Дело № 12-172/2011             

Р Е Ш Е Н И Е

по жалобе на постановление мирового судьи

по делу об административном правонарушении

г. Кирово-Чепецк       23 августа 2011 г.

Судья Кирово-Чепецкого районного суда Кировской области М.Г. Алексеева с участием защитника должностного лица, привлеченного к административной ответственности Уткина Н.В., рассмотрев в судебном заседании жалобу защитника Уткина Н.В. на постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кировской области Макарова Э.И. от 21.07.2011 года

у с т а н о в и л:

Постановлением руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кировской области Макарова Э.И. от 21.07.2011 года должностное лицо - директор Общества с ограниченной ответственностью «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» Бойко П.И. признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.6 ст. 12.25 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере <данные изъяты> рублей.

Согласно постановлению, 18.05.2010 года между ООО «Завод полимеров КЧХК», действующим в качестве продавца и компанией <данные изъяты>, действующей в качестве покупателя, заключен контракт № на поставку <данные изъяты>. Согласно условиям контракта поставка товара осуществляется в ассортименте, цене, условиям оплаты на основании подписанных приложений. Банковские комиссии банка продавца относятся на счет продавца, банковские комиссии покупателя относятся на счет покупателя. Платежи осуществляются безналичным перечислением денежных средств, датой оплаты считается дата зачисления 100% суммы на счет продавца согласно выставленному инвойсу. Момент перехода права собственности на товар устанавливается Приложениями к контракту. Срок действия кон тракта до 31.05.2011 года. Дополнением от 28.01.2011 № увеличена сумма контракта до <данные изъяты>.

В соответствии с требованиями п. 3.3 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 № «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок», ООО «Завод полимеров КЧХК» оформлен 18.05.2010 в филиале в ОАО «Банк <данные изъяты>» в <адрес> паспорт сделки №.

В связи с изменением наименования Общества на ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» внесены поправки в Контракт (изменение к Контракту № от 16.03.2011г.).

Паспорт сделки № с учетом внесенных изменений переоформлен Обществом в уполномоченном банке 16.03.2011, т.е. с нарушением установленного законодательством РФ срока предоставления паспортов сделок.

Не согласившись с данным постановлением, защитник должностного лица Бойко И.П. - Уткин Н.В. обратился в суд с жалобой, в которой просит указанное постановление отменить, производство по делу прекратить за отсутствием состава правонарушения. В судебном заседании защитник доводы жалобы поддержал. Защитник считает, что для своевременного оформления паспорта сделки необходимо было представить в банк подтверждающий документ: изменения к контракту, которые не по вине директора, а по объективным обстоятельствам были подписаны другой стороной сделки и получены Обществом только 16.03.2011 года. Полагают, что при отсутствии подписанных сторонами изменений к контракту банк не принял бы переоформленный паспорт сделки. Защитник полагает, что возможность представления только Свидетельства о внесении изменений в ЕГРЮЛ (вместо изменений к контракту) в качестве обосновывающего документа вместе с переоформленным паспортом сделки не соответствует Инструкции ЦБ РФ №. При этом в судебном заседании защитник Уткин Н.В. суду пояснил, что до 16.03.2011 года директором ООО каких-либо действий по представлению в банк переоформленного паспорта сделки с какими-либо документами не предпринималось, следовательно, не было и отказа банка в принятии переоформленного паспорта сделки по причине отсутствия каких-либо соответствующих документов. Защитник считает, что постановление об административном правонарушении противоречит в связи с вышеуказанным Инструкции ЦБ РФ №, так как согласно п. 3.15 Инструкции для переоформления паспорта сделки резидент представляет в банк документы: два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменении, внесенных в контракт, либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС.; документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт. В соответствии с п. 3.12, п. 3.12.1, 3.12.2., 3.12.3 Инструкции банк отказывает в подписании паспорта сделки по основаниям: несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в паспорте сделки; оформление паспорта сделки с нарушением требований, установленных настоящей Инструкцией; непредставление резидентом в банк обосновывающих документов, указанных в п.3.5.Инструкции. Таким образом, представление надлежаще оформленного дополнительного соглашения к контракту считают необходимым. В судебном заседании защитником также было указано на нарушение прав должностного лица Бойко П.И., дело в отношении которого рассмотрено органом в его отсутствие. Также указывает, что в постановлении об административном правонарушении неверно определена дата, когда Общество должно было бы представить в банк переоформленный паспорт сделки, следовательно, неправильно определен период просрочки, который составляет один день, а не два.

Должностное лицо Бойко П.И. в судебное заседание не явился, его защитник не возражает рассмотреть жалобу в его отсутствие.

Представитель Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кировской области просит рассмотреть дело без его участия.         

Суд, выслушав объяснения участника процесса, исследовав материалы дела, находит постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кировской области законным и обоснованным.

В соответствии со ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 г. № 173-Ф3 «О валютном регулировании и валютном контроле» Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с указанным законом может устанавливать единые правила оформления паспортов сделок.

Вышеуказанные правила установлены Инструкцией ЦБ РФ № и включают в себя как порядок (сроки и правила) оформления паспортов сделок при заключении внешнеэкономического контракта, так и их последующего переоформления в связи с внесением во внешнеэкономические контракты изменений, фиксируемых в паспортах сделок.

В соответствии с требованиями п. 3.15. и п. 3.15.1 Инструкции ЦБ РФ № в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, резидент представляет в уполномоченный банк два экземпляра паспорта сделки, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, в срок не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк паспорта сделки документов и информации в соответствии с требованиями настоящей Инструкции и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

В соответствии с требованием п. 3.16. Инструкции ЦБ РФ № переоформление паспорта сделки производится с учетом особенностей заполнения отдельных граф.

На основании Решения единственного участника Общества от 28.02.2011 № Общество внесло изменения в учредительные документы в части наименования и местонахождения юридического лица, изменено фирменное наименование ООО «Завод полимеров КЧХК» (юридический адрес: <адрес>) на ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» (юридический адрес: <адрес>, <адрес>).

Согласно выписке из ЕГРЮЛ 09.03.2011 внесена запись о внесении изменений в сведения о юридическом лице, связанных с внесением изменений в учредительные документы.

Согласно письму межрайонной ИФНС России по <адрес> (вх. № от 28.06.2011) Свидетельство о внесении изменений в учредительные документы серия № выдано ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» 09.03.2011.

Таким образом, с внесением 09.03.2011 изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, касающихся изменения наименования юридического лица, у Общества возникла обязанность переоформить паспорт сделки с учетом изменений иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, в срок, ограниченный совершением следующей валютной операции по контракту либо сроком очередного представления в уполномоченный банк подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, в зависимости от того, какое из указанных обстоятельств наступит раньше.

Сведения о резиденте обязательны для отражения и указываются в графе 1.1 раздела 1 паспорта сделки.

Во исполнение условий контракта Резидентом 24.02.2011г. на основании инвойса от 28.02.2011 № осуществлена отгрузка товара по ГТД №. Дата штемпеля в грузовой таможенной декларации «Выпуск разрешен» 25.02.2011г., следовательно, предельной датой представления справки о подтверждающих документах и документов, подтверждающих факт вывоза товара по данной ГТД, в соответствии с требованиями п. 2.4 Положения ЦБ РФ от 01.06.2004 № является 14.03.2011 г.(12,13 марта выходные дни).

Во исполнение условий контракта денежные средства на счет резидента поступили 22.03.2011.

Следовательно, предельной датой переоформления паспорта сделки № в связи с внесением 09.03.2011г. изменений в Единый государственный реестр юридических лиц, касающихся изменения наименования юридического лица и адреса местонахождения, является 14.03.2011г.

Паспорт сделки № с учетом внесенных изменений в уполномоченном банке Обществом переоформлен 16.03.2011, то есть с нарушением установленного срока на2 календарных дня.

В соответствии с Уставом ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом - директором, который без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет интересы, совершает сделки.

Директором Общества является Бойко П.И.. Согласно карточке с образцами подписей и оттиска печати уполномоченного банка Бойко П.И. имеет право первой подписи.

Паспорт сделки, переоформленный 16.03.2011 и представленный в уполномоченный банк с нарушением установленного срока подписан директором ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» Бойко П.И..

Таким образом, в нарушение требований, установленных п. 3.15.1 Инструкции ЦБ РФ от 15.06.2004 №, директором Общества в срок до 14.03.2011 включительно не обеспечено представление в уполномоченный банк переоформленного экземпляра паспорта сделки и документов, подтверждающих вносимые изменения, тем самым совершено административное правонарушение, выразившееся в нарушении установленных правил оформления паспортов сделок, ответственность за которое предусмотрена ч. 6 ст. 15.25. КоАП РФ.

Согласно п. 3.15. Инструкции ЦБ РФ № переоформление паспорта сделки предусмотрено не только в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделки, но и в случаеизменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки, а именно изменение наименования и местонахождения юридического лица, что подтверждено Свидетельством о внесении изменений в учредительные документы.

Следовательно, Общество обязано переоформить и представить паспорт сделки и документы, необходимые для переоформления паспорта сделки по контракту от 18.05.2010 в уполномоченный банк до 14.03.2011.

Вина директора ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» Бойко П.И. в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 6 ст. 15.25. КоАП РФ, подтверждается материалами дела.

Суд считает, что у директора ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» Бойко П.И. имелась возможность по исполнению требований валютного законодательства РФ, однако им не были предприняты все зависящие от него меры по их соблюдению, предотвращению совершения правонарушения, следовательно, он виновен в совершении административного правонарушения.

Доводы защитника о том, что постановление является незаконным по тому основанию, что вынесено в отсутствие Бойко П.И., судом не могут быть расценены как основание для его отмены, так как при рассмотрении дела присутствовал защитник, который не ходатайствовал об отложении дела, права должностного лица, привлекаемого к ответственности, не нарушены.

Таким образом, суд находит жалобу необоснованной, а постановление о привлечении к административной ответственности подлежащим оставлению без изменения, оснований для прекращения производства по административному делу по доводам жалобы не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 30.6, ч.1 п.1 ст. 30.7 КоАП РФ, суд

                                                         р е ш и л:

Постановление руководителя Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Кировской области Макарова Э.И. от 21.07.2011 года в отношении должностного лица -директора ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» Бойко П.И. оставить без изменения, жалобу защитника Уткина Н.В. - без удовлетворения.

Судья:                               М.Г. Алексеева