Дело  № 1-188-2010 года

                                                ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                                    о прекращении уголовного дела

г.Могоча 26 октября 2010 года

Могочинский районный суд Забайкальского края в  составе:

председательствующего судьи Каверина С.А.,    

с участием государственного обвинителя – Могочинского межрайонного прокурора Эрро А.Н., действующего по поручению,

подсудимого Цыханвея С.А.,

защитника - адвоката Палаты адвокатов Забайкальского края Косинской В.Ю., предоставившей удостоверение  № 85 и   ордер № 45802,

при секретаре судебного заседания Бабенко Л.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании, без проведения судебного разбирательства, в порядке, предусмотренном гл.40 УПК Российской Федерации, материалы уголовного дела в  отношении:

         - Цыханвея Сергея Александровича, Дата обезличена года рождения, уроженца ... ... ..., гражданина РФ, с  высшим образованием, холостого, не военнообязанного, работающего директором ООО «... ...», зарегистрированного и  проживающего в  п.г.т...., ..., ..., ... Забайкальского края, не судимого, обвиняемого в  совершении преступления, предусмотренного ст.199-2 УК РФ,

                                                   УСТАНОВИЛ:

Подсудимый Цыханвей Сергей Александрович совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации в   крупном размере.

Преступление совершено на территории Могочинского района Забайкальского края при следующих обстоятельствах:

ООО «...» (далее ООО «...»)  зарегистрировано по юридическому адресу: ..., п.г.т.Ксеньевка, ..., и  с Дата обезличена года состоит на налоговом учете в МРИ ФНС России  № 7 по Забайкальскому краю. Основным видом деятельности ООО «...» в 2009 году являлось: выполнение горных работ при добыче драгметалла. Дата обезличена года на основании приказа Номер обезличена – Цыханвей С.А. принят на должность директора ООО «...».

ООО «...» в соответствии со ст.143 НК РФ является плательщиком: налога на добавленную стоимость, уплачиваемую в соответствии со ст.ст.163, 174 НК РФ ежеквартально за истекший налоговый период равными долями не позднее 20 числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст.246 НК РФ – налога на прибыль организаций, уплачиваемого в   соответствии со ст.ст.287, 289 НК РФ не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст.207 НК РФ – налога на доходы физических лиц, уплачиваемого в соответствии со ст.ст.216, 229 НК РФ не позднее 15 мая года, следующего за истекшим налоговым периодом;   в соответствии со ст.372 НК РФ – налога на имущество организаций, уплачиваемого в  соответствии со ст.ст.379, 383, 386 НК РФ не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом; в соответствии со ст.357 НК РФ – транспортного налога, уплачиваемого в соответствии со ст.ст.360, 363 НК РФ не позднее 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом.

В период с    Дата обезличена года по Дата обезличена года МРИ ФНС России Номер обезличен по ... была проведена выездная проверка налогоплательщика ООО «...» (акт Номер обезличен от Дата обезличена года, решение о привлечении к ответственности Номер обезличен от Дата обезличена года) в ходе которой установлено, что ООО «...»  не уплатило налоги в   период с 2006 года по 2008 год на общую сумму 2874 954 рубля, в том числе налог на прибыль организаций: за 2007 год в   сумме 27738 рублей, за 2008 год – 10909 рублей, НДС за 2006 год – 65660 рублей, НДС за 2007 год – 28365 рублей, НДС за 2008 год – 5360 рублей, налог на имущество организаций за 2006 год – 24080 рублей, транспортный налог: за 2006 год – 3697 рублей, за 2007 год – 4440 рублей, за 2008 год – 4034 рубля, НДФЛ – 2670671 рубль. 

МРИ ФНС России Номер обезличен по ... в  период с Дата обезличена года по Дата обезличена года в  связи с   образовавшейся задолженностью по уплате налогов в адрес ООО «...» были направлены требования об уплате налогов на общую сумму 7779130 рублей, в том числе об уплате: НДФЛ в   период с 2006 года по 2008 год в  сумме 2 670 671 рубль и   налога на имущество организаций за 2006 год в сумме 24080 рублей Номер обезличен от Дата обезличена года;   первого платежа НДС за 3 ... года в сумме 1011732 рубля  Номер обезличен от Дата обезличена года; второго платежа НДС за 3 ... года в сумме 1011732 рубля Номер обезличен от Дата обезличена года; третьего платежа НДС за 3 ... года в  сумме 1011732 рубля  Номер обезличен от Дата обезличена года; первого платежа НДС за 4 ... года в сумме 596828 рублей Номер обезличен от Дата обезличена года; второго платежа НДС за 4 ... года в сумме 596828 рублей Номер обезличен от Дата обезличена года;  третьего платежа НДС за 4 ... года в сумме 596830 рублей Номер обезличен от Дата обезличена года; транспортного налога за 2009 год в сумме 48515 рублей Номер обезличен от Дата обезличена года; налога на имущество организаций за 2009 год в сумме 140392 рубля Номер обезличен от Дата обезличена года; налога на прибыль организаций за 2009 год в сумме 69790 рублей Номер обезличен от Дата обезличена года с предупреждением должника о мерах по принудительному взысканию налога и  обеспечению исполнения обязанности по уплате налога в случае неисполнения им требований, а также о приостановлении расходных операций по расчетному счету ООО «...», открытому в Читинском ОСБ Номер обезличен, в соответствии с положением ст.ст.46, 47, 76, 77 НК РФ.

         В период с  Дата обезличена года по Дата обезличена года МРИ ФНС России  Номер обезличен по ... в   связи с  неисполнением ООО «...» требований по уплате налогов выставила нижеперечисленные инкассовые поручения:  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года на расчетный счет ООО «...» открытый в Читинском ОСБ Номер обезличен ... на принудительное списание с расчетного счета должника 7613868 рублей 44 копеек в счет погашения недоимки по налогам.

         В августе 2009 года у  руководителя ООО «...» Цыханвея С.А., осведомленного о    том, что в связи с  неисполнением им обязанностей по уплате налогов в  сумме 7779130 рублей МРИ ФНС Номер обезличен по ... в   соответствии с положением ч.4 ст. 45, ст.46 НК РФ, имеет право на принудительное взыскание денежных средств со счетов организации для уплаты задолженности по налогам путем направления инкассовых поручений, возник умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых, должно производится взыскание недоимки по налогам.

Дата обезличена года Цыханвей С.А., реализуя возникший умысел, с целью исключения возможности принудительного взыскания налоговым органом денежных средств для уплаты задолженности по налогам, создавая ситуацию отсутствия денежных средств на расчетном счете ООО «...», заключил с   ООО «...» договор беспроцентного займа Номер обезличен. В соответствии с указанным договором, ООО «...» в период с Дата обезличена года по Дата обезличена года перечислило в адрес ООО «...» - 8730000 рублей, в том числе по платежному поручению: Номер обезличен от Дата обезличена года – 500 000 рублей,  Номер обезличен от Дата обезличена года – 500 000 рублей, Номер обезличен от Дата обезличена года – 1 000 000 рублей, Номер обезличен от Дата обезличена года – 2 000 000 рублей, Номер обезличен от Дата обезличена года – 680 000 рублей, Номер обезличен от Дата обезличена года – 1 000 000 рублей, Номер обезличен от Дата обезличена года – 1 100 000 рублей,   Номер обезличен от Дата обезличена года – 1 000 000 рублей, Номер обезличен от Дата обезличена года – 950 000 рублей, за счет которых могла быть взыскана недоимка по налогам. Дата обезличена года Цыханвей С.А., продолжая свои преступные действия, направленные на умышленное сокрытие денежных средств от принудительного взыскания их налоговым органом для уплаты задолженности по налогам, находясь в офисе ООО «...», расположенном по адресу: ..., ..., п.г..., ..., умышленно не исполняя требования ст.ст. 23, 45, 163, 174, 207, 226, 246, 287, 289 НК РФ письменно обратился к директору ООО «...» Сорокину П.А. с просьбой перечислить кредиторскую задолженность на расчетный счет своего делового партнера ООО «...».

Дата обезличена года ООО «...» по платежному поручению Номер обезличен перечислило на основании письма Цыханвея С.А., минуя расчетный счет ООО «...»  на расчетный счет ООО «...»  9000000 рублей, за счет которых могла быть взыскана недоимка ООО «...» по налогам.  

Дата обезличена года ООО «...», в  лице директора Цыханвея С.А., заключило с   ООО «...», в лице генерального директора Антонова М.А., договор поручения Номер обезличен на производство вскрышных, горно-подготовительных и добычных работ при добыче 100000 гр. россыпного золота на месторождении рч.Кривая, ориентировочная цена которого, с  учетом заключенного сторонами Дата обезличена года дополнительного соглашения к  названному договору – поручению составила 88000000 рублей.

В период с Дата обезличена года по Дата обезличена года Цыханвей С.А., осведомленный о   принятых МРИ ФНС России № 7 по Забайкальскому краю мерах по принудительному взысканию задолженности по уплате ООО «...» налогов в общей сумме 7779 130 рублей, реализуя возникший умысел, с целью исключения возможности принудительного взыскания налоговым органом денежных средств для уплаты задолженности по налогам, находясь в офисе ООО «...», расположенном по вышеуказанному адресу, умышленно не исполняя требования ст.ст.23, 45, 163, 174, 207, 226, 246, 287, 289 НК РФ письменно ...

В период с   Дата обезличена года по Дата обезличена года ООО «...» на основании писем Цыханвея А.С., минуя расчетный счет ООО «...» перечислило ....

В период с  Дата обезличена года по Дата обезличена года Цыханвей С.А. зная о задолженности ООО «...» по уплате налогов в общей сумме 7 779 130 рублей, в  том числе по уплате НДФЛ в  период с 2006 года по 2008 год – 2 670 671 рубль, налога на имущество организаций за 2006 год – 24 080 рублей, за 2009 год – 140 392 рубля, НДС за 3 ... года – 3 035 196 рублей, НДС за 4 ... года – 1 790 486 рублей, транспортного налога за 2009 год – 48 515 рублей, налога на прибыль организаций за 2009 год – 69 790 рублей, умышленно не исполняя требования ст.ст.23, 45, 163, 174, 207, 226, 246, 287, 289 НК РФ, минуя расчетный счет ООО «...», направлял денежные средства через ООО «...» и ООО «...» на расчетные счета третьих лиц в  общей сумме 20064280 рублей 21 копейку, тем самым совершил сокрытие денежных средств в сумме 7 779 130 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о   налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, что превышает 1500000 рублей и   составляет крупный размер.

Наказание за преступление, совершенное Цыханвеем С.А., не превышает 10 лет лишения свободы, ходатайство о применении особого порядка судебного разбирательства заявлено им добровольно, после проведения консультации со своим защитником. Он полностью признал свою вину в  совершении инкриминируемого ему преступления, обвинение Цыханвею С.А. понятно и он согласен с фактическими обстоятельствами уголовного дела, установленными в  ходе предварительного следствия, с  квалификацией деяния. Он поддерживает свое ходатайство о   постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Осознает характер и  последствия заявленного ходатайства о  применении особого порядка судебного разбирательства. Понимает, в  чем состоит сущность особого порядка принятия судебного решения по делу, и с какими именно материально-правовыми и  процессуальными последствия сопряжено использование этого порядка.

Государственный обвинитель полагал возможным постановление приговора по данному делу без проведения судебного разбирательства, поскольку подсудимый Цыханвей С.А. полностью признал вину. Обвинение подтверждается собранными по делу доказательствами.

Защитник подсудимого – адвокат Косинская В.Ю. поддержала ходатайство своего подзащитного и  пояснила, что он заявил его добровольно, после необходимой консультации.

Условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства соблюдены.

Обвинение, с  которым согласился подсудимый Цыханвей С.А., обосновано и  в полном объеме подтверждается собранными по делу доказательствами.

Суд считает вину подсудимого Цыханвея Сергея Александровича доказанной, и   квалифицирует его действия по ст.199-2 УК РФ, он совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в  порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и   сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации в  крупном размере.

Преступление, совершенное подсудимым по характеру является преступлением в сфере экономики, совершено в сфере экономической деятельности. По степени общественной опасности является преступлением средней тяжести.

После исследования судом письменных материалов уголовного дела, характеризующих личность подсудимого, защитником Косинской В.Ю. заявлено ходатайство о   прекращении уголовного дела в  отношении подсудимого Цыханвея С.А. в  связи с  деятельным раскаянием, так как последний впервые совершил инкриминируемое ему преступление, относящееся к  категории средней тяжести, полностью признал свою вину, в содеянном раскаялся, исключительно положительно характеризуется по месту жительства и   работы, в  полном объеме и   добровольно возместил ущерб.

Заявленное защитником ходатайство подсудимый Цыханвей С.А. поддержал.

Выслушав доводы подсудимого Цыханвея С.А. и его защитника Косинской В.Ю., мнение государственного обвинителя Эрро А.Н., не возражавшего против удовлетворения ходатайства, суд приходит к следующему:

   В соответствии с ч.1 ст.75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления,  возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Как установлено в  судебном заседании, подсудимый Цыханвей С.А. впервые совершил преступление, относящиеся к   категории средней тяжести, по месту жительства и   работы характеризуются исключительно положительно, на учете у   нарколога-психиатра не состоит, полностью признал свою вину в   предъявленном ему обвинении, в  содеянном раскаялся, активно способствовал расследованию преступления, в  полном объеме возместил причиненный государству ущерб. (том №5,л.д.91-92)

Перечисленные обстоятельства суд учитывает как обстоятельства, смягчающие его наказание.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимого, предусмотренных ст.63 УК РФ, судом не установлено.

Принимая во внимание вышеизложенное, суд считает, что Цыханвей С.А. перестал быть общественно-опасным, поэтому находит возможным освободить подсудимого от уголовной ответственности в  связи с деятельным раскаянием, и    каких-либо препятствий для этого не имеется.

   Вещественные доказательства по делу:  копии писем  директора ООО «...» Цыханвея С.А. на имя генерального директора ООО «...»  Антонова М.А. от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, исх. Номер обезличен, от Дата обезличена года исх. Номер обезличен;  от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года;  без номера и    без даты на 1 л. на сумму 28709 рублей;  без номера и   без даты на 1 л. на 7200 рублей;  без номера и   без даты на 1 л. на 121290 рублей 77 копеек; без номера и  без даты 2100 рублей; платежные поручения  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,   Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,   Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,   Номер обезличен от Дата обезличена года,   Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года;   письма  директора ООО «...»  Цыханвея С.А. на имя генерального директора ООО «...»  Антонова М.А. от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, без номера и  без даты на 1 л. на сумму – 7200 рублей, без номера и  без даты на сумму 2100 рублей, без номера и   без даты на сумму 28709 рублей 99 копеек от Дата обезличена года, от Дата обезличена года исх. Номер обезличен на сумму 1500000 рублей, от Дата обезличена года и от Дата обезличена года исх. Номер обезличен на сумму 1300000 и   3000000 рублей, без номера и   без даты на сумму – 121290 рублей 77 копеек, по истечению срока обжалования судебного решения необходимо оставить в  уголовном деле.

На основании изложенного и   руководствуясь ст.28, 239, 254, 256 УПК РФ, ст.75 УК РФ, суд

                                            ПОСТАНОВИЛ:

  Уголовное дело в отношении Цыханвея Сергея Александровича, обвиняемого в  совершении преступления, предусмотренного ст.199-2 УК РФ, прекратить в   связи с   деятельным раскаянием.

  Вещественные доказательства по делу:  копии писем директора ООО «...» Цыханвея С.А. на имя генерального директора ООО «...»  Антонова М.А. от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, исх. Номер обезличен, от Дата обезличена года исх. Номер обезличен;  от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года;  без номера и  без даты на 1 л. на сумму 28709 рублей;  без номера и   без даты на 1 л. на 7200 рублей;  без номера и  без даты на 1 л. на 121290 рублей 77 копеек; без номера и  без даты 2100 рублей; платежные поручения  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,   Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года,   Номер обезличен от Дата обезличена года, Номер обезличен от Дата обезличена года,  Номер обезличен от Дата обезличена года; письма  директора ООО «...» Цыханвея С.А. на имя генерального директора ООО «...»  Антонова М.А. от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, от Дата обезличена года, без номера и  без даты на 1 л. на сумму – 7200 рублей, без номера и без даты на сумму 2100 рублей, без номера и   без даты на сумму 28709 рублей 99 копеек от Дата обезличена года, от Дата обезличена года исх. Номер обезличен на сумму 1500000 рублей, от Дата обезличена года и от Дата обезличена года исх. Номер обезличен на сумму 1300000 и 3000000 рублей, без номера и без даты на сумму – 121290 рублей 77 копеек, по истечению срока обжалования судебного решения оставить в  уголовном деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Забайкальского краевого суда в течение десяти суток с   момента провозглашения.

Судья С.А. Каверин