2-2583/2010 Решение Именем Российской Федерации 26 октября 2010 года город Омск Октябрьский районный суд города Омска в составе председательствующего судьи Глазковой Т.Г., при секретаре Сызько Е.В., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело, Истец - ООО "Промстройтрейд" Ответчик: - Саутина Н.В. Предмет спора - взыскание суммы неосновательного денежного обогащения установил: ООО "Промстройтрейд" предъявило в Октябрьском районном суде города Омска исковое заявление к Саутина Н.В. о взыскании неосновательного обогащения. В обоснование требований указано, что решением Арбитражного суда Омской области от 19.05.2010 по делу Номер обезличен ООО "Промстройтрейд" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство по упрощённой процедуре, конкурсным управляющим утверждён Битенбаев М.К. В ходе осуществления конкурсного производства был выявлен факт получения Саутина Н.В. с расчётного счёта ООО "Промстройтрейд"» ... рублей по чекам серии Номер обезличен В связи с отсутствием у конкурсного управляющего информации о какой-либо сделке между ООО "Промстройтрейд" и Саутина Н.В. равно как и каком-либо встречном предоставлении со стороны Саутина Н.В. в пользу ООО "Промстройтрейд" ответчику было направлено соответствующее обращение от Номер обезличен которое оставлено без ответа. Просил взыскать с Саутина Н.В. неосновательное обогащение, госпошлину. В судебном заседании представитель истца поддержал исковые требования. Пояснил, что надлежащим доказательством необоснованности исковых требований могут являться только подлинники квитанций к приходным кассовым ордерам, которые Саутина Н.В. не представлены. Ответчик Саутина Н.В. в судебном заседании не участвовала. О времени и месте рассмотрения дела уведомлена надлежащим образом. Представила ходатайство о рассмотрении дела в её отсутствие, при участии представителя. Также представила письменный отзыв, согласно которому она являлась единственным участником и директором ООО "Промстройтрейд" с мая 2007 года по 23.01.2008. 24.01.2008 между нею и К.Н.Б. был заключён договор купли-продажи доли в уставном капитале ООО "Промстройтрейд" после чего директором и единственным участником Общества стал К.Н.Б.., ему была передана вся документация, касающаяся хозяйственной деятельности ООО. 19.03.2008 указанная документация была передана в ИФНС по САО г. Омска по требованию Инспекции, имеется расписка налогового инспектора. Представитель ответчика Саутина Н.В. Д.В.Н. в судебном заседании не признал исковые требования по причине наличия документов, свидетельствующих об оприходовании Саутина Н.В. полученных по кассовым чекам денежных средств в соответствии с правилами бухгалтерского учёта. Выслушав участников судебного заседания, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему. Решением Арбитражного суда Омской области от 19.05.2010 по делу Номер обезличен ООО "Промстройтрейд" признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство по упрощённой процедуре, конкурсным управляющим утверждён Битенбаев М.К. Из выписки лицевого счёта конкурсному управляющему стал известен факт получения Саутина Н.В.. с расчётного счёта ООО "Промстройтрейд" в ЗАО БС денежных средств в размере ... рублей по следующим чекам: 1. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 2. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 3. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 4. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 5. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 6. по чеку Номер обезличен на сумму ... руб.; 7. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 8. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 9. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 10. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 11. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 12. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 13. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 14. по чеку Номер обезличен на сумму ... руб.; 15. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 16. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб.; 17. по чеку Номер обезличен. на сумму ... руб. Какая-либо бухгалтерская документация о деятельности ООО "Промстройтрейд" конкурсному управляющему предоставлена не была. В связи с отсутствием у конкурсного управляющего информации о какой-либо сделке между ООО "Промстройтрейд" и Саутина Н.В.., равно как и каком-либо встречном предоставлении со стороны Саутина Н.В. в пользу ООО "Промстройтрейд" ответчику было направлено соответствующее обращение Номер обезличен которое было оставлено без ответа. В соответствии со статьёй 1102 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ) лицо, которое без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований приобрело или сберегло имущество (приобретатель) за счет другого лица (потерпевшего), обязано возвратить последнему неосновательно приобретенное или сбереженное имущество (неосновательное обогащение), за исключением случаев, предусмотренных ст. 1109 ... ГК РФ. В соответствии со ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается в качестве обоснования своих требований и возражений. В соответствии со ст. 55 ГПК РФ доказательствами по делу являются полученные в установленном законом порядке сведения о фактах, на основании которых суд устанавливает наличие фактических обстоятельств, обосновывающих заявленные требования или возражения, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела. Статьей 9 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" предусмотрено, что все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Решением Совета Директоров Центрального Банка России от 22 сентября 1993 г. N 40 утвержден Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации (далее - Порядок). Пунктом 1 Порядка предусмотрено, что предприятия, объединения, организации и учреждения (в дальнейшем - предприятия) независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. Согласно пунктам 3-7, 9 Порядка для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Указанная унифицированная форма первичной учетной документации по учету кассовых операций распространяется на юридические лица всех форм собственности, кроме кредитных организаций, осуществляющих кассовое обслуживание физических и юридических лиц. По ходатайству ответчика судом были затребованы первичные бухгалтерские документы и акт выездной налоговой проверки ООО "Промстройтрейд"», проведённой в отношении последнего в период с 21.02.2008 по 21.10.2008 Инспекцией Федеральной налоговой службы по Советскому административному округу г. Омска по вопросам правильности исчисления налога на прибыль, налога на имущество, налога на добавленную стоимость, единого социального налога, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, валютного законодательства, налога на доходы физических лиц за период с 12.02.2007 по 31.01.2008. Согласно результатам проверки ООО "Промстройтрейд" зарегистрировано и внесено в Единый государственный реестр юридических лиц Инспекцией МНС РФ по Октябрьскому АО г. Омска за Номер обезличен Поставлено на налоговый учёт в инспекции МНС России по Октябрьскому АО г. Омска 12.02.2007. Снято с учёта в ИМНС России по Октябрьскому АО и поставлено на учёт в ИФНС России по Советскому АО г. Омска 04.06.2007, Номер обезличен Саутина Н.В. приказом ... была назначена директором ООО "Промстройтрейд" С 06.02.2008 директором был назначен К.Н.Б. Предприятие имело самостоятельный баланс, расчётные счета. Бухгалтерский учёт на предприятии вёлся по журнально-ордерной форме счетоводства с соблюдением требований Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учёте», Положения «По ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в Российской Федерации», утверждённого Приказом МФ России № 34н от 29.07.1998, Плана счетов бухгалтерского учёта финансово-хозяйственной деятельности организаций, утверждённого приказом Министерства финансов России № 94-н от 31.10.2000. По запросу суда Инспекцией Федеральной налоговой службы по Советскому административному округу г. Омска представлена копия кассовой книги на 2007 год, в которой учтены все поступления и выдачи наличных денег, полученных Саутина Н.В. в банке по вышеперечисленным чекам. Представленными копиями чеков, расходными записями в кассовой книге подтверждается использование денежных средств, заявляемых истцом в качестве неосновательного обогащения, на хозяйственные расходы, на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии. В результате выездной налоговой проверки при проверке кассовых и банковских документов была выявлена только неполная уплата НДС за 2007 год, а также неполное и несвоевременное перечисление сумм налога на доходы физических лиц. Иных нарушений не выявлено. Истец в обоснование заявленных требований ссылается только на отсутствие подлинников первичной бухгалтерской документации. Ответчик ссылается на отсутствие обязанности хранения первичной бухгалтерской отчётности после продажи юридического лица иному лицу. Истцом отсутствие данной обязанности у ответчика не опровергнуто. Согласно пункту 7 статьи 67 ГПК РФ суд не может считать доказанными обстоятельства, подтверждаемые только копией документа или иного письменного доказательства, если утрачен и не передан суду оригинал документа, и представленные каждой из спорящих сторон копии этого документа не тождественны между собой, и невозможно установить подлинное содержание оригинала документа с помощью других доказательств. По причине спора по вопросу достоверности полученных в обоснование возражений ответчика документов судом был сделан запрос о наличии подлинников документов, представленных для проверки. Инспекцией Федеральной налоговой службы по Советскому административному округу г. Омска дан ответ, согласно которому копии представленных документов были сделаны с оригиналов документов, представленных по ООО "Промстройтрейд" Номер обезличен на требование налоговой инспекции в связи с проведением выездной налоговой проверки. В соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 126 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации. Согласно п. 2 ст. 129 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц. С целью исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией. Из приведенных норм следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей является двухсторонней. В соответствии с пунктом 1 статьи 57 ГПК РФ доказательства, на основании которых суд устанавливает обстоятельства, представляются лицами, участвующими в деле, которым суд лишь оказывает содействие в реализации их процессуальных прав, может предложить представить дополнительные доказательства и которые несут риск наступления неблагоприятных последствий совершения или несовершения определенных процессуальных действий. Суд пришёл к выводу о том, что подлинники первичных бухгалтерских документов до настоящего времени находятся в Инспекции ФНС по САО г. Омска, а представителем истца не предпринято никаких действий для истребования данных документов. Представленные копии документов суд признаёт надлежащими и достоверными доказательствами, поскольку наличие подлинников документов в Инспекции Федеральной налоговой службы по Советскому административному округу г. Омска подтверждается ответом на запрос суда. Подлинность содержания первичной бухгалтерской документации представителем истца не оспаривалось, копий данных документов с иным содержанием суду не представлено. Достоверность изложенных в них сведений проверена в ходе выездной налоговой проверки, сведений об оспаривании результатов которой суду не представлено. Как было указано выше, обязательства из неосновательного обогащения возникают в случаях, когда имущество другого лица было приобретено или сбережено лицом без установленных законом, иными правовыми актами или сделкой оснований. Оценив представленные суду доказательства каждое в отдельности с точки зрения их относимости, допустимости, достоверности, а также их взаимную связь в совокупности, суд находит исковые требования, заявленные ООО "Промстройтрейд" необоснованными, не подлежащими удовлетворению. На основании изложенного, руководствуясь статьями 194-197 ГПК РФ, суд решил: в удовлетворении требований ООО "Промстройтрейд" о взыскании о взыскании с Саутина Н.В. суммы неосновательного денежного обогащения отказать. Решение может быть обжаловано в Омский областной суд через Октябрьский районный суд города Омска в течение 10 дней со дня его принятия в окончательной форме. Решение в окончательной форме принято 01 ноября 2010 года. Судья: ___________________ Т.Г. Глазкова