Дело № 1- 138/ 10
ПРИГОВОР
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Емва Республики Коми 26 октября 2010 года
Княжпогостский районный суд Республики Коми в составе председательствующего судьи Лобанова А. А.
при секретаре Салуян О. В.,
с участием государственного обвинителя- прокурора Княжпогостского района Республики Коми Багрова А. В.,
подсудимого Клаузера А. В.,
защитника подсудимого адвоката Рудометова А. Г., представившего удостоверение <№> и ордер <№>,
рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении
Клаузера А. В., <ДД.ММ.ГГГГ> года рождения, <данные изъяты>
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Клаузер А. В. совершил сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, при следующих обстоятельствах.
В соответствии с трудовым договором № ТС1 от 19. 03. 2008 г. в период с 19. 03. 2008 г. по 07. 12. 2009 г. Клаузер А. В. являлся директором ООО «<данные изъяты>» (далее- Общество), расположенного <адрес>, с правом первой подписи финансовых и банковских документов, то есть лицом, выполняющим управленческие функции, связанные с распоряжением имущества, ответственным за организацию бухгалтерского учета ООО «<данные изъяты>», соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций за полные налоговые платежи Общества во все уровни бюджета в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 и п. 2 ст. 58 части первой Налогового кодекса РФ, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, п. 9.3 Устава Общества..
Клаузер А. В. в нарушение вышеперечисленных законодательных актов, а также в нарушение ч. 2 ст. 44 части первой Налогового кодекса РФ, ч.ч. 2,3 ст. 861, ч. 2 ст. 855 части второй Гражданского кодекса РФ, достоверно зная о наличии недоимки Общества по налоговым платежам в бюджет, которая по состоянию на 23. 12. 2008 г. составила <данные изъяты>, а на 20. 08. 2009 г.- <данные изъяты>, а также о том, что Обществом не были в полном объеме исполнены требования <Свидетель> об уплате налогов и сборов на общую сумму <данные изъяты>, в связи с чем налоговым органом были вынесены решения о взыскании налога, сбора за счет денежных средств организации на счетах в банке и на расчетные счета Общества <№> в <данные изъяты> и <№> в Филиале «<данные изъяты>» (ОАО) в г. Ухте налоговым органом выставлены инкассовые поручения на общую сумму <данные изъяты>, а также в Службу судебных приставов направлены решения и постановления о взыскании налогов на сумму <данные изъяты>, умышленно не исполнял обязанности по погашению задолженности по налогам и сборам.
Директором ООО «<данные изъяты>» Клаузером А. В. в период с 16. 01. 2009 г. по 20. 08. 2009 г. с целью воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и сборам путем сокрытия денежных средств организации были направлены сопроводительные письма: б/н от 16.01.2009 г., б/н от 19.01.2009 г., б/н от 20.01.2009 г., б/н от 27.01.2009 г., б/н от 27.01.2009 г., б/н от 28.01.2009 г., б/н от 29.01.2009 г., б/н от 02. 02.2009 г., б/н от 13. 02.2009 г., б/н от 16. 02.2009 г., б/н от 06. 03.2009 г., б/н от 10. 03.2009 г., б/н от 12. 03.2009 г., б/н от 13. 03.2009 г., б/н от 17. 03.2009 г., б/н от 18. 03.2009 г., б/н от 19. 03.2009 г., б/н от 23. 031.2009 г., б/н от 24. 03.2009 г., б/н от 25. 03.2009 г., б/н от 27.03.2009 г., б/н от 30. 03.2009 г., б/н от 02. 04.2009 г., б/н от 06. 04.2009 г., б/н от 07. 04.2009 г., б/н от 09. 04.2009 г., б/н от 10. 04.2009 г., б/н от 24. 04.2009 г., б/н от 28. 04.2009 г., б/н от 30. 04.2009 г., б/н от 12. 05.2009 г., б/н от 29. 05.2009 г., б/н от 04. 06.2009 г., б/н от 08. 04.2009 г., б/н от 09. 06.2009 г., б/н от 10. 06.2009 г., б/н от 19. 06.2009 г., б/н от 24. 06.2009 г., б/н от 14. 07.2009 г., б/н от 16. 07.2009 г., б/н от 03. 08.2009 г., б/н от 19. 08.2009 г., б/н от 20. 08.2009 г., в адрес ООО «<данные изъяты>» о перечислении в счет взаиморасчетов на счета третьих лиц- ОАО «<данные изъяты>», ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО12, ИП ФИО13, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО ТЦ «<данные изъяты>», ЗАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО14, Государственная инспекция труда в РК, ООО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО5, ИП ФИО15, ИП ФИО6, ООО «<данные изъяты>», ИП ФИО7, ОАО «<данные изъяты>»,ИП ФИО8, <данные изъяты>, ОАО «<данные изъяты>», ООО «<данные изъяты>» денежные средства на общую сумму <данные изъяты>, которые при зачислении на расчетные счета ООО «<данные изъяты>», открытые в <данные изъяты> и в Филиале «<данные изъяты>» (ОАО) в г. Ухте, были бы в бесспорном порядке списаны в счет погашения недоимки по налоговым платежам.
На основании данных распорядительных писем ООО «<данные изъяты>» денежные средства ООО «<данные изъяты>» путем направления в обслуживающие банки платежных поручений: <№> от 16. 01. 2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19. 01. 2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19. 01. 2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 20.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 20.01.2009г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 20.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 20.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 20.01.2009г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 22.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 22.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 22.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 23.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 23.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 26.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 26.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 26.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 26.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 26.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 28.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 28.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 29.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 29.01.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 02.02.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.02.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 16.02.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 06.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 10.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 12.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 12.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 13.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 17.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 17.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 17.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 17.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 18.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 23.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 23.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 23.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 24.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 24.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 25.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 25.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 25.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 25.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 25.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 30.03.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 02.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 06.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 06.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 06.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 06.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 06.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 07.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 07.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 09.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 09.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 09.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 10.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 10.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 24.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 28.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 28.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 28.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 28.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 30.04.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 12.05.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 12.05.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 12.05.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 29.05.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 29.05.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 04.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 08.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 09.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 09.06.2009 г. на сумму 25000,00 руб., <№> от 10.06.2009 г. на сумму 2000,00 руб., <№> от 19.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 24.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 24.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 24.06.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 14.07.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.07.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 27.07.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 03.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 19.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, <№> от 20.08.2009 г. на сумму <данные изъяты>, а всего на общую сумму <данные изъяты>, были перечислены указанным выше организациям.
Он же, Клаузер А. В., реализующий свой преступный умысел на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», подлежащих в соответствии с законодательством РФ зачислению на расчетные счета Общества, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, осознавая, что банк обязан сообщать в налоговый орган сведения об открытии банковского счета в пятидневный срок, а налогоплательщик- в десятидневный срок, вследствие чего налоговый орган в силу своей неосведомленности в указанный срок будет лишен возможности обратить взыскание на денежные средства ООО «<данные изъяты>» на вновь открытом расчетном счете, совершил сокрытие денежных средств Общества путем открытия новых расчетных счетов.
Так, Клаузер А. В., достоверно зная, что на расчетные счета Общества <№> в <данные изъяты> и <№> в Филиале «<данные изъяты>» (ОАО) г. Ухта налоговым органом выставлены инкассовые поручения на общую сумму <данные изъяты>, и все поступающие денежные средства будут в бесспорном порядке списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, открыл новые расчетные счета 23. 12. 2008 г. <№> в ОАО «<данные изъяты>» и 28. 01. 2009 г. <№> в Филиале ОАО «<данные изъяты>» в г. Сыктывкаре, использовавшиеся для осуществления расчетов с контрагентами минуя расчетные счета Общества. Всего через указанные вновь открытые расчетные счета ООО «<данные изъяты>» за период с 23. 12. 2008 г. по 01. 07. 2009 г. на расчеты с поставщиками было направлено <данные изъяты>.
Данные действия Клаузера А. В. повлекли сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам в сумме <данные изъяты>, что является крупным размером.
Подсудимый Клаузер А. В. в судебном заседании заявил о согласии с предъявленным ему обвинением и ходатайствовал о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Наказание за преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы. Подсудимый осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, оно было заявлено добровольно и после проведения консультаций с защитником.
Государственный обвинитель не возражает против рассмотрения уголовного дела в особом порядке судебного разбирательства.
Суд пришел к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обосновано, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и его действия квалифицируются по ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное лицом, выполняющим управленческие функции в этой организации, в крупном размере.
Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому, является наличие <данные изъяты> у виновного, а также судом признается признание вины подсудимым.
Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимому, судом не установлено.
<данные изъяты>
<данные изъяты>
При назначении вида и размера наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершённого подсудимым преступления, которое относится к категории преступлений средней тяжести, личность подсудимого, который по месту работы характеризуется <данные изъяты>, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, руководствуясь требованиями ст. ст. 6 и 60 УК РФ, а также принимая во внимание экономическую направленность совершенного преступления, считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, при этом суд не усматривает исключительных обстоятельств, которые бы существенно уменьшили степень общественной опасности совершенного Клаузером А. В. преступления, а именно, умышленного невыполнения конституционной обязанности платить законно установленные налоги и сборы, что привело к непоступлению денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и позволили бы назначить наказание с применением ст. 64 УК РФ.
Принимая во внимание признание вины подсудимым, его <данные изъяты> характеристику <данные изъяты>, а также, что преступление не носило корыстный характер, направленное на личное обогащение, обстоятельства совершения преступления, а именно, цели и мотивы преступления, продиктованные интересами трудового коллектива и сохранением производства и предприятия, возраст подсудимого, суд находит не назначать Клаузеру А. В. дополнительные наказания в виде лишения права занимать определенные должности или. заниматься определенной деятельностью.
На основании изложенного и руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Клаузера А. В. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, и назначить ему наказание в виде штрафа в размере <данные изъяты>.
Вещественные доказательства по делу: документы, представленные <Свидетель>, документы ООО «<данные изъяты>»- хранить при уголовном деле.
Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Верховный Суд Республики Коми в течение десяти суток со дня его провозглашения путём подачи жалобы через Княжпогостский районный суд.
В эти же сроки осужденный имеет право ходатайствовать о своем участии при рассмотрении дела судом кассационной инстанции.
Разъяснить осужденному, что приговор не может быть обжалован из- за несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела.
Судья А. А. Лобанов