гор. Новочеркасск 7 июня 2011 года

Судья Новочеркасского городского суда Ростовскй области В.А. Дорофеев, с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Слабинской В.А., потерпевшей К.Н.М., её представителя адвоката Сементьевой Е.В., представившей удостоверение № 4573 и ордер № 113, подсудимой Зубенко Ю.А. и её защитников - Желнинской Е.В., адвоката Тарасовой Е.Ю. представившей удостоверение № 4957 и ордер № 271, при секретаре – Аламахиной И.В., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении Зубенко Ю.А., <данные изъяты>, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного частью 3 ст. 160 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Зубенко Ю.А., работая на основании приказа № от <дата> года в должности генерального директора ООО <данные изъяты> расположенного в <адрес> будучи наделенной организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями, используя свое служебное положение и имея умысел на хищение вверенных ей денежных средств, принадлежащих ООО <данные изъяты>, в период с 01 августа 2008 года по 16 января 2009 года, получая по расходным кассовым ордерам от заведующей аптекой № ООО <данные изъяты> Б.С.Л. выручку аптеки, была обязана в соответствии со своими полномочиями вносить эти денежные средства на расчетный счет №, открытый для ООО <данные изъяты> в филиале <данные изъяты> расположенного <адрес>

При этом Зубенко Ю.А., реализуя свой преступный умысел, направленный на хищение вверенного ей имущества, вносила не все полученные от заведующей аптекой денежные средства в виде выручки аптеки. Не сданную часть денежных средств Зубенко Ю.А. присваивала себе и использовала на свои личные нужды.

Пытаясь придать совершению хищений денежных средств ООО <данные изъяты> правомерный вид, и завуалировать свои действия, Зубенко Ю.А. сообщила главному бухгалтеру ООО <данные изъяты> Б.Л.В. ложные сведения о том, что она временно заимствует денежные средства ООО <данные изъяты> с согласия Д.С.А. (представитель учредителя) осуществляющего контроль за деятельностью ООО <данные изъяты>

Так, в период времени с 01 августа 2008 года по 01 января 2009 года Зубенко Ю.А., получив из кассы ООО <данные изъяты> по расходным кассовым ордерам под авансовый отчет денежные средства в общей сумме 5659893,76 руб., сдала в филиал <данные изъяты> на расчетный счет № денежные средства в сумме 5042020,00 руб., а 70000,11 руб. возвратила и оприходовала в кассу ООО <данные изъяты>

В результате данных действий в указанный период времени Зубенко Ю.А., присвоила и обратила в свою пользу денежные средства принадлежащие ООО <данные изъяты> в сумме 617873,76 руб..

Узнав о том, что учредители ООО <данные изъяты> проводят ревизию финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> и опасаясь разоблачения, Зубенко Ю.А. в период времени с 01 января 2009 года по 16 января 2009 года включительно внесла на расчетный счет ООО <данные изъяты> в филиале <данные изъяты> денежные средства в сумме 131750,11 рублей.

В результате данной деятельности в период времени с 01 августа 2008 года по 16 января 2009 года Зубенко Ю.А. являясь генеральным директором ООО <данные изъяты> похитила вверенные ей денежные средства ООО <данные изъяты> на общую сумму 486.123 рубля 65 копеек, причинив ООО <данные изъяты> ущерб на вышеуказанную сумму.

Подсудимая Зубенко Ю.А. в судебном заседании не признала себя виновной и отказалась от дачи показаний на основании ст. 51 Конституции РФ. В связи с этим суд по ходатайству гос.обвинителя огласил протоколы допросов Зубенко Ю.А. в качестве подозреваемой и в качестве обвиняемой. На допросе в качестве подозреваемой она показала, что она с <дата> года работала в аптечном бизнесе, и по этой работе познакомилась с Д.С.А.. В <дата> года Д.С.А. предложил ей работать директором ООО <данные изъяты> расположенного на <адрес>, в районе пересечения с <адрес>. Она согласилась. В ее обязанности, как директора ООО <данные изъяты> входила фактически получение выручки в аптеке ООО <данные изъяты> и сдача ее в банк. Причем эта обязанность была на нее возложена лишь в устной форме Д.С.А. Никаких других обязанностей от нее, как директора ООО <данные изъяты> исполнять не требовалось. Она считает, что на директора должны возла­гать обязанности учредители. Поэтому она исполняла лишь те функции, кото­рые на нее возложил Д.С.А. О том, что Д.С.А. никогда не был учредителем ООО <данные изъяты> а лишь его отец Д.А.П. был участником этого общества, она не знала. Каким образом она была принята в ООО <данные изъяты> ка­кие документы при приеме на работу оформлялись - она сейчас уже не пом­нит. Каким образом в ООО <данные изъяты> образовалась недостача денежных средств - она не знает. С утра она приходила в ООО <данные изъяты> где заведующая аптекой Б.С.Л. передавала ей денежные средства, полученные апте­кой, то есть выручку. К этим денежным средствам был приложен отрезок листа (бумажка) с написанной на ней суммой. Деньги она пересчитывала не всегда потому, что никаких разногласий не было по суммам, передаваемым в то время ей Б.С.Л. Никаких документов, тетрадей, журналов при этом о пе­редаче ей этих денежных средств не оформлялось. Она брала эти деньги и сда­вала их в <данные изъяты>, где получала квитанцию о сдаче денежных средств. Затем она при следующем приходе в аптеку отдавала эту квитанцию, полученную в банке, главному бухгалтеру Б.Л.В. Эту квитанцию она всегда отдавала только Б.Л.В. Рас­ходные ордера ей представлялись примерно раз в десять дней, она их подписывала, не сравнивая суммы в них. По предъявлен­ным ей карточкам от 25.04.2008 г. и 23.04.2009 г. с образцами подписей и печа­тей, изъятым в <данные изъяты> она может пояснить, что подписи в обоих карточках похожи на её. Почему были оформлены две карточки с образцами подписей и печатей в <данные изъяты> - она не помнит. По предъявленным ей квитанциям о сдаче денежных средств в <данные изъяты> она с достаточной уверенностью утверждает, что не во всех этих квитанциях стоят ее подписи. В частности, в квитанциях № от <дата> на сумму 84 020 руб., № от <дата> на сумму 23 850 руб. (возможно в некоторых других) в графах «Подпись вносителя» стоит явно не ее подпись, выполнена не ею. Она в банке подходила к окошку, называла сумму, которую собиралась сдать. После этого кассир ей выдавала квитанцию, она расписыва­лась на ней в двух местах, отдавала кассиру. Та отрывала корешок и отдавала его ей. При этом она называла сумму, которая была написана на бумажке, кото­рую ей отдавала вместе с деньгами Б.С.Л. Она не помнит такого случая, чтобы она сообщала главному бухгалтеру Б.Л.В. о том, что вносила не все денежные средства из выручки, полученной ООО <данные изъяты> по­ясняя затем, что поставила Д.С.А. в известность об этом. Она точно помнит, что в банке при сдаче выручки ООО <данные изъяты> она называла именно ту сумму, которая была указана на бумажке, переданной ей с выручкой Б.С.Л. (том 3 л.д. 1-3).

На допросе в качестве обвиняемой Зубенко Ю.А. не признала себя виновной, отказалась от дачи показаний и заявила, что подтверждает ранее данные ею показания (том 3 л.д. 24-25)

По оглашенным показаниям подсудимая Зубенко Ю.А. не имела возражений и дополнений.

Для проверки изложенных обстоятельств дела, достоверности показаний подсудимой Зубенко Ю.А., законности и обоснованности её обвинения суд допросил потерпевшую, свидетелей, а также исследовал письменные документы дела.

Потерпевшая К.Н.М. в суде показала, что она работает в должности главного бухгалтера ООО <данные изъяты> и главным бухгалтером ООО <данные изъяты> с <дата> по совместительству. ООО <данные изъяты> является учредителем ООО <данные изъяты> которое было учреждено и открыто в начале 2008 года. Генеральным директором ООО <данные изъяты> была назначена Зубенко Ю.А. со всеми правами и обязанностями, предусмотренными этой должностью. Назначение её на должность было оформлено приказом, с которым Зубенко ознакомилась и расписалась на нём. Трудовой контракт с Зубенко Ю.А. не заключался, причину не заключения она не знает. Деятельность общества заключалась в реализации медикаментов и препаратов через аптеку. Торговую выручку сдавала в банк <данные изъяты> только Зубенко Ю.А., образец её подписи имелся в этом банке, и больше никто, кроме неё, не мог сдавать в банк торговую выручку. В январе 2009 года она, К.Н.М., по поручению своего руководства провела проверку правильности ведения кассового и бухгалтерского учета в ООО <данные изъяты> В ходе проведения проверки были выявлены многочисленные нарушения ведения бухгалтерской документации, и была выявлена недостача на сумму 486123,65 рубля. Недостача образовалась по вине Зубенко Ю.А., которая получала деньги для сдачи в банк от главного бухгалтера Б.Л.В. или от заведующей аптекой Б.С.Л., после чего эти денежные средства сдавала в банк не полностью, часть их присваивала. Банковские квитанции она передавала главному бухгалтеру Бежановой, а уменьшение сданных сумм обьясняла ей тем, что часть денег сдаст позже. В период проведения проверки Зубенко сдавала в банк суммы, превышающие торговую выручку, что говорит о том, что она пыталась погасить недостачу, возникшую по её вине. Просила взыскать с Зубенко Ю.А. причинённый ущерб в размере 486.123 рублей 65 копеек, а также расходы на оплату представителя потерпевшей стороны в судебном процессе в сумме 20.000 рублей.

Свидетель Г.А.А. в суде показал, что он является директором ООО <данные изъяты> с 1999 года, а с октября 2009 года также и генеральным директором ООО <данные изъяты> До него, с <дата> года директором ООО <данные изъяты> являлась Зубенко Ю.А.. Претензий к работе Зубенко Ю.А. и в целом ООО <данные изъяты> сначала не было, но потом после проведения бухгалтерской проверки были установлены нарушения в ведении бухгалтерской документации и выявлена недостача в сумме 486123,65 руб. Подробностей проведения проверки и выявления недостачи он не знает, ему известны только результаты проверки. Проверка была назначена потому, что ожидаемая прибыль не появлялась. Зубенко отрицала свою вину в недостаче денег, поэтому было принято решение об обращении с заявлением в правоохранительные органы.

Свидетель Д.С.А. в суде показал, что с Зубенко Ю.А. он знаком по работе, она до <дата> тоже работала в аптечном бизнесе, производила хорошее впечатление, поэтому он предложил Зубенко Ю.А. стать директором ООО <данные изъяты> и она согласилась. В течение года работы ООО <данные изъяты> не приносило ожидаемой прибыли, поэтому было принято решение о проведении проверки в ООО <данные изъяты> Документальную и бухгалтерскую проверку проводила К.Н.М., которая выявила серьезные нарушения ведения бухгалтерского учета и недостачу. Стали разбираться, в случившемся, и пытались разобраться на общем собрании, но ничего не получилось, и тогда он обратился в милицию с заявлением. Он считает, что именно Зубенко Ю.А., виновна в образовавшейся недостаче, так как только она была допущена к сдаче торговой выручки в банк. Во время проверки пропала часть документов, в том числе заявление Зубенко о её приёме на работу, но удалось сохранить кассовые книги и отчетные бухгалтерские документы. Со слов главного бухгалтера Бежановой ему стало известно, что часть торговой выручки Зубенко брала себе, ссылаясь на его разрешение, однако он ей такого разрешения не давал. Он контролировал работу ООО <данные изъяты> на основании доверенности и полномочий, которые он получил от учредителей этой коммерческой организации.

Свидетель Б.Л.В. в суде показала, что она в <дата> работала в ООО <данные изъяты> бухгалтером по совместительству. Она полностью вела всю первичную бухгалтерскую документацию. По установленному правилу выручка аптеки за день собиралась заведующей аптекой и сдавалась директору Зубенко Ю.А., которая в свою очередь сдавала выручку в банк. Документы (приходные, расходные кассовые ордера и др.) оформлялись не каждый день, т.к. она работала по совместительству, и не каждый день бывала в аптеке, поэтому заведующая аптекой Б.С.Л. в конце каждого дня собирала выручку, передавала эти деньги Зубенко Ю.А., которая отвозила их в банк, а она уже потом оформляла необходимые документы. Непосредственно с Зубенко Ю.А. она редко встречалась, лично ей деньги для сдачи в банк не передавала, этим всегда занималась заведующая аптекой Б.С.Л. За год работы были только три случая, когда она сама сдавала деньги в банк, так как Зубенко уезжала из города по делам. Примерно в конце мая или в начале июня 2008 года она заметила, что в банк сдается меньше денег, чем полученная выручка, и сказала об этом Зубенко Ю.А., которая на это ответила, что она внесет в банк эти недостающие деньги, и спросила о сумме задолженности. Задолженность была большая свыше 200000 руб., но Зубенко Ю.А., сказала, что Д.С.А. в курсе этих дел, и она берет деньги с его разрешения, а потом внесет. К новому году задолженность увеличилась до 600000 руб., а затем в январе 2009 года снизилась, но все равно составляла более 400000 руб. Сама она, Б.Л.В., уволилась в работы в конце января 2009 года.

Свидетель Б.С.Л. в суде показала, что в 2008 года она работала в ООО <данные изъяты> в должности заведующей аптекой, директором ООО <данные изъяты> была Зубенко Ю.А., бухгалтером была Б.Л.В. В период работы торговая выручка собиралась за 2-3 дня. После этого Б.Л.В. пересчитывала деньги, выписывала необходимые бухгалтерские документы и передавала выручку Зубенко Ю.А., для сдачи последней вырученных денег в банк на расчетный счет ООО <данные изъяты> Это продолжалось некоторое время, пока все не поняли, что так работать очень сложно. Руководством было принято решение о передаче ею денег сразу Зубенко Ю.А., а потом когда появлялась бухгалтер Б.Л.В., то оформлялись необходимые документы. С этого времени и до момента выявления недостачи сдача выручки проводилась именно таким образом, т.е. собранную за день выручку аптеки она собирала у провизоров, пересчитывала, округляла и округленную сумму с запиской, на которой указана сумма выручки, она передавала лично Зубенко Ю.А., которая затем сдавала эти деньги в банк. Зубенко Ю.А. всегда пересчитывала получаемые деньги, и впоследствии расписывалась в расходных ордерах, не имея претензий, поэтому сомнений никаких не возникало. В конце 2008 года у учредителей возникли сомнения по поводу деятельности аптеки, и была проведена ревизия, в ходе которой была выявлена недостача. Они провели собрание сотрудников, на котором пытались разобраться и установить виновных, но никто не признавался, поэтому было написано заявление в милицию.

Свидетель Д.В.Н. в суде показала, что в 2008 году она работала фармацевтом в аптеке ООО <данные изъяты> Директором ООО <данные изъяты> была Зубенко Ю.А., отношения с которой были нормальные. Заведующей аптекой было Б.С.Л.. В ее функциональные обязанности входила реализация лекарственных препаратов. По окончании каждого рабочего дня она сдавала торговую выручку заведующей аптекой. Она знала, что заведующая аптекой Б.С.Л., собрав деньги со всех касс, сдавала выручку Зубенко Ю.А., которая впоследствии отвозила эти деньги в банк, но как это происходило, - она достоверно не знает. Ей известно, что за 2008 год возникла большая денежная недостача. Причины недостачи она не знает.

Такие же показания, совпадающие с показаниями свидетеля Д.В.Н., дала в судебном заседании свидетель Д.Е.А., работавшая в аптеке ООО <данные изъяты> в должности фармацевта.

Те же сведения, совпадающие с показаниями свидетелей Д.В.Н. и Д.Е.А., усматриваются из оглашенных судом с согласия сторон протоколов допросов свидетелей М.О.А. (том 2 л.д. 206-208), И.Н.П. (том 2 л.д. 104-105) и Д.К.Е. (том 2 л.д. 100-101).

Из оглашенного с согласия сторон протокола допроса свидетеля А.С.В. усматривается, что она работает бухгалтером-ревизором. На основании постановления следователя она провела документальную проверку финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> за период времени с 01 мая 2008 года по 31 января 2009 года. На разрешение проверки были поставлены сле­дующие вопросы: Какова сумма выручки, полученной Зубенко Ю.А. в ООО <данные изъяты> в период времени с 01 мая 2008 года по 31 января 2009 года? Какова сумма выручки, полученной Б.С.Л. в ООО <данные изъяты> в период вре­мени с 01 мая 2008 года по 31 января 2009 года? Имела ли место недостача в ООО <данные изъяты> за период времени с 01 мая 2008 года по 31 января 2009 года, если да, то какова сумма этой недостачи? В результате чего и в какой именно период времени образована данная недостача? Для производства данной про­верки следователем ей были представлены следующие документы: уголовное дело № от <дата> в двух томах; Приказ (распоряже­ние) ООО <данные изъяты> о приеме работника на работу от <дата> за
№; Приказ (распоряжение) ООО <данные изъяты> о приеме работника на работу от <дата> за №; Трудовой договор ООО <данные изъяты> от <дата> за №; Должностная инструкция заведующей аптекой № ООО <данные изъяты> от <дата> за №; Кассовая книга (отчеты кассира), приходные и расходные кассовые ордера, ведомости ООО <данные изъяты> по балан­совому счету № «Касса организации»; Журнал кассира-операциониста ООО <данные изъяты> за период с 28 февраля 2008 года по 15 февраля 2010 года; Журнал кассира-операциониста ООО <данные изъяты> за период с 28 октября 2008 года по 15 февраля 2010 года; Авансовые отчеты подотчетных лиц, учетные бухгалтерские регистры и аналитические ведомости ООО <данные изъяты> по балансовому счету № «Расчеты с подотчетными лицами» за ревизуемый период; Сведения о дви­жении денежных средств по расчетному счету ООО <данные изъяты>№ в филиале <данные изъяты> за период с 01 мая 2008 года по 31 января 2009 года; Сведения о движении денежных средств по расчетному счету ООО <данные изъяты>№ в филиале <данные изъяты> за период с 01 января 2008 года по 23 апреля 2009 года; Пла­
тежные поручения, сводные мемориальные ордера, банковские выписки по
расчетному счету ООО <данные изъяты> № в <данные изъяты> за период с 15 января 2008 года по 20 июня
2008 года. При проведении документальной проверки финансово-
хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> она руководствовалась: основными положениями Гражданского кодекса РФ; Трудового кодекса РФ, Федерального закона от 21 ноября 1996 года за № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», других нормативных актов о порядке ведения бухгалтерских и кассовых операций. В ходе проверки ею было установлено следующее. Во ис­полнение решения Общего собрания участников ООО <данные изъяты> от 08 февраля 2008 года, оформленного Протоколом № от того же числа, для осуществления административно-управленческих функций на должность генерального дирек­тора ООО <данные изъяты> с трехмесячным испытательным сроком <дата> была принята Зубенко Ю.А.. С целью организации роз­ничной торговли лекарственными средствами в Аптеке №, принадлежащей ООО <данные изъяты> на должность заведующей Аптекой № <дата> была принята Б.С.Л.. Согласно правилам внутреннего распорядка Аптеки № поступление в банк наличной денежной выручки от реализации лекарственных средств на рас­четный счет ООО <данные изъяты> осуществлялось в следующем порядке: заведующая Аптекой № Б.С.Л., приняв в конце рабочего дня от фармацевтов Аптеки № денежную выручку за рабочую смену, сообщала главному бухгалтеру ООО <данные изъяты> Б.Л.В. сведения о величине сданной выручки для подготовки и оформления финансовых доку­ментов. При этом саму денежную сумму Б.С.Л. передавала гене­ральному директору ООО <данные изъяты> Зубенко Ю.А., в обязанности которой входила непосредственная сдача наличной денеж­ной выручки в банк <данные изъяты> для их зачисления на расчетный счет ООО <данные изъяты> В свою очередь, главный бухгалтер ООО <данные изъяты> Б.Л.В., оформив расходный кассовый ордер на выдачу соответствующей суммы в под авансовый отчет Зубенко Ю.А., передавала его на подпись Зубен­ко Ю.А. через Б.С.Л., после чего получала указанный ордер со всеми обязательными реквизитами обратно для отражения в бухгалтерском учете ООО <данные изъяты> движения наличных денежных средств. Зубенко Ю.А., по мере сдачи наличных денежных средств в <данные изъяты> предос­тавляла бухгалтеру данной организации соответствующие квитанции приход­ной кассы филиала № <данные изъяты>, на основа­нии которых впоследствии составлялись Авансовые отчеты Зубенко Ю.А. и формировались данные бухгалтерского учета расчетов ООО <данные изъяты> с его подотчетным лицом Зубенко Ю.А. Проверкой данных первичных финансовых до­кументов и учетных бухгалтерских регистров ООО <данные изъяты> по балансовым счетам № 50 «Касса организации» и № 51 «Расчетные счета» установлено, что выручка от реализации лекарственных средств через Аптеку № 1 поступала от Зубенко Ю.А. на расчетный счет ООО <данные изъяты> не ежедневно, а раз в несколь­ко дней. Проверкой расчетов с подотчетными лицами ООО <данные изъяты> установлено, что в период времени с 01 мая 2008 года по 01 февраля 2009 года из кассы ООО <данные изъяты> по Расходным кассовым ордерам под Авансовый отчет Б.С.Л. были выданы наличные деньги в сумме 1 336 107,08 рубля, за расходова­ние которых, посредством предоставления Авансовых отчетов с приложенными к ним финансовыми документами, Б.С.Л. полностью отчиталась (данные отражены в Приложении № 1 к Акту на 15 листах). Недостачи подот­четных денежных средств, принадлежащих ООО <данные изъяты> полученных Б.С.Л. из кассы данного предприятия, не обнаружено. По состоянию на 01 мая 2008 года задолженность перед ООО <данные изъяты> у Зубенко Ю.А. по подотчетным суммам отсутствовала и сальдо рас­четов между Зубенко Ю.А. и ООО <данные изъяты> по состоянию на 01 мая 2008 года составляло 00,00 рублей. В период времени с 01 мая 2008 года по 01 августа 2008 года выдача денежных средств под Авансовый отчет Зубенко Ю.А. не производилась. В период времени с 01 августа 2008 года по 16 января 2009 года включительно, по состоянию на 17 января 2009 года из кассы ООО <данные изъяты> по Расходным кассовым ордерам под Авансовый отчет Зубенко Ю.А. были выда­ны наличные деньги в сумме 5 659 893,76 рубля, из которых 5 103 770,00 руб­лей были сданы Зубенко Ю.А. в банк и зачислены на расчетный счет ООО <данные изъяты> а 70 000,11 рубля - возвращены и оприходованы в кассу ООО <данные изъяты> (данные отражены в Приложении № 2 к Акту на 10 листах). Из этого следует, что в период времени с 01 августа 2008 года по 16 января 2009 года включительно подотчетным лицом директором ООО <данные изъяты> Зу­бенко Ю.А. допущена не погашенная до настоящего времени недостача, размер которой по состоянию на 17 января 2009 года составляет 486 123 рубля 65 копеек (5 659 893,76 - 5 103 770,00 - 70 000,11). Таким образом, в результате произведенной документальной проверки установлено следующее: в нарушение Гражданского кодекса РФ и Трудового кодекса РФ, в период времени с 01 августа 2008 года по 16 января 2009 года включительно, по причине неполноты сдачи в учреждение банка де­нежной выручки от реализации лекарственных средств через Аптеку №, быв­шим генеральным директором Общества с ограниченной ответственностью <данные изъяты> Зубенко Ю.А. допущена не погашенная до на­стоящего времени недостача денежных средств, принадлежащих Обществу с ограниченной ответственностью <данные изъяты> размер которой по состоянию на 17 января 2009 года составляет 486 123 рубля 65 копеек, чем причинен Обществу с ограниченной ответственностью <данные изъяты> материальный ущерб, размер кото­рого по состоянию на 17 января 2009 года составляет 486 123 рубля 65 копеек. Подсчетом установлено, что недостачиа денежных средств по состоянию на 01.01.2009 г. составляла 617 873, 76 руб., в то время как размер той же недостачи по состоянию на 17.01.09 г. составил 486 123, 65 руб. То есть, в период с 01.01.09 г. по 17.01.09 г. размер допущенной Зубенко Ю.А. недоста­чи денежных средств, принадлежащих ООО <данные изъяты>, был уменьшен на сумму 131 750, 11 руб. Так как сдача наличной денежной выручки в период с 01.01.09 г. по 17.01.09 г. осуществлялась исключитель­но Зубенко Ю.А., то из этого видно, что Зубенко Ю.А., зная о своей задолженности перед ООО <данные изъяты> образованной в результате несвоевременной и неполной сдачи де­нежной выручки, в силу своих возможностей гасила данную задолженность пе­ред ООО <данные изъяты> за счет собственных или иных средств, не принадлежащих данному предприятию (том 2 л.д. 215-218)

Кроме этого, суд огласил и исследовал документы уголовного дела, в том числе:

- заявление от 30.03.2010 г. и письмо от 05.02.2009 г., согласно которым ООО <данные изъяты> и ООО <данные изъяты> просят провести проверку по факту выявленной недостачи и виновных привлечь к уголовной ответственности (том 1 л.д. 3-4);

-         отчет по ООО <данные изъяты> (том 1 л.д. 7-9);

-         приказ о назначении на должность (том 1 л.д. 13);

-         договор банковского счета (том 1 л.д. 18-21);

-         Устав ООО <данные изъяты> (том 1 л.д. 63-76);

- протокол выемки от 14.12.2009 г., в ходе которой в ООО
<данные изъяты> изъята документация ООО <данные изъяты> (т.2л.д. 135-136)

- протокол выемки от 23.12.2009 года, согласно которому в филиале <данные изъяты> изъяты документы ООО <данные изъяты> (том 2л.д.148-149)

- протоколы выемки от 15.02.2010 г. и 18.03.2010 г., согласно которым в ООО <данные изъяты>», в <данные изъяты> и МИ ФНС РФ №13 г. Новочеркасска изъяты документы о деятельности ООО <данные изъяты>т.2 л.д.178-179; т.2 л.д.226-227; т.2 л.д.229-230)

- протоколы осмотра изьятых документов от 15.02.2010 г.; 19.03.2010 г., (т.2 л.д. 231-232; т.2 л.д.234-239;т.2 л.д.242-244)

- Акт документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности ООО <данные изъяты> от 10.03.2010 года, согласно которому в период времени 01.08.2008 года по 16.01.2009 года включительно, по причине неполноты сдачи в банк денежной выручки от реализации лекарственных средств через аптеку №, бывшим генеральным директором ООО <данные изъяты> Зубенко Ю.А. допущена не погашенная до настоящего времени недостача денежных средств, принадлежащих ООО <данные изъяты> размер которой по состоянию на 17.01.2009 года составлял 486123,65 руб., чем причинен ООО <данные изъяты> материальный ущерб на сумму 486123,65 руб. (т.2л.д. 182-210)

- протокол получения образцов почерка и подписи Зубенко Ю.А. от 02.12.2009 года (т.2л.д. 109.-117)

- Заключение почерковедческой экспертизы №9 от 01.02.2010
года (т.2л.д.160-163)

- Характеризующие документы на Зубенко Ю.А. (том 3 л.д. 27-52);

- Заключением дополнительной почерковедческой экспертизы, в ходе которой исследованию были подвергнуты те же расходные кассовые ордера за период времени с 06.05.08 г. по 15.01.09 г., а также дополнительные документы по должностному положению Зубенко Ю.А. (том 3 л.д.223-234);

- предьявленная в судебном заседании <данные изъяты>

Рассмотрев обстоятельства и доказательства дела, суд признаёт подсудимую виновной в полном объёме её обвинения. Защита настаивала на признании невиновности Зубенко Ю.А., утверждая об отсутствии в деле достаточных сведений о распоряжении Зубенко Ю.А. наличными деньгами, о возможности их присвоения иными лицам, а также о об отсутствии у подсудимой какого-либо служебного положения по распоряжению материальными ценностями в связи с отсутствием трудового договора (контракта) и договора о материальной ответственности. Суд отклоняет эту позицию, как не соответствующую фактическим обстоятельствам и доказательствам дела. Отсутствие в деле трудового договора и договора о материальной ответственности не препятствует признанию того, что Зубенко Ю.А. являлась полномочным должностным лицом, уполномоченным на действия по распоряжению материальными и финансовыми ценностями. Наделение Зубенко Ю.А. организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями директора коммерческой организации подтверждается приказом № от <дата> о приеме на работу Зубенко Ю.А. на должность генерального директора ООО <данные изъяты> должностной инструкцией Зубенко Ю.А., Уставом ООО <данные изъяты> а также изъятым в МИ ФНС № 13 регистрационным делом, в котором имеются сведения о том, что должностным лицом - генеральным директором ООО <данные изъяты> является Зубенко Ю.А. согласно решения собрания ООО <данные изъяты> внесены изменения в учредительные документы ООО <данные изъяты> и эти изменения вносила именно Зубенко Ю.А., при этом удостоверив свое должностное положение и подпись нотариально. При таких обстоятельствах Зубенко Ю.А. не может ссылаться на то, что она выполняла лишь функции передачи в банк денег в тех суммах, которые ей давали, но сама ничего не контролировала. Эту позицию подсудимой суд признаёт надуманной, так как директор по должности отвечает за сохранность вверенных ему материальных ценностей. Согласно банковским документам, единственным распорядителем денег на банковском счете была Зубенко Ю.А. Как установлено ревизиями, её подписи на финансовых документах имеют разное начертание, однако суд отклоняет предложение защиты о недоказанности принадлежности подписей Зубенко Ю.А., так как банк ни разу не отказал ей в приёме денег в связи с различиями в подписях, то есть признавал во всех случаях её подпись. Показаниями свидетелей Б.Л.В. и Б.С.Л. достоверно установлено, что вся торговая выручка сдавалась только директору Зубенко Ю.А. для сдачи её в банк. Такие же сведения дали и другие свидетели по делу. Дополнительно вину подсудимой подтверждают вещественные доказательства: регистрационное дело ООО <данные изъяты> содержащее устав ООО <данные изъяты> протокол общего собрания учредителей ООО <данные изъяты> на котором была избрана генеральным директором общества Зубенко Ю.А.; два журнала кассира-операциониста ООО <данные изъяты> бухгалтерские документы, в том числе расходные кассовые ордера; приказы и другие правоустанавливающие документы, подтверждающие должностное положение Зубенко Ю.А. Наличие определённых недостатков в кассовом учете торговой выручки в аптеке (запись передаваемых сумм на неучтённых листах бумаги, заполнение ордеров лишь через несколько дней) не препятствуют суду в признании того, что Зубенко Ю.А., как директор, несет ответственность за полноту собираемой и сдаваемой выручки, и только она отвечает за весь возникший ущерб. Сумма недостачи, выявленной по итогам проверки ООО <данные изъяты> в размере 486123,65 руб., полностью подтверждена изъятыми в ООО <данные изъяты> и в банках бухгалтерскими документами, на основании которых было проведено две документальных проверки и проверка финансово-хозяйственной деятельности.

Защита предлагала признать недостоверными выводы ревизора о размере недостачи денежных средств в ООО <данные изъяты> на том основании, что перед проведением ревизионной проверки специалист А.С.В. не предупреждалась об уголовной ответственности за дачу заведомо ложного заключения. Суд отклоняет это предложение защиты, поскольку заключение ревизора имеет силу доказательства в виде иного документа, что соответствует требованиям ст. 84 УПК РФ. Кроме того, из оглашенного с согласия сторон протокола допроса свидетеля А.С.В. видно, что проверку она проводила на основании достаточной совокупности документов, указала в ходе допроса все обоснования цифровых данных о механизме образования и размере недостачи, и эти показания она давала следователю, будучи предупрежденной об ответственности за дачу заведомо ложных показаний, поэтому показаниям А.С.В. суд не имеет оснований не доверять.

На этом основании суд признаёт Зубенко Ю.А. виновной и с применением ст. 10 УК РФ квалифицирует содеянное ею по ч. 3 ст. 160 УК РФ (в редакции Закона РФ от 07.03.2011 г. № 26-ФЗ) по признакам: присвоение, то есть хищение чужого имущества вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При назначении наказания Зубенко Ю.А., суд учитывает степень общественной опасности содеянного, данные, характеризующие личность подсудимой, наличие в деле смягчающих и отягчающих наказание обстоятельств.

Обстоятельством, смягчающим наказание Зубенко Ю.А., предусмотренными ст.61 УК РФ, суд признает <данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание Зубенко Ю.А., предусмотренных ст.63 УК РФ, суд в деле не выявил.

По месту жительства и работы Зубенко Ю.А., характеризуется положительно, на учете нигде не состоит. <данные изъяты>

По совокупности этих обстоятельств суд приходит к выводу о необходимости назначения наказания, предусмотренного санкцией ч. 3 ст. 160 УК РФ, и полагает возможным применить установленные ст. 73 УК РФ правила об условном осуждении, предоставляя тем самым Зубенко Ю.А. шанс для исправления без изоляции от общества.

Заявленные представителем <данные изъяты> исковые требования суд признаёт законными, обоснованными, нашедшими подтверждение в ходе судебного следствия и подлежащими удовлетворению в заявленном размере.

На основании изложенного и руководствуясь ст.303-309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Зубенко Ю.А. признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 160 УК РФ (в редакции Закона РФ от 07.03.2011 г. № 26-ФЗ) и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года, без штрафа и без ограничения свободы.

Применить ст. 73 УК РФ и назначенное наказание в виде лишения свободы считать условным, с испытательным сроком на 4 года.

До вступления приговора в законную силу оставить осужденной прежнюю меру пресечения - подписку о невыезде.

Обязать осужденную Зубенко Ю.А. в течение испытательного срока не менять место жительства без ведома Уголовно-исполнительной инспекции, куда являться на регистрацию по всем вызовам.

Контроль за исполнением приговора возложить на ФБУ МРУИИ № 8 ГУФСИН РФ по РО в г. Новочеркасске.

После вступления приговора в законную силу вещественные доказательства, хранящиеся в деле, - оставить на хранении в деле. Хранящиеся отдельно от дела (согласно описи) бухгалтерские документы - после вступления приговора в законную силу возвратить по принадлежности.

Взыскать с осужденной Зубенко Ю.А. в пользу ООО <данные изъяты> денежные средства в сумме 486.123 (четыреста восемьдесят шесть тысяч сто двадцать три) рубля 65 копеек для возмещения причиненного ущерба, и дополнительно взыскать с неё в пользу ООО <данные изъяты> 20.000 (двадцать тысяч) рублей в порядке компенсации расходов на представителя потерпевшего в уголовном деле. Всего взыскать с Зубенко Ю.А. в пользу ООО <данные изъяты> 506123 рубля 65 копеек.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Ростовский областной суд через Новочеркасский городской суд Ростовской области в течение 10 суток со дня провозглашения.

В случае обжалования приговора осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции, о чем должна указать в кассационных жалобах. При этом осужденная вправе поручить осуществление своей защиты в суде кассационной инстанции избранному ею защитнику, с которым заключено соглашение, либо ходатайствовать перед кассационным судом о назначении ей защитника.