П О С Т А Н О В Л Е Н И Е о прекращении уголовного дела г. Томск 13 июля 2011 года Судья Кировского районного суда г. Томска Бадалов Я.Д., с участием государственного обвинителя - помощника прокурора г. Томска Екименко Е.О., обвиняемого Кутузова В.П., его защитника - адвоката Чуриловой С.Н., представившей удостоверение № 119и ордер № 423, при секретаре Шкарубо К.О., рассмотрев на предварительном слушании в закрытом судебном заседании уголовное дело в отношении КУТУЗОВА В.Н., родившегося /________/, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, У С Т А Н О В И Л : Кутузов В.Н. предварительным следствием обвиняется в том, что он,исполняя на основании протокола общего собрания участников ООО «/________/» от 21 октября 2008 года и трудового договора от 22 октября 2008 года обязанности директора ООО «/________/» (ИНН /________/), юридический и фактический адрес: /________/, состоящего на налоговом учете в ИФНС РФ по т. Томску, то есть, являясь лицом, ответственным за организацию и ведение финансово-хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета вООО «/________/», в период с 01 марта 2009 года по 08 апреля 2009 года совершил сокрытие денежных средств в крупном размере в сумме 1 800 000 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам с ООО «/________/» при следующих обстоятельствах: Кутузов В.Н., достоверно располагая сведениями о наличии у ООО «/________/» задолженности перед бюджетом по налогам и сборам по состоянию на 01 марта 2009 года в сумме 7 439 111 рублей, в нарушение ст. 69 НК РФ требований налогового органа о погашении указанной задолженности, изложенных в Требовании /________/ от 02 февраля 2009 года об уплате единого социального налога, зачисляемого в федеральный бюджет на сумму 1 067 290 рублей, единого социального налога, зачисляемого в федеральный фонд обязательного медицинского страхования в сумме 202 063 рубля, единого социального налога, зачисляемого в территориальные фонды обязательного медицинского страхования на сумму 285 581 рубль, налога на добавленную стоимость в сумме 5 884 177 рублей, а всего на сумму 7 439 111 рублей, которое должно было быть исполнено в срок до 20 февраля 2009 года, обязанность по уплате налогов и сборов не исполнил, а, имея умысел на сокрытие денежных средств ООО «НижневартовскСервис», за счет которых должно производиться взыскание налогов, разработал и применил преступную схему, выразившуюся в следующем: Так, в период с 01 марта 2009 года по 08 апреля 2009 года, Кутузов В.Н., зная, что операции по расчетным счетам ООО «/________/», открытым в филиале «/________/» в г. Томске /________/, Томском региональном филиале ОАО «/________/» /________/, Томском региональном филиале ОАО АКБ «/________/» /________/, Томском филиале АКБ «/________/» /________/, приостановлены налоговым органом, а на расчетный счет ООО «/________/», открытый в Томском филиале АКБ «/________/» /________/, налоговым органом с целью взыскания недоимки по налогам и сборам выставлены инкассовые поручения /________/ от 25 февраля 2009 года на сумму 1 067 290 рублей, /________/ от 25 февраля 2009 года на сумму 202 063 рубля, /________/ от 25 февраля 2009 года на сумму 285 581 рубль, /________/ от 25 февраля 2009 года на сумму 5 673 022 рубля, достоверно зная о том, что денежные средства, поступившие на расчетный счет ООО «/________/», на который налоговым органом выставлены инкассовые поручения, подлежат бесспорному взысканию па погашение недоимки по налогам и сборам, умышленно вывел денежные средства из-под принудительного механизма взыскания недоимки по налогам и сборам, организовал направление денежных средств предприятия в сумме 1 800 000 рублей на цели, не связанные с погашением задолженности перед бюджетом, а именно на расчеты с кредиторами. При этом расчеты с кредиторами ООО «/________/» осуществляло, минуя собственные расчетные счета, путем использования в расчетах с контрагентами распорядительных финансовых писем. Так по указанию Кутузова В.Н. начальником транспортного отдела ООО «/________/» ФИО6 составлена служебная записка /________/ от 04 марта 2009 года, в адрес организации дебитора - ООО «/________/», с просьбой о производстве расчетов с кредиторами ООО «/________/». Данная служебная записка была завизирована Кутузовым В.Н. с указанием о необходимости производства оплаты через ФГУП СНИИГГиМС, после чего была направлена в ООО «/________/». На основании служебной записки ООО «/________/» в адрес ФГУП СНИИГГиМС, являющееся заказчиком работ, выполняемых ООО «/________/», было направлено распорядительное письмо /________/ от /________/ о производстве оплаты кредиторской задолженности ООО «/________/». На основании распорядительного письма ФГУП СНИИГГиМС перечислило в адрес кредиторов ООО «/________/» денежные средства в сумме 1 800 000 рублей, а именно: ГП КК «/________/» в сумме 1 000 000 рублей, ООО «/________/» в сумме 250 000 рублей, ИП ФИО7 в сумме 250 000 рублей, ИП ФИО8 в сумме 300 000 рублей. В результате чего умышленно, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, устанавливающей обязанность каждого платить законно установленные налоги и сборы, ч. 1 ст. 45 Налогового Кодекса РФ, предусматривающей, что обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательствомо налогах и сборах, п. 1 ч. 1 ст. 23 Налогового Кодекса РФ, предусматривающего обязанность налогоплательщика уплачивать законно установленные налоги, ст. 855 ГК РФ, устанавливающей очередность платежей умышленно совершил сокрытие денежных средств, в крупном размере, в сумме 1 800 000 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, то есть в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ - сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере. На предварительном следствии после ознакомления с материалами уголовного дела обвиняемый Кутузов В.Н. заявил ходатайство о проведении предварительного слушания для решения вопроса о прекращении дела в связи с деятельным раскаянием, в связи с чем по поступлении дела в суд было назначено предварительное слушание. На предварительном слушании защитник подсудимого заявил ходатайство о прекращении в отношении Кутузова В.Н. уголовного дела в связи с деятельным раскаянием. Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы дела, суд находит возможным прекратить уголовное дело в отношении Кутузова В.Н. в соответствии со ст. 28 УПК РФ, предусматривающей, что суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных частью первой статьи 75 Уголовного кодекса Российской Федерации. Согласно ч. 1 ст. 75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию и расследованию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным. Как установлено в судебном заседании, Кутузов В.Н. впервые совершил преступление средней тяжести, способствовал раскрытию и расследованию преступления, вину полностью признал, причиненный от преступления ущерб возместил, искренне раскаялся в содеянном, отрицательно оценивая содеянное, и вследствие деятельного раскаяния, по мнению суда Кутузов В.Н. перестал быть общественно опасным, и все эти обстоятельства в совокупности дают основания для освобождения его от уголовной ответственности, при этом, он характеризуется исключительно с положительной стороны, с прекращением в отношении него уголовного дела в связи с деятельным раскаянием, не возражает. Государственный обвинитель считает возможным уголовное дело в отношении Кутузова В.Н. прекратить в связи с деятельным раскаянием. На основании изложенного, руководствуясь ст. 239 и 256 УПК РФ, суд П О С Т А Н О В И Л : Уголовное дело по обвинению КУТУЗОВА В.Н. в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, в связи с деятельным раскаянием на основании ст. 28 УПК РФ производством прекратить. Вещественные доказательства по делу: копию трудового договора от 22 октября 2008 года между ООО «/________/» и Кутузовым В.Н., копию решения единственного участника ООО «/________/» о назначении директором ООО «/________/» Кутузова В.Н., копию устава ООО «/________/», требование /________/ от 02 февраля 2009 гола ИФНС России по г. Томску об уплате налога, сбора, пени, штрафа, копию решения /________/ от 25 февраля 2009 года о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ОАО «/________/» в г. Томске по счету ООО «/________/», копию решения /________/ от 25 февраля 2009 года о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ОАО «/________/» в г. Томске по счету ООО «/________/», копию решения /________/ от 25 февраля 2009 года о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ОАО «/________/» в г. Томске по счету ООО «/________/», копию решения /________/ от 25 февраля 2009 года о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ОАО «/________/» в г. Томске по счету ООО «/________/», копию решения /________/ от 25 февраля 2009 года о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке ОАО «/________/» в г. Томске по счету ООО «/________/», копию журнала учета решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, копию журнала инкассовых поручений за период с 16 января 2008 года по 17 декабря 2009 года, служебную записку /________/ от 04 марта 2009 года, составленную заместителем начальника ООО «/________/» ФИО6 в адрес заместителя генерального директора ООО «/________/» ФИО9, копию письма /________/ от 05 марта 2009 года от имени генерального директора ООО «/________/» ФИО10 на имя генерального директора ФГУП СНИИГГиМС ФИО11, платежное поручение /________/ от 06 марта 2009 года, платежное поручение /________/ от 10 марта 2009 года, платежное поручение /________/ от 10 марта 2009 года, платежное поручение /________/ от 10 марта 2009 года, оставить при уголовном деле в течение всего срока хранения последнего. Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Томский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения. Судья Я.Д. Бадалов