П Р И Г О В О Р
ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
г. Ростов-на-Дону 12 октября 2010 г.
Кировский районный суд г. Ростова-на-Дону в составе:
председательствующего федерального судьи КРАВЧЕНКО Ю.В., единолично,
с участием гос. обвинителя, пом. прокурора Кировского района г. Ростова н/Д Голикова К.С.,
подсудимого Анучина О.А.,
защитника, адвоката Шевченко Н.В., представившего уд. Номер обезличен, ордер Номер обезличен,
при секретаре Ноженко О.Б.,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда уголовное дело № 1-263/10г. по обвинению
Анучина О.А., Дата обезличена года рождения, уроженца ..., гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, работающего председателем правления Некоммерческого Партнерства ... проживающего и зарегистрированного по адресу: ... не судимого,
в совершении преступления, предусмотренного ст. 171 ч.1 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л:
Подсудимый Анучин О.А., обвиняется в том, что, имея умысел на незаконное предпринимательство, т.е. осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, являясь председателем правления Некоммерческого Партнерства ... в период времени с Дата обезличена г. по Дата обезличена г., реализуя свой преступный умысел, находясь в помещении представительства Некоммерческого Партнерства ... расположенного по адресу ... не имея лицензии на осуществление образовательной деятельности на платной основе, и не проходя проверки в Министерстве общего и профессионального образования по РО на предмет соответствия статусу образовательного учреждения, осуществлял на предпринимательскую деятельность, имеющую неоднократный и регулярный характер, в виде обучения на платной основе, выразившейся в завуалированной под взнос, оплате членом партнерства – «учеником» услуг по обучению, а именно: изучению «учениками» - членами партнерства литературы под руководством и консультированием сотрудников миссии с целью получения знаний о прикладной философии Л.Рона Хаббарда, умении и навыков по применению практических методов, лежащих в основе дианетики и саентологии (содержание процесса обучения), консультациях оказываемых сотрудниками мисси членам партнерства (вид учебных занятий – беседа преподавателя с учащимся с целью углубления и расширения их знаний, дополнительной помощи в усвоении предмета), семинарах, проводимых регулярно в помещении миссии для членов партнерства (групповые занятия по какой-либо научной, учебной и другой проблеме, обсуждением заранее подготовленных сообщений, докладов и т.п.) с использованием оборудованного помещения для проведения групповых и индивидуальных занятий, и переведенной литературы (трудов Л.Рона Хаббарда), в отношении неопределенного круга. Таким образом, Анучин О.А. за вышеуказанный период времени незаконно без лицензии Министерства общего и профессионального образования по РО осуществлял предпринимательскую деятельность, в виде обучения на платной основе, в результате которой извлек доход в общей сумме 324 995,50 рублей, что является крупным размером.
Допрошенный в судебном заседании подсудимый Анучин О.А. виновным себя в предъявленном ему обвинении не признал и пояснил, что первоначально Некоммерческое Партнерство ... было зарегистрировано по адресу: ... потом они съехали оттуда и были на .... Следователь Д.С. изъял все документы там. Осенью Дата обезличена организация перебралась на ..., поскольку летом Дата обезличена им было приобретено данное помещение. Есть свидетельство о регистрации, договор купли-продажи. Все эти документы приобщены к материалам уголовного дела. С Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. возглавлял данную организацию он. С Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. возглавляла организацию М.Е., поскольку он был вынужден в этот период уехать в г. Санкт Петербург, и он уезжал, в деле имеется подтверждение. Цель Некоммерческого Партнерства ... согласно Устава, заключается в распространение знаний Л.Р. Хаббарда, чтобы люди узнавали, что есть такие книги. Они не занимались куплей - продажей книг, люди приходили к ним со своими книгами и читали их. Некоторые комплекты книг были приобретены, часть книг были пожертвованы, но у них нет цели наживы. Некоммерческое Партнерство не занималось продажей книг людям. Знания распространялись тем, что к ним на семинары приходили люди послушать об учении. Если кто хотел почитать книги, пожалуйста, приходите и читайте. Саентология – это большое движение. Джон Траволта, Том Круз занимаются саентологией. Люди разбираются и получают личные успехи. Человек имеет право жить лучше. Несколько раз в год саентологи всего мира собираются вместе, ведется видеозапись. Они несколько раз в год получают такой фильм. Потом собирают людей и показывают им этот фильм, т.е. то, что они причастны к большому движению. Это все происходит без денег. У них в организации имеются председатель правления, исполнительный директор, есть штатное расписание. Все это имеется в материалах дела. Там три или четыре должности. Экспертиза посчитала, сколько было собрано членских взносов за период с Дата обезличена., это было 300000 рублей. Разделив эту сумму на весь период, взяв 30%, это и будет заработная плата всех сотрудников организации. Он сам лично делает все возможное, чтобы помочь людям. Суть существа – помогать людям. У них в штатном расписании нет и не было должности, в соответствии с которой люди занимались бы преподавательской деятельность. Количество человек в их организации, он не помнит, но в отчете есть эти данные. Их партнерство никогда не выдавало документов об окончании курса, об образовании. Лично он никаких сертификатов не выдавал и не подписывал. В материалах дела имеется экспертиза, которой установлено, что в сертификатах стоят не его подписи. Сама цель учения, чтобы люди знали, что такое саентология, чтобы граждане стремились быть лучше. Имеются люди, которые пытаются преследовать деятельность организации, чинить препятствия саентологической церкви. Дата обезличенаг. состоялось решение Европейского суда о признании саентологических церквей Сургута и Нижнекамска, которые в конечном результате зарегистрировали.
В судебном заседании были исследованы показания следующих свидетелей:
-из показаний свидетеля Я.А., допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании следует, что в конце января Дата обезличена к ним в Минобразование ... поступил запрос из прокуратуры ... о предоставлении копии лицензии осуществления образовательной деятельности, выданной Некоммерческому Партнерству ... На данный запрос был направлен ответ о том, что Минобразование ... лицензию на осуществление образовательной деятельности, вышеуказанной организации не выдавало. После данного запроса из прокуратуры ... поступило обращение с просьбой организовать проведение проверки Некоммерческого Партнерства ... на установление факта ведения образовательной деятельности. В связи с данным обращением был издан приказ Министра образования ... о проведении выездной проверки деятельности Некоммерческого Партнерства ... для установления факта ведения образовательной деятельности. В состав комиссии входила она, П.Е. и А.А.. Комиссия в соответствии с приказом выехала с проверкой по месту фактического нахождения организации Некоммерческое Партнерство ... по адресу: .... По согласованию с Анучиным О.А. они приехали с проверкой к 12 часам, участники комиссии ему представились и стали проводить выездную внеплановую проверку, которая проводилась согласно обращению прокуратуры ... При проведении проверки они руководствовались Приказом № 277 и законом об образовании. Перед проведением проверки в УФРС был направлен запрос о предоставлении копии Устава Некоммерческого Партнерства ... Устав данной организации был предоставлен, а также предоставлен протокол общего собрания учредителей. По результатам проведенной проверки на следующий день был составлен акт о результатах внеплановой (выездной) проверки. Это было Дата обезличена но точнее она не помнит, дата отражена в акте. После составления акта все члены комиссии поставили свои подписи, а на следующий день для ознакомления с данным актом был вызван Анучин О.А. Он ознакомился с актом и изложил в нем несогласие с выводами комиссии. Спустя некоторое время Анучин О.А. направил свои возражения в адрес Минобразования ... в которых требовал предоставить копию ответа Минобразования о результатах проверки в прокуратуру ..., хотя комиссией не было сказано, что ответ по проверке будет направлен в прокуратуру. Ответ Анучину О.А. на его требование о предоставлении копии ответа в прокуратуру был направлен, без копии ответа в прокуратуру. В ходе проверки обнаружилось, что Некоммерческим Партнерством ... проводились семинары по темам прикладной философии. Кроме того, имелось оборудованное помещение, где находились столы, стулья, словари, DVD, TV оборудование. Для проведения таких семинаров необходимо иметь лицензию для занятия данным видом деятельности. Образовательной программы обнаружено не было, использовались труды Л.Рона Хаббарда. Некоммерческое Партнерство ... образовательным учреждением не является, это некоммерческая организация, осуществляющая образовательную деятельность. О том, что проводились семинары, ей было известно со слов Анучина, из беседы с А.Б. и из актов прокуратуры. Ее приглашали на семинары, но она там не присутствовала. Перед комиссией стояла задача дать заключение о том, проводится ли Некоммерческим Партнерством ... образовательная деятельность. Перед ними не стояла задача анализа программы, которая преподавалась. Они на поставленный вопрос ответили, составили акт, в котором было сказано о том, что ведется преподавательская деятельность. Она не знает, были ли эти занятия платными, знает, что делались какие-то взносы (т.4л.д. 44-45);
-из показаний свидетеля Е.В., допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании следует, что на тот период времени она работала в ЮФУ, занималась изучением деятельности нетрадиционных религиозных организаций, так как это было темой ее диссертации. В ... она познакомилась с молодым человеком, который представился А. из саентологической организации. Он раздавал листовки с рекламой своего центра .... А. предложил ей ознакомиться с их литературой и она купила книгу с целью изучения деструктивной деятельности и религиозных основ этого движения. Это была не первая организация, она знакомилась с различными организациями. После А. познакомил ее с Анучина О.А., которого представил как руководителя организации. С ним она встречалась несколько раз. В какой период времени это было, она не помнит. Вместе со своими студентами она один раз посещала миссию ..., руководителем которого является Анучина О.А., расположенную на .... Им просто рассказали, что это за движение, они задавали вопросы, которые их интересовали. Ее не интересовал процесс деятельности организации, ее интересовала суть учения. Приобретая книги, она заполняла анкету, какие в ней были вопросы, она не помнит. Показания на предварительном следствии подтверждает в полном объеме (т.4л.д. 45-46);
-из показаний свидетеля Е.В., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что она является доцентом кафедры философии религии ЮФУ. Она занималась изучением деятельности нетрадиционных религиозных организаций. Точную дату и год она не помнит, в ... она познакомилась с молодым человеком, представившийся А. из ... организации. Он раздавал листовки с рекламой своего центра ... А. предложил ей ознакомиться с литературой и она взяла у него литературу с целью изучения деструктивной деятельности и религиозных основ этого движения. После А. познакомил ее с Анучина О.А., которого представил как руководителя организации. Она встречалась с ними всего 2 раза, охарактеризовать их не может. В профессиональных целях она изучила литературу, представленную А. и О. после чего она договаривалась о посещении миссии вместе с ее студенстами в целях изучения религиозных течений. Она вместе со студентами 3 курса факультета философии и культорологии Д. и Д 2 1 раз посещали миссию ... руководителем которого является Анучина О.А., расположенную на ..., адрес не помнит. Более она ни сама, и ни с кем из студентов не посещала ... Членом некоммерческого партнерства ... она не является. Осуществляется ли членство в данной организации на платной основе ей ничего не известно. При приобретении книги она заполняла анкету, какие точно там были вопросы, она не помнит (т.1л.д. 147);
-из показаний свидетеля И.И., допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании следует, что зимой Дата обезличена ей позвонила приятельница и пригласила прийти на семинар в одну общественную организацию ... расположенную по ... По приходу в данную организацию, парень по имени А. рассказал ей о науке Р. Хаббарда, после чего показал фильм о «...». После просмотра фильма А. предложил у них работать, договора об оплате услуг не заключалось. Работа заключалась в том, чтобы распространять листовки на улицах, а также продавать книги своим знакомым и на улицах. Она купила одну книгу себе, две подружкам. Они стоили 100 рублей. Подтверждающих документов о покупке книг ей не предоставлялось. Себе она оставляла 30-40 рублей. Деньги передавала А.. Всего она посетила два или три семинара. Деньги за семинар не платила (т.4л.д. 46);
-из показаний свидетеля И.И., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что зимой Дата обезличена ей позвонила приятельница и в разговоре с ней пригласила ее прийти в одну общественную организацию ... расположенную по .... По приходу в данную организацию парень по имени А. ей рассказал о науке Л.Р. Хаббарда, после чего показал ей фильм о ... После просмотра фильма ей А. предложил у них работу, договора об оплате им указано не было. Работа заключалась в том, чтобы она распространяла листовки на улицах, а также подавала книги своим знакомым и на улицах. Так же одним из условий продажи книг было приобретение ею книги со скидкой для себя, после чего она приобрела 1 книгу за 100 рублей, каких-либо чеков и документов, подтверждающих факт приобретения книги ей выдано не было. После приобретения книги, ей было вручено для последующей продажи еще 5 книг. Деньги от продажи книг она должна была отдавать А.. 2 книги из 5 она продала. Где находятся остальные 3 книги она вспомнить не может. Посещала данную организацию она примерно 1 раз в неделю до осени Дата обезличена после чего перестала посещать ходить туда в связи с переездом в .... Все проводимые семинары были бесплатными, каких-либо денег за свою работу она не получила (т.2л.д. 20);
-из показаний свидетеля Д.Е., допрошенного в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании, следует, что с подсудимым Анучиным О.А. он знаком с осени Дата обезличена познакомились в Некоммерческом Партнерстве ... Об этой организации он узнал из листочки, которую ему принесла его девушка, в настоящем жена, поскольку она знала, что он интересуется подобными вещами. Впервые он посетил семинар осенью-зимой Дата обезличена по адресу: ... Им рассказывали про философию Р. Хаббарда, показывали фильмы. Там он приобрел за деньги пару книг, потом купил еще. Сколько он заплатил за книги, он не помнит. Чеки ему не выдавались. Покупать книги в миссии предлагают на каждом семинаре. На каком именно семинаре, приобрел книги он, уже не помнит. На тот период времени у него не было работы, миссия предлагала работу в своей организации, как оказалось, волонтера по распространению книг. Ему работу в миссии не предлагали. На его почту и на электронный адрес присылали информацию, чертили графики, рассказывали, как изучать философию Р. Хаббарда, было что-то вроде гипноза. Кроме того, были платные и бесплатные курсы. Он прошел в НП ... платные курсы, заплатил за них 3500-4000 рублей, получил сертификат и специальную литературу. Кто подписывал сертификат, он не помнит, но теоретически должен был подписать Анучин О.А. Выдавал сертификат Анучин О.А. вместе с А.В. Дата обезличенаг. Оплачивал курсы наличными деньгами. Выдавались ли ему какие-либо документы об оплате курсов, он не помнит. Занимался он на курсах 1-2 недели, причем занятия были по графику несколько раз в неделю. Проводили занятия Анучин и А.Б.. На курсах он научился гипнозу, он был направлен на то, чтобы выявлять причины всего, что происходит с человеком. В миссии Анучин О.А., А.В. и многие другие люди говорили, что появилась новая литература, а от старой необходимо избавиться. Нужно было продавать книги через знакомых подешевле, половину выручки можно оставлять себе. На встречах говорили, что таким образом они окажут помощь организации в реализации литературы. На встречи в миссию его приглашали по телефону. Документов, чеков, подтверждающих оплату за книги, не было. Книги передавались с рук на руки, а деньги относились в офис. Ему выдали 4 или 5 книг по дианетике, цену не помнит, ему не удалось продать ни одной книги. Потом книги изъял следователь Д.С.. Миссию он больше не посещал, иногда изучал материал в Интернете. В общей сложности он посещал миссию больше года. Сколько человек посещали миссию он не помнит, в основном это женщины. Основную цель организации он видит в том, чтобы распространять ученье Р. Заббарда и торговать книгами. Семинары в миссии стоили денег. Цели сбора денег его не интересовали, позднее он пытался в Интернете выяснить, куда расходуются денежные средства, но, подумав, решил, что там написана неправда (т.4л.д. 66-68);
-из показаний свидетеля Д.Е., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что примерно в начале августа Дата обезличена из приглашения, которое ему дали на улице, он узнал о проходящих курсах ... после чего решил узнать о данных курсах поближе. В этом же месяце он пришел в офис, расположенный на ... под названием ... После прихода сотрудники офиса ему стали подробнее рассказывать о данной философии, предложили посмотреть фильм о ... после чего предложили приобрести книги о достижении успеха в жизни. После этого он приобрел у них 2 брошюрки стоимостью 50 и 100 рублей, на что ему были выданы чеки о покупке. На данный момент чеков у него при себе нет, скорее всего, он их потерял. После первого посещения, сотрудники ... а именно: А.В. и Анучина О.А., стали ему часто звонить на его сотовый телефон и присылать корреспонденцию рекламного характера, как по обычной почте, так и на электронный ящик. Так же кто-то из указанных им лиц сказал ему, что если он пройдет курсы ..., то в последствии сможет устроиться к ним на работу, что его заинтересовало, так как на тот момент он искал работу. После этого он стал посещать регулярно офис, а через некоторое время ему порекомендовали пройти платный курс по дианетике под названием «... который сразу одной суммой, приблизительно в 4000 рублей, был им оплачен, чек об оплате за прохождение курса ему никто не выдал. После прохождения курса ему был выдан соответствующий сертификат, удостоверяющий его квалификацию в дианетике. Однажды, точную дату сказать не может, ему написал СМС сообщение Анучина О.А. с просьбой срочно приехать и помочь им. После приезда в офис, О. и А. пояснили ему, а так же другим присутствующим в офисе клиентам, что они могут оказать им помощь в развитии и распространении ... если будут распространять их книги на улицах, а так же среди своих знакомых, для этого были продемонстрированы специальные психологические приемы для эффективной продажи книг, а именно: рекомендовалось дать подержать потенциальному покупателю книгу, после чего забрать обратно и не давать книгу до тех пор, пока он ее не купит. Со слов А. это помогало продать книгу в 80 процентов случаев. Данное предложение, а именно продавать книги ни улицах, его не устроило и он ушел. По прошествии около 2-х недель ему опять позвонил ... и сказал, что у них есть уникальное предложение специально для него и попросил его опять приехать к нему в офис. После приезда, ему и другим присутствующим (их было около 10 человек) рассказали, что вышла обновленная книга ... и поэтому все запасы старых книг ... необходимо продать, после чего им сказали, что они могут продавать книги по заниженной цене в 300 рублей с условием, что прибыль делится пополам. Продажа книг осуществлялась без предоставления каких-либо чеков. На это предложение он согласился и взял на реализацию 4 книги, которые до настоящего времени он так и не продал. Через некоторое время, после посещения ряда семинаров и занятий, он понял, что данная организация не только занимается учением о ... но активно всеми способами пытается продать книги Хаббарда, так как деньги в данной организации это основной показатель успеха. Так как он надеялся получить работу программиста, но понял, что другой работы, кроме как продавать книги он не получит, то он вообще забросил занятия ... но звонки и корреспонденция приходят к нему до сих пор (т.2л.д. 220);
-из показаний свидетеля С.И., допрошенного в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании, следует, что в Дата обезличена он узнал о существовании организации под названием ... После первого посещения семинара, ему А.В. предложил работать у них, получать зарплату в размере 6000 рублей, а также проходить обучение. Так как в то время он искал работу, то согласился на предложение А.. Заявление о принятии на работу он не писал. Он вносил взносы в сумме 5000 рублей по адресу: ..., где книжки продавал. Никаких документов об этом ему не выдавалось. Книги стоили 100 рублей, из них 50 рублей были его. Так он проработал около года. Он проходил обучение, получил сертификат красного цвета. Документ о прохождении курсов ему выдавал А.В.. За обучение он также платил А.Б.. В сертификате была подпись А.Б. и еще чья-то. Потом его пригласили в г. Санкт-Петербург для продолжения обучения. Семинары проводились А.В. или Анучина О.А.. А.Б. давал ему номера телефонов и он обзванивал людей. Он присутствовал только на одном семинаре. Первоначально организация находилась по ..., на 7-м этаже, а потом перешла на .... Зарплату он так и не получил, а наоборот, А.В. стал ему внушать, что он еще и их должник, так как по их учению он является больным человеком и решил, что он должен пройти какое-то обучение для выздоровления, а для этого он должен купить книгу. Он не стал покупать книгу, так как понял, что это способ «выкачки» денег и ушел из этой организации. Ему писали о том, что необходимо вернуться, но он с этим не согласился (т.4л.д. 47);
-из показаний свидетеля С.И., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что примерно в Дата обезличена он узнал о существовании организации под названием ... которая находится на ... После первого его посещения, ему парень - А.В. предложил работать у них, получать зарплату в размере 6000 рублей и заодно проходить обучение. Так как в то время он искал работу, то согласился на предложение А.. Какого-либо заявления о принятии на работу он не писал и в какой должности он там работал, он не знал. После его трудоустройства на работу он внес первоначальную сумму в размере 5000 рублей, никаких чеков об оплате он при этом не получил. Его работа заключалась в основном в том, чтобы он на улицах раздавать листовки, продавать книги, обзванивать имеющихся клиентов с целью приглашения на работу и прохождения обучения. Книги он продавал таким образом: если цена книги была 100 рублей, то он должен был продать ее за 150 рублей и разницу от продажи книги получить от А.. Таким образом, в данной организации он проработал около года, после чего понял, что зарплату ему платить никто не собирается. В связи с этим он обратился к А., на что он дал ему 200 рублей, так же пояснил, что приедет Анучина О.А. и уладит этот вопрос. По приезду Анучина О.А., последний начал говорить ему о том, что он якобы плохо работает, не выполняет в полном объеме свои обязанности и связи с этим зарплату ему платить никто не будет. После этого он стал понимать, что данная организация занимается тем, что использует людей в своих целях для получения прибыли, при этом рассчитываться с людьми они не собирались. Кроме этого и Анучина О.А. и А.В. стали ему внушать, что он еще и является их должником, так как он по их учению является больным человеком и решили за него что он должен пройти какой-то курс обучения для выздоровления. Перед его якобы лечением он должен был изначально купить книгу, однако, книгу он покупать не собирался, так как уже знал что это очередной способ забрать у него деньги, после чего ушел из данной организации, не получив при этом никаких денег. После этого ему продолжали поступать сообщения и письма о том, чтобы он вернулся в организацию, однако, он всегда отказывался. По всей видимости, после того как Анучин понял, что он не вернется в их организацию, то в ходе личной беседы пояснил ему, что он является «Пинпл» - потенциальный источник неприятности и подавляющая личность. После оплаченного им курса обучения ему был выдан сертификат о достижении им хороших результатов, за который он заплатил указанные 5000 рублей (т.2л.д. 26);
-из показаний свидетеля Л.Е., допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании, следует, что Дата обезличенаг. руководителем УФРС по ... было издано распоряжение о проведении плановой выездной проверки Некоммерческого Партнерства ... На основании данного распоряжения уполномоченными лицами на проведение проверки являлись она и О.В., контроль за исполнением настоящего распоряжения был возложен на заместителя руководителя УФРС по ... В.П. В соответствии с данным распоряжением проверку должны были провести в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г., однако в распоряжение было внесено изменение по периоду проведения проверки. Согласно распоряжению Номер обезличен от Дата обезличена г. проверка НП ... проводилась с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. По результатам проведенной проверки был составлен акт проверки, который был подписан ею и О.В., также с актом ознакомился руководитель НП ... в котором он поставил свою подпись и печать миссии. Акт проверки (экземпляр № 2) оставляется в учетном деле, а на основании акта проверки составляется справка, которая предоставляется в соответствующие органы по запросу. Согласно акта проверки были выявлены нарушения действующего законодательства в деятельности НП ... и на имя руководителя НП ... было направлено письменное предупреждение. Справка по проверке НП ... была предоставлена по запросу в прокуратуру ..., как было указано в запросе для приобщения к материалам проверки в отношении НП ... В ходе проведения проверки было установлено одно из нарушений, а именно: данная организация изменила свое местонахождение, и в УФРС по ... об этом не сообщило. После проведения проверки, в соответствии с вынесенным предупреждением, руководитель НП ... Дата обезличена г. представил в УФРС пакет документов для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, сведения об адресе. Акт проверки составляется в 2-х экземплярах, один остается в учетном деле, а второй отдается руководителю проверяемой организации. По поводу образовательной, просветительской деятельности в акте ничего отражено не было, они узнали об этом позже, поэтому сразу ничего не отразили. Знает, что в миссии делались взносы: для ознакомления с деятельностью организации 300 рублей, для постоянных членов - 500 рублей, Анучин сам рассказывал ей об этом. Если члены миссии не платили, они исключались. Сколько нужно платить, Анучин устанавливал сам, говорил, что деньги тратит на зарплату, налоги, канцелярию (т.4л.д. 46);
-из показаний свидетеля Л.Е., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что Дата обезличена г. руководителем УФРС по ... было издано распоряжение о проведении плановой выездной проверки Некоммерческого партнерства ... На основании данного распоряжения уполномоченными лицами на проведение проверки являлись она и О.В., контроль за исполнением настоящего распоряжения был возложен на заместителя руководителя УФРС по ... В.П. В соответствии с данным распоряжением проверку должны были провести в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г., однако в распоряжение было внесено изменение по периоду проведения проверки. Согласно распоряжению Номер обезличен от Дата обезличена г. проверка НП «... проводилась с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. По результатам проведенной проверки был составлен акт проверки, который был подписан ею и О.В., также с актом ознакомился руководитель НП ... в котором он поставил свою подпись и печать миссии. Акт проверки (экземпляр № 2) оставляется в учетном деле, а на основании акта проверки составляется справка, которая предоставляется в соответствующие органы по запросу. Согласно акта проверки были выявлены нарушения действующего законодательства в деятельности НП ... и на имя руководителя НП ... было направлено письменное предупреждение. Справка по проверке НП ... была предоставлена по запросу в прокуратуру ..., как было указано в запросе для приобщения к материалам проверки в отношении НП ... В ходе проведения проверки было установлено одно из нарушений, а именно: данная организация изменила свое местонахождение, и в УФРС по ... об этом не сообщило. После проведения проверки, в соответствии с вынесенным предупреждением, руководитель НП ... Дата обезличена г. представило в УФРС пакет документов для внесения изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, сведения об адресе. Также хочет пояснить, что акт проверки составляется в 2-х экземплярах, 1 остается в учетном деле, а 2-ой дается руководителю проверяемой организации (т.1л.д. 150);
-из показаний свидетеля А.А., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ, видно, что Дата обезличена г. ее ознакомили с приказом министра образования ... Номер обезличен от Дата обезличена г. о проведении с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. внеплановой выездной проверки деятельности Некоммерческого Партнерства ... для установления факта ведения образовательной деятельности. К настоящему приказу было приложение, где были указаны задачи проведения проверки. Она, согласно данного приказа входила в комиссию, осуществляющую данную проверку, председателем комиссии была назначена Я.А., контроль исполнения настоящего приказа был возложен на начальника отдела по надзору в сфере образования Минобразования ... Е.Я. Она помнит, что Дата обезличена г. это был выходной день, комиссия выехала согласно приказа с проверкой по месту фактического нахождения организации НП ... по адресу: ... Данная выездная внеплановая проверка проводилась Минобразованием, согласно обращения прокуратуры .... Перед началом проверки комиссия представилась Анучину О.А., ознакомили его с обращением прокуратуры о проведении проверки и с приказом Министра образования .... После чего была проведена проверка, согласно которой на следующий день был составлен акт о результатах внеплановой (выездной) проверки от Дата обезличена г. После составления акта все члены комиссии подписались в акте и на следующий день для ознакомления с данным актом был вызван Анучин О.А. Он ознакомился с актом и в акте же он изложил свое несогласие с выводами комиссии (т.1л.д. 142);
-из показаний свидетеля Е.Я., допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании, следует, что в конце января Дата обезличена к ним в Минобразование ... поступил запрос из прокуратуры ... о предоставлении копии лицензии на осуществление образовательной деятельности, выданной Некоммерческому Партнерству ... На данный запрос был направлен ответ о том, что Минобразование ... лицензию на осуществление образовательной деятельности организации не выдавало. После данного запроса из прокуратуры ... поступило обращение с просьбой организовать проведение проверки НП ... на установление факта ведения образовательной деятельности. Для исполнения обращения прокуратуры в УФРС был направлен запрос о предоставлении копии Устава НП ... в случае его наличия. По его получении и осуществлению анализа признаков образовательной деятельности юристами министерства Дата обезличена г. был издан приказ Министра образования ... о проведении внеплановой выездной проверки деятельности Некоммерческого Партнерства ... для установления факта ведения образовательной деятельности. По запросу Минобразования ... была представлена также копия протокола общего собрания учредителей. В соответствии с указанным приказом контроль исполнения настоящего приказа был возложен на него, в состав комиссии входили Я.А., А.А. и П.Е. Приказ содержал план проведения проверки с указанием цели и задач. Дата обезличена г., в соответствии с данным приказом комиссия выехала с проверкой по месту фактического нахождения организации НП ... по адресу: г. ... Выезд с проверкой в адрес расположения организации осуществлен по предварительному согласованию с Анучиным О.А. По результатам проведенной проверки был составлен акт о результатах внеплановой (выездной) проверки от Дата обезличена г. После составления акта все члены комиссии поставили свои подписи в акте, а на следующий день для ознакомления с данным актом был вызван Анучин О.А. Он ознакомился с актом и изложил в нем свое несогласие с выводами комиссии. Через некоторое время Анучин О.А. направил свои возражения в адрес Минобразования ..., в своих возражениях он требовал предоставить копию ответа Минобразования о результатах проверки в прокуратуру ..., хотя комиссия ему не сообщала о том, что ответ по проверке будет направляться в прокуратуру. Ответ Анучину О.А. на его требование о предоставлении копии ответа в прокуратуру был направлен, без копии ответа в прокуратуру. Он как осуществляющий контроль исполнения настоящего приказа Минобразования ..., проконтролировал исполнение настоящего приказа в полном объеме до направления акта комиссии и письма в прокуратуру ... Комиссией было установлено, что данная организация осуществляла образовательную деятельность, выражался системный характер. Было ли комиссией установлено, какие именно проводились семинары, была ли установлена программа, учитывались ли возражения Анучина О.А. в результате проведенной проверки, он не знает, поскольку саму проверку он не проводил, он ею руководил. Обо всем он знает из отчета о проведенной проверке. НП ... занималась преподавательской деятельностью, проводились лекции, семинары, а для этого нужна лицензия (т.4л.д. 46-47);
-из показаний свидетеля Е.Я., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что в конце января Дата обезличена г. к ним в Минобразование ... поступило запрос из прокуратуры ... о предоставлении копии лицензии на осуществлении образовательной деятельности, выданной НП ... На данный запрос был направлен ответ о том, что Минобразование ... лицензию на осуществление образовательной деятельности, вышеуказанной организации не выдавало. После данного запроса из прокуратуры ... поступило обращение с просьбой организовать проведение проверки НП ... на установление факта ведения образовательной деятельности. Для исполнения обращения прокуратуры в УФРС был направлен запрос о предоставлении копии Устава НП ... в случаи его наличия. По его получении и осуществлению анализа признаков образовательной деятельности юристами министерства Дата обезличена г. был издан приказ министра образования ... Номер обезличен от Дата обезличена г. о проведении с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. внеплановой выездной проверки деятельности некоммерческого партнерства ... для установления факта ведения образовательной деятельности. По запросу Минобразования ... была представлена также копия протокола общего собрания учредителей. В соответствии с указанным приказом контроль исполнения настоящего приказа было возложено на него, в состав комиссии входили Я.А., А.А. и П.Е. Приказ содержал план проведения проверки с указанием цели и задач. Дата обезличена г., в соответствии с данным приказом комиссия выехала с проверкой по месту фактического нахождения организации НП ... по адресу ... Выезд с проверкой в адрес расположения организации осуществлен по предварительному согласованию с Анучиным О.А. По результатам проведенной проверки был составлен акт о результатах внеплановой (выездной) проверки от Дата обезличена г. После составления акта все члены комиссии подписались в акте, а на следующий день для ознакомления с данным актом был вызван Анучин О.А. Он ознакомился с актом и в акте же он изложил свое несогласие с выводами комиссии. Ппустя некоторое время Анучин О.А. направил свои возражения в адрес Минобразования ..., в своих возражениях он требовал предоставить копию ответа Минобразования о результатах проверки в прокуратуру ..., хотя комиссией ему не было сказано, что ответ по проверке будет направляться в прокуратуру. Ответ Анучину О.А. на его требование о предоставлении копии ответа в прокуратуру был направлен, без копии ответа в прокуратуру. Он как осуществляющий контроль исполнения настоящего приказа Минобразования ... проконтролировал исполнение настоящего приказа в полном объеме до направления акта комиссии и письма в прокуратуру ... (т.1л.д. 145);
-из показаний свидетеля П.Е., допрошенного в судебном заседании Дата обезличенаг. и оглашенными в данном судебном заседании, следует, что он состоял в составе комиссии, участвовал в проверке Некоммерческого Партнерства ... Вместе с ним в комиссию входили Я.А., А.А., представитель ОВД, Анучин и еще кто-то. Происходило это по адресу: ... Проводили проверку на наличие факта занятия образовательной деятельностью без лицензии. Все было отражено в акте проверки, Анучин О.А. был ознакомлен с этим актом, отразил в нем свои возражения. Сколько НП ... проводилось семинаров, проверкой установлено не было. В день проверки проводился семинар или нет, он не помнит. В преподавательский состав входили Анучин О.А. и А.В. Были ли ученики, он не знает. Выдавались ли документы об образовании, в ходе проверки установлено не было. Деятельность осуществлялась на платной основе. В какие периоды платили деньги, кто платил и сколько, он не знает. Были ли обнаружены товарные накладные, кассовые чеки об оплате, он не помнит. В помещении, где проводились семинары, были столы, стулья, аппаратура (т.4л.д. 48);
-из показаний свидетеля П.Е., данными на предварительном следствии и оглашенными в судебном заседании в порядке ст. 281 УПК РФ о том, что Дата обезличена г. на работе его ознакомили с приказом Министра образования ... Номер обезличен от Дата обезличена г. о проведении с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. внеплановой выездной проверки деятельности некоммерческого партнерства ... для установления факта ведения образовательной деятельности. Он, согласно данного приказа, входил в комиссию, осуществляющую данную проверку, в которую также входила А.А., председателем комиссии была назначена Я.А., контроль исполнения настоящего приказа была возложена на начальника отдела по надзору в сфере образования Минобразования ... Е.Я. К настоящему приказу было приложение, где были указаны задачи проведения проверки. Насколько он помнит, Дата обезличена г. комиссия выехала согласно приказа с проверкой по месту фактического нахождения организации НП ... по адресу ... Данная выездная внеплановая проверка проводилась Минобразованием согласно обращения прокуратуры .... Перед началом проверки комиссия представилась Анучину О.А., ознакомили его с обращением прокуратуры о проведении проверки и с приказом Министра образования .... После чего была проведена проверка, согласно которой, на следующий день был составлен акт о результатах внеплановой (выездной) проверки от Дата обезличена г. После составления акта все члены комиссии подписались в акте и на следующий день для ознакомления с данным актом был вызван Анучин О.А. Он ознакомился с актом и в акте же он изложил свое несогласие с выводами комиссии (т.1л.д. 141);
-из показаний свидетеля А.Н., вызванного и допрошенного в судебном заседании Дата обезличенаг. по инициативе защитника, видно, что он проходил мимо офиса по ... сотрудники милиции попросили быть понятым. Он согласился. Еще были две девушки понятые. Им разъяснили права понятых. Обыск производился без хозяина офиса. Анучин О.А. подъехал, когда обыск уже заканчивался. В тот момент уже составлялась опись изъятого имущества. Изъяли ноутбук, бумаги. Все что изымалось, было опечатано. Его знакомили с протоколом обыска, он расписался. Знакомили ли Анучина О.А., он не помнит, только помнит, что показывали протокол всем присутствующим. Сразу же после этого, ему предложили поучаствовать понятым при обыске по месту жительства Анучина О.А. на ... Обыск происходил в дневное время. Еще присутствовали жена Анучина О.А., сам Анучин О.А., адвокат. Было предъявлено постановление суда, после чего оперативные сотрудники стали искали документы, принадлежащие «секте», то есть организации, которая пропагандирует свои мысли. Он и вторая девушка все время были рядом, никуда не отлучались. Изъяли системный блок, ноутбук, еще что-то, он точно не помнит, все отражено в протоколе. Оценка изъятых вещей не проводилась. Возможности выдать ксерокопий протоколов сразу не было, так как в квартире не было ксерокса. Изъятое опечатали, он прочитал протокол, поставил свою роспись (т.4л.д. 49);
-из показаний свидетеля М.Е., вызванной и допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. по инициативе защитника, видно, что она была председателем Некоммерческого Партнерства ... с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. Номером телефона Номер обезличен пользовался ее муж Анучин О.А. (т.4л.д. 56);
-из показаний свидетеля Н.Е., вызванной и допрошенной в судебном заседании Дата обезличенаг. по инициативе защитника, видно, что она давала заключение в качестве специалиста в отношении Некоммерческого Партнерства ... Был составлен акт от Дата обезличена г., в котором все отражено, в том числе юридический и фактический адрес Некоммерческого Партнерства ... Все что указано в акте, указано на основании тех документов, которые были предоставлены председателем Некоммерческого Партнерства. Каких именно документов, она не помнит, прошло полтора года. Она была предупреждена об уголовной ответственности за заведомо ложное заключение и подписывалась под этим собственноручно. Эта расписка находится у начальника ОБЭП. В своих заключениях она никогда не указывает, какую методику использует, потому что не является аудитором, а является специалистом. Их проверки отличаются. Она имеет средне-специальное образование, закончила Банковский лицей. Свое заключение она сделала на основании Положения «О бухгалтерском учете». В заключении не указано, кто являлся руководителем Некоммерческого Партнерства ... в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг., потому что она проверяла не Анучина О.А, а Некоммерческое Партнерство. Она проверяла, какую сумму дохода получило Некоммерческое Партнерство от своей незаконной деятельности в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличена года, и на основании каких документов. Сейчас назвать эту сумму она не может, поскольку прошло больше года, она ее не помнит, кажется, 324 955 рублей 50 копеек, все отражено в заключении. В ее обязанность не входило мотивировать свое заключение документальным подтверждением, это обязанность следователя. В своем заключении она не указывала, что Некоммерческое Партнерство ... не имело права заключать договоры, а указывала, что оно, не имея лицензии, осуществляло образовательную деятельность, направляя людей для ознакомления с философией и учениями дианетики и саентологии. Осуществлялась финансово-хозяйственная деятельность без специального разрешения, в том числе по договорам с г. Санкт-Петербург. Продажа книг и заключение договоров является незаконной деятельностью, если она направлена для получения дохода при отсутствии лицензии на данный вид деятельности. У нее имелся ответ Министерства образования, из которого усматривалось, что деятельность НП ... была незаконной. В своем заключении на три поставленных вопроса она не ответила на первый вопрос, потому что по этому вопросу не было нарушений. Заключалось ли трудовое соглашение для проведения экспертизы, она не помнит. Подсчитывая сумму дохода, она учитывала членские взносы, как доход, поскольку они поступали на счет партнерства, значит это доход, он может облагаться налогами. Она считала все деньги, которые были получены миссией. Были ли ей представлены для изучения банковские выписки за период с Дата обезличенаг по Дата обезличенаг., она не помнит, в период проверки предоставлялись какие-то дополнительные документы. Если в акте они указаны, то предоставлялись. Кассовые книги с Дата обезличенаг. по Дата обезличена года ей предоставлялись. Какие суммы были получены Некоммерческим Партнерством с Дата обезличена года по Дата обезличена года она не устанавливала, перед ней такая задача не стояла. Встречались ли ей фамилии: А.В., М.Е., она не помнит. Она проводила проверку как специалист, как бухгалтер-ревизор. С постановлением следователя о назначении экспертизы она ознакомилась и не обратила внимание, что там написано экспертиза. У нее нет лицензии на ведение экспертной деятельности, следователь ошибся. Ей разъяснялись права, как эксперту, их разъяснял следователь .... Она расписалась в постановлении следователя. Почему в деле нет этого постановления с ее подписью, объяснить не может, предполагает, что экземпляр с подписью следователь ошибочно оставил ей, а в дело подшил без ее подписи. Какие именно права разъяснял следователь, она не помнит. А обязанностью было посчитать все как есть и достоверно отразить в акте (т.4л.д. 60-62);
-из показаний свидетеля Д.С., вызванного и допрошенного в судебном заседании Дата обезличенаг. по инициативе защитника, видно, что он проводил предварительное расследование по данному уголовному делу, составлял обвинительное заключение. В настоящее время он не помнит, где и когда было зарегистрировано и расположено Некоммерческое Партнерство ... Он указывал, что оно с Дата обезличена по Дата обезличена располагалось по ..., потому что так было указано в материалах уголовного дела. О решении Октябрьского районного суда г. Ростова н/Д, в котором указано, что Некоммерческое Партнерство находилось на ..., ему ничего неизвестно. По ... был фактический адрес организации, поскольку именно там был проведен обыск. С какого числа партнерство располагалось по этому адресу, он не помнит. Кажется, в материалах дела имелась справка Управления федеральной регистрационной службы, но точно он не помнит, прошло много времени и он уже не владеет необходимой информацией. Кто являлся руководителем этой организации в период с Дата обезличена по Дата обезличена, он также не помнит, по всей видимости Анучин О.А. На основании каких документов он сделал такой вывод, он также не помнит. Кто из материально-ответственных лиц отвечал за финансово-хозяйственную деятельность в тот период, он ответить не может. В качестве защитника была приглашена адвокат Гапоненко Л.В. в порядке ст. 50-51 УПК РФ. С материалами уголовного дела она знакомилась. Знакомилась ли она с аудиозаписями, он ответить затрудняется, возможно, она не пожелала, ей такое право предоставлялось. В ходе следствия в качестве вещественных доказательств изымались книги, поскольку от продажи книг партнерство получало доход, но если ведется незаконная предпринимательская деятельность, то продажа таких книг также является незаконной. Кроме того, изымались аудиодиски с целью установления доказательств по делу, а также различные папки, в которых были данные о людях миссии. Некоторые свидетели, по их показаниям, предоставляли деньги в миссию, вот они и представляли интерес для следствия. Допрошенные лица указаны в обвинительном заключении. Папку ООО ... он изъял, потому что она имела доказательственное значение для дела, возможно, что велась торговлю с миссией, точнее не помнит (т.4л.д. 62-64);
-из показаний эксперта Е.П., вызванной и допрошенной в судебном заседании от Дата обезличенаг. по инициативе государственного обвинителя, видно, что она подтверждает правильность выводов по заключению экспертов Южного регионального центра судебных экспертиз Номер обезличен от Дата обезличенаг. Дополнительно может пояснить, что членские взносы, согласно ст. 231 Налогового Кодекса РФ, не являются доходом (т.15л.д. 134);
Также в ходе судебного заседания были исследованы следующие материалы дела:
-акт документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности некоммерческого партнерства ... от Дата обезличенаг. (т.1л.д. 9-12);
-приказ Номер обезличен от Дата обезличенаг. о назначении на должность Председателя Правления Некоммерческого Партнерства ... Анучина О.А. (т.1л.д. 16);
-трудовой договор от Дата обезличенаг. (т.1л.д. 17);
-приказ Номер обезличен от Дата обезличенаг. о проведении с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. внеплановой проверки деятельности Некоммерческого Партнерства ... (т.1л.д. 19-20);
-акт Номер обезличен о результатах внеплановой (выездной) проверки от Дата обезличенаг., согласно выводам которого, вид деятельности НП ... можно квалифицировать как образовательную деятельность на платной основе (т.1л.д. 22-29);
-протокол личного досмотра и изъятия (т.1л.д. 39);
-распоряжение Федеральной регистрационной службы Министерства Юстиции РФ Номер обезличен от Дата обезличенаг. «О проведении плановой проверки Некоммерческого Партнерства ...» (т.1л.д. 41);
-справка по проверке Некоммерческого Партнерства ... (т.1л.д. 43-51);
-протокол Номер обезличен Общего собрания учредителей Некоммерческого Партнерства ... (т.1л.д. 54-56);
-устав Некоммерческого Партнерства ... (т.1л.д. 57-71, 72-79);
-штатное расписание Некоммерческого Партнерства ... на Дата обезличенаг. (т.1л.д. 80-82);
-уведомление Федеральной службы государственной статистики по ... от Дата обезличенаг. (т.1л.д. 83);
-свидетельства о государственной регистрации и постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ (т.1л.д. 84-85);
-план мероприятий Некоммерческого Партнерства ... (т.1л.д. 86, 103-104);
-выписка из Единого государственного реестра юридических лиц Некоммерческого Партнерства ... (т.1л.д. 87-95);
-договор о предоставлении помещения в пользование от Дата обезличенаг. (т.1л.д. 96-97);
-акт приемки-передачи помещения и имущества по договору о предоставлении помещения от Дата обезличенаг. (т.1л.д. 98);
-соглашение о принципах членства в Некоммерческом Партнерстве ... (т.1л.д. 99-100);
-протокол выемки с описью изъятых документов от Дата обезличенаг. (т.1л.д. 128-129);
-акт бухгалтерской судебной экспертизы финансово-хозяйственной деятельности ПН ... согласно выводам которого, НП ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. осуществляло финансово-хозяйственную деятельность без специального разрешения Министерства общего и профессионального образования по .... НП ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получен доход от незаконной предпринимательской деятельности в сумме 324 995 рублей 50 копеек (т.1л.д. 153-156);
-протокол обыска от Дата обезличенаг., в ходе которого при проведении обыска по адресу: ... были изъяты: системный блок компьютера, ноутбук Самсунг модель V30, с/н Номер обезличен с блоком питания с/н Номер обезличен направляющие формы по приему на работу (т.1л.д. 175-179);
-протокол обыска от Дата обезличенаг., в ходе которого при проведении обыска по адресу: ... были изъяты литература, видеозаписи, документация (т.1л.д. 181-184);
-протокол осмотра предметов (документов) от Дата обезличенаг., в ходе которого были осмотрены вещественные доказательства: литература, видеозаписи, документация, изъятая в ходе обыска по адресу: ... а также по адресу: ..., системный блок компьютера, ноутбук Самсунг модель V30, с/н Номер обезличен с блоком питания с/н Номер обезличен изъятые в ходе обыска по адресу: ... (т.1л.д. 185-208);
-постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств (т.1л.д. 209, 210);
-протокол выемки от Дата обезличенаг., в ходе которого у С.И. было изъято вещественное доказательство- сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг. (т.2л.д.29-30);
-протокол осмотра предметов (документов) от Дата обезличенаг., в ходе которого были осмотрены вещественные доказательства - сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг. (т.2л.д. 31-32);
-постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств (т.2л.д. 33);
-сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг. (т.2л.д. 34);
-протокол выемки от Дата обезличенаг., в ходе которого у С.И. было изъято вещественное доказательство- сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг., книги «Л.Рона Хаббарда» в количестве 4 штук (т.2л.д.223-224);
-протокол осмотра предметов (документов) от Дата обезличенаг., в ходе которого были осмотрены вещественные доказательства - сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг., книги «Л.Рона Хаббарда» в количестве 4 штук (т.2л.д. 225-226);
-постановление о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств (т.2л.д. 227);
-сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг. (т.2л.д. 34);
- постановление о назначении бухгалтерской экспертизы (т. 4л.д. 96);
-заключение эксперта Южного регионального центра судебных экспертиз Номер обезличен от Дата обезличенаг., согласно выводам которого, сумма членских взносов, полученная Некоммерческим Партнерством ... под руководством Анучина О.А. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 18.072 рублей. Сумма членских взносов, полученная Некоммерческим Партнерством ... под руководством М.Е. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 16.980 рублей. Сумма членских взносов, полученная Некоммерческим Партнерством ... под руководством Анучина О.А. в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 185.502 рублей. Организацией, Некоммерческое Партнерство ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. в адрес СПб ОО ... (ИНН Номер обезличен) возвращена оплата по договору поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 8.198 рублей, в том числе: Дата обезличенаг. в сумме 2735 рублей и Дата обезличенаг. в сумме 5463 рублей. Организация, Некоммерческое Партнерство ... под руководством Анучина О.А. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. дохода не получила. Организация, Некоммерческое Партнерство ... под руководством М.Е. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получила доход от реализации услуг по договору поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 15.095,50 рублей. Организация, Некоммерческое Партнерство ... под руководством Анучина О.А. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получен доход от реализации услуг по договорам поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. и Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 7.245,50 рублей. Сумма членских взносов за период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг., поступившая в кассу Организации от Анучина О.А., составляет 1167 рублей. За указанный период на расчетные счета Организации поступили членские взносы от ПБОЮЛ Анучин О.А. в сумме 26992 руб. Сумма членских взносов, полученных Организацией от М.Е. с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 13.500 рублей. Организацией, Некоммерческое Партнерство ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получен доход от предпринимательской деятельности по договорам поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. и Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 22.341 рублей (т.15л.д. 19-29);
-постановление о назначении бухгалтерской судебной экспертизы (т. 1л.д. 151);
-письмо заместителя прокурора (т.1л.д. 171);
-ходатайство подсудимого Анучина О.А. (т.2л.д. 199);
-постановление об отказе в удовлетворении ходатайства (т. 2л.д. 200);
- ходатайство подсудимого Анучина О.А. (т.2л.д. 202);
-постановление об отказе в удовлетворении ходатайства (т.2л.д. 203).
Суд, проанализировав и оценив все собранные по делу доказательства в их совокупности, считает вину подсудимого Анучина О.А. в инкриминируемом ему деянии недоказанной, в связи с отсутствием в действиях подсудимого состава преступления по следующим основаниям.
Доказательство обвинения, а именно акт бухгалтерской судебной экспертизы финансово-хозяйственной деятельности ПН ... согласно выводам которого, НП ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. осуществляло финансово-хозяйственную деятельность без специального разрешения Министерства общего и профессионального образования по .... НП ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получен доход от незаконной предпринимательской деятельности в сумме 324 995 рублей 50 копеек (т.1л.д. 153-156) суд считает недопустимым, полученным в нарушение требований ст. 307 УК РФ. Данная экспертиза проведена лицом, не являющимся экспертом, а специалистом. В материалах уголовного дела не имеется документов, свидетельствующих об образовании Н.Е., ее опыте работы, о предоставлении которых неоднократно ходатайствовал подсудимый в ходе предварительного расследования (т.2.л.д. 199, 202), что является нарушением уголовно-процессуального законодательства, закона о государственной судебной экспертизе. Кроме того, в выводах данной экспертизы лицо его проводившее дает юридическую оценку действия подсудимого, указывая, что «некоммерческим партнерством получен доход от незаконной предпринимательской деятельности», что является недопустимым. Также при проведении данной экспертизы допущены иные многочисленные нарушения закона о государственной экспертной деятельности. Данные выводы суда, подтверждены также и показаниями свидетеля Н.Е., проводившей данную экспертизу и допрошенной в судебном заседании. Кроме того, данный акт судебно-бухгалтерской экспертизы не является экспертизой в том смысле, как это предусмотрено действующими уголовно-процессуальными нормами законодательства.
Иные доказательства, представленные стороной обвинения не могут свидетельствовать о доказанности вины подсудимого и наличии в его действиях состава преступления.
Безусловным доказательством отсутствия в действиях подсудимого состава преступления является заключение эксперта Южного регионального центра судебных экспертиз Номер обезличен от Дата обезличенаг., проведенной в ходе судебного заседании по делу. Согласно выводам которого, сумма членских взносов, полученная Некоммерческим Партнерством ... под руководством Анучина О.А. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 18.072 рублей. Сумма членских взносов, полученная Некоммерческим Партнерством ... под руководством М.Е. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 16.980 рублей. Сумма членских взносов, полученная Некоммерческим Партнерством ... под руководством Анучина О.А. в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 185.502 рублей. Организацией, Некоммерческое Партнерство ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. в адрес СПб ОО ... (ИНН Номер обезличен) возвращена оплата по договору поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 8.198 рублей, в том числе: Дата обезличенаг. в сумме 2735 рублей и Дата обезличенаг. в сумме 5463 рублей. Организация, Некоммерческое Партнерство ... под руководством Анучина О.А. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. дохода не получила. Организация, Некоммерческое Партнерство ... под руководством М.Е. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получила доход от реализации услуг по договору поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 15.095,50 рублей. Организация, Некоммерческое Партнерство ... под руководством Анучина О.А. в период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получен доход от реализации услуг по договорам поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. и Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 7.245,50 рублей. Сумма членских взносов за период с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг., поступившая в кассу Организации от Анучина О.А., составляет 1167 рублей. За указанный период на расчетные счета Организации поступили членские взносы от ПБОЮЛ Анучин О.А. в сумме 26992 руб. Сумма членских взносов, полученных Организацией от М.Е. с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. составляет 13.500 рублей. Организацией, Некоммерческое Партнерство ... в период времени с Дата обезличенаг. по Дата обезличенаг. получен доход от предпринимательской деятельности по договорам поручения Номер обезличен от Дата обезличенаг. и Номер обезличен от Дата обезличенаг. в сумме 22.341 рублей (т.15л.д. 19-29).
В соответствии с п.п. 1 п. 2 ст. 251 Налогового Кодекса РФ членские взносы являются целевым поступлением на содержание некоммерческой организаций ведения ими уставных целей, которые для целей налогообложения налогом на прибыли не являются доходами, учитываемыми в налоговой базе, что также отражено в описательной части вышеуказанной экспертизы.
Состав преступления ст. 171 ч. 1 УК РФ.
На основании вышеизложенного суд считает, что вина подсудимого Анучина О.А. в инкриминируемом ему деянии не доказана, а напротив, опровергается совокупностью доказательств, установленных и исследованных в судебном заседании и он подлежит оправданию, в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.
На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 302, 305 и 306 УПК РФ, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
Оправдать Анучина О.А. по ст. 171 ч.1 УК РФ, в связи с отсутствием в его действиях состава преступления.
Меру пресечения Анучину О.А. в виде подписки о невыезде – отменить.
Признать за Анучиным О.А. в соответствии с ч.1 ст. 134 УПК РФ право на реабилитацию, разъяснить ему право на возмещение вреда, связанного с уголовным преследованием.
Вещественные доказательства по делу, указанные в постановлении следователя и хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОМ ... (т.1л.д. 209, 210, 211, т.2л.д. 227), а именно: литература, видеозаписи и документация, системный блок компьютера, ноутбук «Самсунг» модель V30, с/н Номер обезличен с блоком питания с/н Номер обезличен, 4 книги «Л.Рона Хаббарда» – возвратить по принадлежности Анучину О.А.
Вещественные доказательства по делу, указанные в постановлении следователя и хранящиеся в материалах уголовного дела (т.2л.д. 33-34, 227-228), а именно: сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг., сертификат Номер обезличен от Дата обезличенаг. – хранить в материалах уголовного дела.
Приговор может быть обжалован в кассационном порядке в Ростовский областной суд через Кировский районный суд г. Ростова н/Д в течение 10 суток со дня провозглашения приговора, а осужденным в тот же срок со дня вручения им копии приговора.
Приговор составлен и отпечатан в совещательной комнате.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬСТВУЮЩИЙ: