров (работ, услуг) <данные изъяты>» счетов третьих лиц, а именно счетов №, №, № <данные изъяты> открытых в Филиале <данные изъяты>, и счетов №, № <данные изъяты>, открытых в <данные изъяты> филиале банка <данные изъяты> путем направления в адрес <данные изъяты> распорядительных писем, содержащих требования о перечислении с вышеуказанных расчетных счетов <данные изъяты> денежных средств, которые подлежали перечислению на расчетные счета <данные изъяты> на расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за выполненные работы и оказанные услуги <данные изъяты> При этом Лебедев К.М. не принял каких-либо мер для изменения срока уплаты налогов в форме отсрочки или рассрочки по уплате налогов в соответствии со ст. 64 НК РФ или в форме инвестиционного налогового кредита в соответствии со ст. 66 НК РФ, а также не принял мер по привлечению заемных средств в объемах, необходимых для погашения имеющейся у общества задолженности по уплате налогов. Реализуя преступный умысел, Лебедев К.М. в период с <дата> по <дата> с целью воспрепятствования взысканию недоимки путем недопущения поступления денежных средств на расчетный счет <данные изъяты> в банке, находясь в офисе <данные изъяты>», расположенном по адресу: <адрес> давал распоряжения сотрудникам бухгалтерии <данные изъяты>»: главному бухгалтеру ФИО 1 и бухгалтеру ФИО2 составлять распорядительные письма о перечислении с расчетных счетов <данные изъяты> денежных средств, которые подлежали перечислению на расчетный счет <данные изъяты> на расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги <данные изъяты>». По мере составления названными сотрудниками распорядительных писем Лебедев К.М. собственноручно их подписывал и давал указание ФИО6, ФИО2 о направлении данных распорядительных писем в <данные изъяты> Так, в период с <дата> по <дата> в адрес <данные изъяты> по распоряжению директора <данные изъяты> Лебедева К.М. направлены следующие распорядительные письма: - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО3 о перечислении денежных средств в сумме 1 500 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы по устройству свайного основания, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес <данные изъяты>» ФИО3 о перечислении денежных средств в сумме 20 158 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за строительные материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО3 о перечислении денежных средств в сумме 172 156 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за строительные материалы, денежных средств в сумме 15 561,25 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за строительные материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО3 о перечислении денежных средств в сумме 162 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за строительные материалы, денежных средств в сумме 16 300,64 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за строительные материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО3 о перечислении денежных средств в сумме 7 644 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за строительные материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 30 000 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 20 000 рублей на счет ИП ФИО11 в качестве оплаты за транспортные услуги, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 12 270,02 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за строительные материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 10 650 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 1 174,69 рублей на счет ООО <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 145 рублей на счет ООО <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 42840 рублей на счет ЗАО «<данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 322 504, 79 рублей на счет ООО «<данные изъяты>» в качестве оплаты за электроматериалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 20 050 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 2100 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6 633 рубля на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 22 758, 39 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 700, 33 рубля на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 369, 20 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 141 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 40 028, 62 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги экскаватора, денежных средств в сумме 80 000 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 3 150, 50 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 12 559, 93 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 16 500 рублей на счет ИП ФИО13 в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 14 521 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 123 282, 73 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 26 685, 75 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги экскаватора, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 9 171, 67 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 305, 96 рублей на счет ИП ФИО14 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 8 212 рублей на счет ООО «<данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 78 565, 37 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за электроэнергию, денежных средств в сумме 18 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 4185 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 2313 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 6592 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 1700, 38 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 150 000 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 27 200 рублей на счет ИП ФИО15 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 60 000 рублей на счет ИП ФИО16 в качестве оплаты за аренду экскаватора, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 235 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 29 032 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 32219 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 48 460 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 161 720 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6870 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 42 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 22 350 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 323 180, 17 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 149 861,44 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора ООО «ВТРС-Центр» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 4747, 23 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за канцтовары, денежных средств в сумме 686, 90 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 30 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за топливо, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 77082, 30 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 97820, 13 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 10 032, 80 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 12324, 31 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 244 169, 97 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 35000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 33 500 рублей на счет ИП ФИО17 в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 50 000 рублей на счет ИП ФИО15 в качестве оплаты за услуги экскаватора, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 62510, 19 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 423103, 50 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 439276, 86 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 1203, 60 рублей на счет ИП ФИО18 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 134777, 23 рубля на счет <данные изъяты> качестве арендной платы, денежных средств в сумме 85078 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 129 377, 23 рубля на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 5400 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 199500 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 95760 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2079, 87 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 780 рублей на счет <данные изъяты> качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 634532, 96 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 167 500 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 21000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 120 000 рублей на счет ИП ФИО19 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 30750 рублей на счет ИП ФИО15 в качестве оплаты за услуги экскаватора, денежных средств в сумме 20 000 рублей на счет ИП ФИО11 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 16270, 26 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 20615, 60 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 23700 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 47 403, 43 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 101 331, 30 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 41 627, 15 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 52 742, 81 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 495000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 15 050 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6180,04 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 5300 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 26 706, 42 рубля на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 680 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 22600 рублей на счет ИП ФИО13 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 129099,60 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 124338, 71 рубль на счет <данные изъяты> качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 16 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 4026,49 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 2080 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 14129, 91рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 532, 96 рублей на счет ИП ФИО14 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 143 640 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 171, 09 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1910,77 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6190 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1950 рублей на счет <данные изъяты> качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 33900 рублей на счет ИП ФИО13 в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 7624, 88 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 8020 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 15648,89 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 19193, 89 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3906,30 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 160244, 78 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2720 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 26 220, 75 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 840 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 72457,52 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за электроэнергию, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 19 193,89 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 80 236,33 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 020, 63 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6 850 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 49 572 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 21 790, 69 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 142 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 105 627,57 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 419,20 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 256 570,35 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в 178 510,80 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 187 682,77 рублей на счет ЗАО <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 85 078 рублей на счет <данные изъяты> качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 250 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 76075 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 20 600 рублей на счет ООО <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 30 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за топливо, денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 12 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за членские взносы, денежных средств в сумме 150 000 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 118 800 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 30 000 рублей на счет ИП ФИО11 в качестве оплаты за транспортные услуги, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 5000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 29550,50 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 677516 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 17257, 50 рублей на счет <данные изъяты> № при Спецстрое России» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 26125 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 99753,30 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 250 544,84 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 287757, 80 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3718, 35 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 19117 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 8298 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 4126 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 160841, 10 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 813 000 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 270 762, 80 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2000 рублей на счет УФК по <адрес> (ИФНС России по <адрес>) в качестве оплаты госпошлины, денежных средств в сумме 167 753, 50 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 450 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги, денежных средств в сумме 85 680 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 115 098, 64 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 54 000 рублей на счет ИП ФИО13 в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 145 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 4 249, 78 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 42 835,42 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО29 о перечислении денежных средств в сумме 100 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 75 600 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 116 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3769 рублей на счет ИП ФИО20 в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 12 300 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 1 949,60 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 160 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 450 909 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 7435,80 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 220 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 396 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 16 873,64 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 440 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 7894,50 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 13707,73 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 540 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги, денежных средств в сумме 70 000 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 6 974 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 150 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 22 472 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 7 880 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 1 663 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 4 070 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 419, 20 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 404 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 400 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 113 850 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 39 598,72 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за электроэнергию, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 600 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 927 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 20009 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за выполненные работы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 8 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 8 238 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 7 462 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, денежных средств в сумме 5 460 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 1 949, 83 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 1 949, 60 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 524, 11 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 200 898, 66 рублей на счет ИП ФИО20 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 5 000, 36 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 12 436, 09 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 65 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 16 866, 33 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 5 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 13 180, 13 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 200 рублей на счет ИП ФИО21 в качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 7 276, 18 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 7 900 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за инструменты, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 600 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги, денежных средств в сумме 20 000 рублей на счет <данные изъяты> качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 20 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 5 537, 20 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за электроэнергию, денежных средств в сумме 50 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 42 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 88 500 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за услуги техники, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 3 517, 90 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 867 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 34 528, 42 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 360, 47 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 5 000, 35 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 155 000 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 200 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 642, 01 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 461, 97 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 1 888 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 96 600 рублей на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 11 470 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 10 548 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 9 590 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 218 340 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 286 902 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 39 000 рублей на счет ИП ФИО13 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 18 354 рубля на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 91 942, 09 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 87 305 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 3 287, 20 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 3 291, 85 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 11 872, 40 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги, денежных средств в сумме 82 395, 22 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 120 000 рублей на счет ИП ФИО19 в качестве оплаты за услуги техники, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет <адрес> отдела судебных приставов <адрес> УФССП по <адрес> в качестве оплаты госпошлины, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 550 рублей на счет ИП ФИО22 в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 3 000 рублей на счет ИП ФИО22 в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 1 020, 94 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо без номера от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 888 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 642,01 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 461, 97 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 4 946 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 1 350 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 051 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 182 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 5 248, 48 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 20 000 рублей на счет ИП ФИО11 в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 180 500 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 80 000 рублей на счет ИП ФИО19 в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 150 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 65 342, 23 рубля на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 2 216, 11 рублей на счет <данные изъяты> качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 8751,17 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за электроэнергию, денежных средств в сумме 17 381 рубль на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 009,89 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 4 365, 71 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 456, 12 рублей на счет ИП ФИО23 в качестве оплаты за выполненные работы, денежных средств в сумме 39 000 рублей на счет ИП ФИО13 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6 340 рублей на счет ИП ФИО5 в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 171 671,52 рубля на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 30 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за топливо, денежных средств в сумме 250 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 322 788,10 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 2 279, 76 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 80451 рубль на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 8 697, 92 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 155 424, 05 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 8 397 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 70 244 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 25 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги техники, денежных средств в сумме 80 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 550 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 10 800 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 19 416 рублей на счет <данные изъяты> мелочей-к» в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 6 081, 60 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 4 160 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 62 532 рубля на счет <данные изъяты> в качестве арендной платы, денежных средств в сумме 300 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги, денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 10 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 1 655, 07 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 3 776 рублей на счет <данные изъяты>» в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 1 347, 09 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за услуги связи, денежных средств в сумме 36 180 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 50 000 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 6 880 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 1 020, 94 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 5 350 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 9 085 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, денежных средств в сумме 8 844 рубля на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты> ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 140 000 рублей на счет <данные изъяты> качестве оплаты за транспортные услуги, денежных средств в сумме 14 699 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за электроэнергию, - распорядительное письмо № от <дата> в адрес генерального директора <данные изъяты>» ФИО4 о перечислении денежных средств в сумме 8 269 рублей на счет <данные изъяты> в качестве оплаты за материалы. На основании представленных <данные изъяты> <данные изъяты>» Лебедевым К.М. перечисленных распорядительных писем должностные лица <данные изъяты>, которые не осознавали преступный характер совершаемых Лебедевым К.М. действий, в период с <дата> по <дата> оформляли и представляли в банк платежные поручения на перечисление с вышеуказанных счетов <данные изъяты> денежных средств на счета юридических и физических лиц, индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги для <данные изъяты> В соответствии с представленными директором <данные изъяты> Лебедев К.М. вышеуказанными распорядительными письмами со счетов №, №, № <данные изъяты>, открытых в Филиале <данные изъяты> в <адрес>, и счетов №, №, открытых в <данные изъяты> в период с <дата> по <дата> в качестве оплаты поставщикам товаров (работ, услуг) <данные изъяты>» без учета обязательных платежей в бюджет - госпошлины в общей сумме 10 000 рублей, которые в соответствии с пунктом 2 статьи 855 ГК РФ входят в четвертую очередь платежей, были перечислены денежные средств в общей сумме 17 352 231, 57 рублей по платежным документам на следующие цели: - арендная плата в общей сумме 666 335,46 рублей по платежным поручениям: - оплата за выполненные работы в общей сумме 1 866 131, 89 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за канцтовары в общей сумме 4747,23 рубля произведена по платежному поручению № от <дата> на перечисление денежных средств в сумме 4 747,23 рубля на расчетный счет <данные изъяты> - оплата за материалы в общей сумме 11 893 967,07 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за оказанные услуги в общей сумме 114 162, 40 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за услуги связи в общей сумме 42 845,18 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за услуги техники в общей сумме 1 304 764,37 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за транспортные услуги в общей сумме 1 095 200 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за инструменты в общей сумме 144 468, 99 рублей произведена по платежным поручениям: - оплата за электроэнергию в общей сумме 219 608, 98 рублей произведена по платежным поручениям: Всего за период с <дата> по <дата> с вышеперечисленных счетов <данные изъяты> соответствии с направленными в адрес данной организации директором <данные изъяты>» Лебедевым К.М. распорядительными письмами на счета поставщиков товаров (работ, услуг) <данные изъяты>» без учета госпошлины в общей сумме 10 000 рублей, перечислены денежные средств в общей сумме 17 352 231, 57 рублей, которые при поступлении на расчетные счета <данные изъяты>» в банках в соответствии с установленной очередностью списания должны были быть направлены на погашение имеющейся у <данные изъяты>» недоимки по налогам и сборам. В результате преступных действий директора <данные изъяты>» Лебедева К.М., выразившихся в направлении распорядительных писем в адрес <данные изъяты> на основании которых данное общество производило оплату поставщикам товаров (работ, услуг) <данные изъяты> минуя расчетные счета <данные изъяты> в период с <дата> по <дата> были сокрыты денежные средства <данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, в общей сумме 5 250 223 рубля 21 копейка, что является крупным размером. Таким образом, Лебедев К.М. совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное собственником или руководителем организации в крупном размере, то есть совершил преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ. Подсудимый Лебедев К.М.в соответствии со статьями 314, 315 УПК РФ заявил о согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовал о применении особого порядка судебного разбирательства. Суд установил, что Лебедев К.М.осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, которое было заявлено добровольно и после консультаций с защитником. Государственный обвинитель и представитель потерпевшего - инспекции Федеральной налоговой службы России по <адрес> против заявленного ходатайства не возражали. Суд пришел к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый Лебедев К.М., обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, поэтому в соответствии с ч. 7 ст. 316 УПК РФ постановляет обвинительный приговор с назначением наказания. При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, которое относится к категории преступлений средней тяжести, совершено в сфере экономической деятельности, личность виновного, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние наказания на его исправление и условия жизни его семьи, а также положения ч. 5 ст. 62 УК РФ об ограничении максимального размера наказания при постановлении приговора в особом порядке. Лебедев К.М. <данные изъяты>, вину признал, в содеянном раскаялся, <данные изъяты>, по месту жительства и работы характеризуется положительно. В соответствии с п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ смягчающим наказание обстоятельством суд признает активное способствование Лебедева К.М. раскрытию и расследованию преступления путем дачи подробных признательных показаний на предварительном следствии, которые способствовали установлению обстоятельств дела. Отягчающих наказание обстоятельств нет. С учетом этих данных, принимая во внимание положение ч. 1 ст. 62 УК РФ, суд пришел к выводу о справедливости назначения Лебедеву К.М.наказания в виде штрафа, с учетом его имущественного положения. Вещественные доказательства: документы, изъятые в <данные изъяты>; документы, изъятые в дополнительном офисе <данные изъяты> (№ документы, изъятые в <данные изъяты>» № документы, изъятые в ИФНС России по <адрес>; документы, изъятые <дата> в <данные изъяты> (№ выписку по операциям на счете № <данные изъяты> за период с <дата> по <дата>, изъятую в <данные изъяты>»; выписку по счету № <данные изъяты>» за период с <дата> по <дата>, изъятую в <данные изъяты>; выписку по счету № <данные изъяты>» за период с <дата> по <дата>, изъятую в <данные изъяты>; документы, изъятые <дата> в <данные изъяты> № выписку по счету № <данные изъяты> за период с <дата> по <дата>, представленную <данные изъяты> с сопроводительным письмом № выписку по операциям на счете № <данные изъяты> представленную <данные изъяты> с сопроводительным письмом № - в соответствии с ч. 3 ст. 81 УПК РФ следует хранить при уголовном деле; документы, изъятые <дата> в <данные изъяты> - оставить по принадлежности у директора <данные изъяты> На основании изложенного, руководствуясь статьями 307-309, 316, 317 УПК РФ, суд ПРИГОВОРИЛ: Лебедев К.М. виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в доход государства в размере двухсот пятидесяти тысяч рублей. Меру пресечения Лебедеву К.М. оставить без изменения - в виде подписки о невыезде до вступления приговора в законную силу. Вещественные доказательства: документы, изъятые в <данные изъяты> документы, изъятые в дополнительном офисе «<данные изъяты> документы, изъятые в <данные изъяты> документы, изъятые в ИФНС России по <адрес>; документы, изъятые <дата> в <данные изъяты> выписку по операциям на счете № <данные изъяты> за период с <дата> по <дата>, изъятую в Волгоградском филиале банка <данные изъяты>»; выписку по счету № <данные изъяты>» за период с <дата> по <дата>, изъятую <данные изъяты>; выписку по счету № <данные изъяты> за период с <дата> по <дата>, изъятую в <данные изъяты>; документы, изъятые <дата> в <данные изъяты> выписку по счету № <данные изъяты> за период с <дата> по <дата>, представленную Филиалом «<данные изъяты> с сопроводительным письмом, выписку по операциям на счете № <данные изъяты> представленную <данные изъяты> с сопроводительным письмом, - хранить при уголовном деле; документы, изъятые <дата> в <данные изъяты>», - оставить по принадлежности у директора <данные изъяты> Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Саратовский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ. В случае подачи кассационной жалобы осужденный праве ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции. Судья: подпись С.И. Сотсков