П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
г.Иркутск 26 мая 2010 года
Судья Кировского районного суда г.Иркутска Бучнев С.И., с участием государственного обвинителя прокуратуры Кировского района г.Иркутска - Демитрович Е.В., защиты - адвоката Борисова Н.Л., представившего удостоверение Номер обезличен и ордер Номер обезличен, обвиняемого Ивонина В.А., при секретаре Ивановой Д.Б., рассмотрев уголовное дело в отношении
ФИО5, ... находящегося на мере принуждения - обязательстве о явке,
обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ,
У С Т А Н О В И Л :
ФИО4 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере при следующих обстоятельствах:
ФИО4, являясь генеральным директором ОАО «...», зарегистрированного Регистрационной палатой Администрации г. Иркутска Дата обезличена г., имеющего ИНН Номер обезличен, ОГРН Номер обезличен, состоящего на налоговом учете в Инспекции ФНС России по Правобережному округу г. Иркутска по юридическому адресу ..., ..., в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 3 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) обязан платить законно установленные налоги.
Согласно ст. 19 НК РФ, налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Согласно ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны: уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах.
Согласно ст. 58 Налогового кодекса РФ уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога, при этом уплата налога производится в наличной или безналичной форме.
В соответствии со ст. ч.1 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, при этом обязанность по уплате должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом или таможенным органом налогоплательщику требования об уплате налога. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится взыскание налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке, в порядке, предусмотренном статьями 46 и 48 НК РФ, а также путем взыскания налога за счет иного имущества налогоплательщика в порядке, предусмотренном статьями 47 и 48 НК РФ. Взыскание налога с организаций производится в бесспорном порядке. В соответствии с ч. 4 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налога, предусмотренных НК РФ.
Согласно ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счета в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика. Инкассовое поручение (распоряжение) на перечисление налога в соответствующий бюджет и (или) внебюджетный фонд направляется в банк, где открыты счета налогоплательщика, и подлежат безусловному исполнению банком в очередности, установленной гражданским законодательством. Инкассовое поручение (распоряжение) налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днем получения им указанного поручения (распоряжения).
В соответствии со ст.47 НК РФ, при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика или отсутствии информации о счетах налогоплательщика, налоговый орган вправе обратить взыскание налога за счет имущества налогоплательщика, которое производится по решению руководителя (его заместителя) налогового органа путем направления в течении трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу-исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве».
В соответствии со ст. 76 НК РФ для обеспечения исполнения решения о взыскании налога или сбора применяется приостановление операций по счетам налогоплательщика в банке, которое прекращение банком всех расходных операций по данному счету. Указанное ограничение не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством РФ предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов.
ОАО «...» осуществляло финансово-хозяйственную деятельность, с которой начислялись налоги и сборы, подлежащие уплате в бюджет, однако в нарушение действующего налогового законодательства уплата начисленных налогов и сборов производилась не в полном объеме. Так, по состоянию на Дата обезличена г. ОАО «...» имело задолженность по уплате налогов и сборов в общей сумме 6614 897,82 руб.
В связи с задолженностью по уплате налогов, ИФНС России по Правобережному округу г. Иркутска в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. в адрес ОАО «...» в соответствии со статьями 45, 69 НК РФ направлены требования об уплате налогов на общую сумму 7435 521 руб., в том числе:
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогам в размере 528 336 руб., в том числе по водному налогу в размере 337 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 130 807 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 109 231 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 115 937 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 22 810 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 18 902 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 19 680 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в территориальный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 41 393 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в территориальный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 34 113 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в территориальный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 35 126 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 1004 925 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогам в размере 2706 006 руб., в том числе по налогу на доходы физических лиц в размере 1433 377 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по налогу на добавленную стоимость в размере 681 698 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 243 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в фонд социального страхования, в размере 39 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 10 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по единому социальному налогу, зачисляемому в территориальный фонд обязательного медицинского страхования, в размере 24 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по налогу на прибыль, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 159 958 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г., по налогу на прибыль, зачисляемому в местный бюджет, в размере 430 657 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогу на имущество организаций в размере 26 379 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 1004 925 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по единому социальному налогу, зачисляемому в федеральный бюджет, в размере 801 398 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 1004 927 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г.;
- требование Номер обезличен об уплате налога по состоянию на Дата обезличена г. на сумму недоимки по налогу на добавленную стоимость в размере 358 625 руб. со сроком уплаты Дата обезличена г. При этом в требовании Номер обезличен справочно указано, что по состоянию на Дата обезличена г. за ОАО «...» числится общая задолженность в сумме 12 392 227,61 руб., в том числе по налогам (сборам) 8 039 198,90 руб.
В связи с тем, что руководителем ОАО «...» Ивониным В.А. указанные требования налогового органа оставлены без исполнения, ИФНС России по Правобережному округу г. Иркутска в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. в соответствии со ст. 46 Налогового кодекса РФ на расчетные счета ОАО «...» выставлены инкассовые поручения (распоряжения) на бесспорное списание денежных средств на общую сумму 3149 258,75 руб., в том числе:
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 50 705 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 2564,66 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 89 577 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 4596,18 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 30 247 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 796 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 1093,91 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 31 213 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 2331 342 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 286 675,40 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 6 867 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 6 243 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 57 993 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 700,86 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 13 577,07 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 1261,03 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 37 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 110 632 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 31 753 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 865,69 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 13 139,10 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 633,15 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 1220,36 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 678,26 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 26 379 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 38 201,40 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 967,61 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 3210,85 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк»;
- инкассовое поручение Номер обезличен от Дата обезличена г. на сумму 5789,22 руб. на расчетный счет Номер обезличен, открытый в ОАО «БайкалИнвестБанк».
В связи с отсутствием денежных средств на расчетных счетах ОАО «...», исполнение указанных инкассовых поручений стало невозможным; инкассовые поручения помещены банками в картотеку.
Кроме того, ИФНС России по Правобережному округу г. Иркутска в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. в соответствии со статьей 76 НК РФ для обеспечения исполнения решений о взыскании налога или сбора приняты решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика ОАО «...»:
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по расчетному счету Номер обезличен, открытому в филиале ОАО Банк ВТБ в г. Иркутске;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ;
- решение Номер обезличен от Дата обезличена г. на основании которого приостановлены все расходные операции по счету Номер обезличен, открытому в Байкальском банке Сбербанка РФ,
на основании которых приостановлены все расходные операции по указанным расчетным счетам ОАО «Иркутскмостострой», за исключением исполнения обязанностей по уплате налоговых платежей в бюджет.
Генеральный директор ОАО «...» Ивонин В.А. достоверно зная о наличии у предприятия недоимки по налогам и сборам и о том, что на денежные средства предприятия в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, что на всех расчетных счетах предприятия с Дата обезличена г. имеется картотека неисполненных инкассовых поручений и при поступлении на счета денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам, в связи с чем не позднее Дата обезличена г. у генерального директора ОАО «...» Ивонина В.А. возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, путем зачисления денежных средств не на расчетные счета предприятия, а на расчетные счета контрагентов.
Желая осуществить сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, генеральный директор ОАО «...» Ивонин В.А. преследуя цель создания условий для не зачисления денежных средств на расчетные счета предприятия, на которые были выставлены инкассовые поручения и с которых в случае поступления де нежных средств должно быть произведено принудительное списание в счет погашения недоимки по налогам и сборам.
Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и сборам, в период времени с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. в дневное время в помещениях предприятия по адресу ..., ..., Ивонин В.А. подписывал письма в адрес предприятий-дебиторов о перечислении денежных не на расчетные счета ОАО «...», а предприятиям - кредиторам ОАО «...».
Так, Дата обезличена г. Ивониным В.А. подписано и направлено генеральному директору ОАО «...» письмо исх. Номер обезличен с просьбой перечислить в счет предоплаты по счету Номер обезличен от Дата обезличена г. денежные средства в сумме 1400 000 руб. на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». На основании указанного письма платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 288 000 руб. перечислена с расчетного счета ОАО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». Кроме того, на основании этого же письма, платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 580 000 руб. перечислена с расчетного счета ОАО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...».
Кроме того, Дата обезличена г. Ивониным В.А. подписано и направлено директору ЗАО «...» письмо исх. Номер обезличен с просьбой перечислить в счет предоплаты по договору на поставку продукции от Дата обезличена г. денежные средства в сумме 524 000 руб. на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». На основании указанного письма платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 320 000 руб. перечислена с расчетного счета ЗАО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». Кроме того, на основании этого же письма, платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 204 000 руб. перечислена с расчетного счета ЗАО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...».
Кроме того, Дата обезличена г. Ивониным В.А. подписано и направлено директору ЗАО «...» письмо исх. Номер обезличен с просьбой перечислить в счет предоплаты по договору на поставку продукции от Дата обезличена г. денежные средства в сумме 1 026 000 руб. на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». На основании указанного письма платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 1 026 000 руб. перечислена с расчетного счета ЗАО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...».
Дата обезличена г. Ивониным В.А. подписано и направлено в адрес директора ООО «...» письмо исх. Номер обезличен с просьбой перечислить в счет имеющейся задолженности за услуги аренды производственного помещения денежные средства в сумме 83 679,58 руб. на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». На основании указанного письма платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 20 000 руб. перечислена с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». На основании этого же письма, платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 63 679,50 руб. перечислена с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...».
Дата обезличена г. Ивониным В.А. подписано и направлено в адрес директора ООО «...» письмо исх. Номер обезличен с просьбой перечислить в счет имеющейся задолженности за услуги аренды по договору от Дата обезличена г. денежные средства в сумме 167 359,16 руб. на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...». На основании указанного письма платежным поручением Номер обезличен от Дата обезличена г. сумма 90 000 руб. перечислена с расчетного счета ООО «...» на расчетный счет ООО «...» за ОАО «...».
Всего в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. на основании писем генерального директора ОАО «...» Ивонина В.А. с расчетных счетов ОАО «...», ЗАО «...», ООО «...», ООО «...» минуя расчетный счет ОАО «...» было перечислено денежных средств в общей сумме 2591 679,50 руб.
Направляя денежные средства на расчеты с поставщиками и подрядчиками ОАО «...», минуя расчетный счет предприятия, генеральный директор ОАО «...» Ивонин В.А. имел возможность погасить недоимку по налогам и сборам в сумме 2591 679,50 руб.
Объединенные единым умыслом в своей совокупности вышеуказанные действия генерального директора ОАО «...» Ивонина В.А. позволяли ему скрывать денежные средства от взыскания недоимки по налогам и сборам, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых по инкассовым поручениям в пользу государства.
Всего в период с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. путем осуществления расчетов с кредиторами общества на основании распорядительных писем, генеральный директор ОАО «...» Ивонин В.А., дейс твуя умышленно, в нарушение требований вышеуказанных нормативных актов и игнорируя конституционную обязанность по уплате законно установлен ных налогов и сборов, избежал поступления на расчетные счета организации денежных средств в сумме 2591 679,50 руб., чем совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам.
Тем самым, Ивонин В.А., являясь руководителем ОАО «...», сокрыл в пери од с Дата обезличена г. по Дата обезличена г. денежные средства организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в сумме 2591 679,50 руб., которая превышает один миллион пятьсот тысяч рублей и является в соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ крупным размером.
В судебном заседании защитник ФИО0 заявил ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО4 в связи с деятельным раскаянием, пояснив, что ФИО4 свою вину в совершении преступления признал полностью, способствовал расследованию преступления, деятельно раскаялся в содеянном, о чем свидетельствуют погашение задолженности и внесение на соответствующие счета переплаты по налогам и сборам на сумму, превышающую 4 млн. рублей.
Обвиняемый также ходатайствовал о прекращении в отношении него уголовного преследования в связи с деятельным раскаянием, так как вину он признает полностью, налоговые органы к возглавляемому им предприятию каких-либо претензий не имеют.
Прокурор ФИО1 не возражала против удовлетворения ходатайства о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием.
Выслушав мнение участников процесса, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему выводу.
Подсудимому были разъяснено основание и последствия прекращения уголовного дела, он против прекращения уголовного дела и уголовного преследования в связи с деятельным раскаянием не возражал, ходатайство защитника поддержал.
В соответствии со ст.75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой и средней тяжести может быть освобождено от уголовной ответственности, если оно после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.
ФИО4 впервые совершил преступление средней тяжести, признал полностью вину, раскаялся, погасил имеющуюся у предприятия задолженность по налогам и сборам, способствовал недопущению впредь сложившейся ситуации, в связи с чем на соответствующие счета были внесены суммы для своевременного погашения налогов и сборов в сумме, превышающей 4 млн. рублей, чем были устранены причины, способствовавшие наступлению последствий, в связи с чем суд приходит к выводу, что он перестал быть общественно-опасным, полагает, что при указанных обстоятельствах уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО4 подлежит прекращению в связи с деятельным раскаянием.
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 75 УК РФ, ст. ст.28, 254 УПК РФ,
П О С Т А Н О В И Л:
Уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО4 по ст.199.2 УК РФ прекратить в связи с деятельным раскаянием.
Меру принуждения в отношении ФИО4 - обязательство о явке, отменить.
Постановление может быть обжаловано в Иркутский областной суд через Кировский районный суд г.Иркутска в течение 10 суток со дня вынесения.
Судья