дело 1-15/2011 г. приговор

Дело №1-15/11.

Приговор.

Именем Российской Федерации.

15 апреля 2011 года. с. Кармаскалы.

Кармаскалинский районный суд РБ в составе судьи Хасанова Р.У., с участием государственного обвинителя прокурора Кармаскалинского района РБ Еркеева Р.Р., адвоката Мардамшина Р.Р., представившего удостоверение №, ордер №, при секретаре Гизатуллиной Э.Ф., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Спирина Е.Г., <данные изъяты>, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

Установил:

Спирин Е.Г., находясь в г. Уфе, являясь директором общества с ограниченной ответственностью «<данные изъяты> зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ решением Инспекции ФНС по <адрес>, с присвоенным ИНН № и поставленного ДД.ММ.ГГГГ на налоговый учет в Межрайонную ИФНС России № по РБ, расположенного по адресу: <адрес>, и лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность предприятия, соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления, полноту и своевременность внесения в бюджет налогов и сборов, в нарушение:

- ст. 57 Конституции РФ и ст.3 Налогового Кодекса РФ, положения которых устанавливают, что каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы;

- ст. 19 Налогового Кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена обязанность по уплате налогов и сборов;

- пунктов 1 и 7 части первой ст. 23 Налогового Кодекса РФ, положения которых устанавливают, что налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, а также выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах;

- ст. 45 Налогового Кодекса РФ, в соответствии с которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах,

в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, умышленно, из корыстных побуждений, сокрыл денежные средства, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, Спирин Е.Г., находясь в г. Уфа, будучи назначенным на должность директора ООО <данные изъяты>» на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, выполняя управленческие функции в данной коммерческой организации, являясь лицом, ответственным за своевременную уплату налогов и сборов, и, в силу служебного положения, заведомо зная о просроченной задолженности предприятия по налогам перед бюджетом, имея реальную возможность её погашения, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, не исполнил предусмотренную статьями 3, 23 и 45 Налогового Кодекса РФ обязанность по уплате налогов и сборов, осуществляя финансово-хозяйственные операции руководимого им предприятия по открытию новых расчетных счетов, с последующим перечислением поступивших на них денежных средств в адрес контрагентов и расчеты с контрагентами минуя расчетные счета ООО «<данные изъяты>» посредством направления распорядительных писем организациям – дебиторам о перечислении денежных средств на расчетные счета организаций – кредиторов, с указанием их реквизитов и сумм платежей, сокрыв тем самым денежные средства организации от контролирующих государственных органов на общую сумму <данные изъяты> руб.

Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «<данные изъяты> имелась просроченная задолженность по налогам и сборам на общую сумму <данные изъяты> руб., которая к ДД.ММ.ГГГГ увеличилась до <данные изъяты> руб.

МРИ ФНС России № по РБ, расположенной по адресу: <адрес>, в адрес ООО «<данные изъяты> с целью взыскания задолженности по налогам и сборам, направлялись требования:

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате единого социального налога в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате единого социального налога в сумме <данные изъяты> руб., налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб., налога на добычу полезных ископаемых в сумме <данные изъяты>. и транспортного налога в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате единого социального налога в сумме <данные изъяты> руб., земельного налога в сумме <данные изъяты> руб. и транспортного налога в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добычу полезных ископаемых в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ руб.;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб., водного налога в сумме <данные изъяты> руб. и единого социального налога в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добычу полезных ископаемых в сумме <данные изъяты> руб., транспортного налога в сумме <данные изъяты> руб. и земельного налога в сумме 31 руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на имущество организации в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добычу полезных ископаемых в сумме <данные изъяты> руб. со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате единого социального налога в сумме <данные изъяты> руб. со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб. и водного налога в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате транспортного налога в сумме <данные изъяты> руб., со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ;

- № по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость в сумме <данные изъяты> руб. со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ,

всего требований об уплате налогов на общую сумму <данные изъяты> руб., из них не исполнены требования на общую сумму <данные изъяты> руб., по которым сроки уплаты налогов истекли.

Также, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с целью взыскания задолженности по налогам и сборам, МРИ ФНС России № по РБ по выставленным, но не исполненным в установленные сроки требованиям об уплате налогов, в соответствии со ст. 46 НК РФ, регламентирующей порядок взыскания налога, сбора за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика-организации в банках, предусматривающей в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок принудительное обращение взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках, приняты решения о взыскании налогов и сборов за счет денежных средств организации, находящихся на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. за неисполненное требование № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. за неисполненное требование № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. за неисполненное требование № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. за неисполненное требование № от ДД.ММ.ГГГГ,

с направлением на расчетные счета ООО «<данные изъяты>» инкассовых поручений:

- на № в Уфимском филиале ОАО «ВТБ» - инкассовые поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, №, №, №, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № в Уфимском филиале ОАО «ВТБ» - №, №, №, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № в ООО «ПромтрансБанк» - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, №, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ общую на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, №, №, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № в ООО «ТрансКредитБанк» - № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № в Уфимском филиале ОАО «Русь-Банк» - № и № от ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму <данные изъяты> руб. по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ.

Кроме того, МРИ ФНС России № по РБ, в соответствии со ст.31 НК РФ, согласно которой налоговые органы вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщиков в банках, п.2 ст.76 НК РФ, регламентирующей порядок приостановления операций по счетам налогоплательщика-организации, за неисполнение ООО «Ландшафт» в установленные сроки обязанности по уплате налогов, все расходные операции, кроме платежей в бюджет, приостановлены по следующим расчетным счетам:

- № и № в Уфимском филиале ОАО Банк ВТБ решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решениями № и № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

- № в ООО «ПромтрансБанк» решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решениями № и № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решениями № и № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненным требованиям об уплате налогов № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № ДД.ММ.ГГГГ;

- № в ООО «ТрансКредитБанк» решениями № и № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненным требованиям об уплате налогов № и № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ, решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ;

- № в Уфимском филиале ОАО «Русь-Банк» решением № от ДД.ММ.ГГГГ по неисполненному требованию об уплате налога № от ДД.ММ.ГГГГ,

о чем Спирин Е.Г., как руководитель организации, был осведомлен.

В то же время, в связи с недостаточностью денежных средств на расчетных счетах ООО «<данные изъяты>», МРИ ФНС России № по РБ, в соответствии с п.7 ст.46 и ст.47 НК РФ, вынесены следующие решения и постановления о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации:

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога (сбора) по неисполненному требованию № от ДД.ММ.ГГГГ за счет имущества налогоплательщика-организации на сумму задолженности по налогам <данные изъяты> руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика;

- решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога (сбора) по неисполненным требованиям № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ за счет имущества налогоплательщика-организации на сумму задолженности по налогам <данные изъяты> руб., на основании которого вынесено постановление № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налога за счет имущества налогоплательщика;

Решения и постановления МРИ ФНС России № 30 по РБ о взыскании налога (сбора), а также пени за счет имущества налогоплательщика-организации, были направлены в Кармаскалинский РО Управления федеральной службы судебных приставов России по Республике Башкортостан (далее Кармаскалинский РО УФССП по РБ).

На основании вышеуказанных постановлений Кармаскалинским РО УФССП по РБ было возбуждено сводное исполнительное производство №-СД от ДД.ММ.ГГГГ на сумму <данные изъяты> (в том числе налоги, сборы, штрафы и пени),

ДД.ММ.ГГГГ Спирин Е.Г. был информирован путем личного ознакомления с постановлениями о возбуждении исполнительного производства под роспись.

Будучи осведомленным о результатах мероприятий, проведенных МРИ ФНС России № 30 по РБ, направленных на взыскание налогов с организации, Спирин Е.Г. осознавал, что денежные средства, поступающие на вышеуказанные расчетные счета ООО «<данные изъяты> будут перечислены банком по инкассовым поручениям налогового органа в счет погашения существующей задолженности предприятия по налогам и сборам в порядке статьи 855 Гражданского Кодекса РФ, в соответствии с которой, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: … в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

Так, Спирин Е.Г., находясь в г. Уфа РБ, преследуя единую преступную цель, направленную на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, зная об имеющейся задолженности ООО «<данные изъяты>» по налогам и сборам и принятых налоговым органом и судебными приставами – исполнителями мерах по принудительному взысканию, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, после приостановления операций по расчетным счетам, направил в ЖНК «Центр Бартерной недвижимости», ООО «Громада», ООО «Башкирпичстрой», ООО «Жилпромстрой», ООО «Башстройснаб», ООО «Башкирский пенопласт», ООО «Фирма СУ-10», ИП Логиновой Н.Г. и ИП Мамаенко Е.Г. распорядительные письма с просьбой о перечислении денежных средств в счет погашения долга перед ООО «<данные изъяты>», минуя расчетные счета организации, путем перечисления денежных средств на расчетные счета третьих лиц.

Так, Спирин Е.Г., находясь в г. Уфа, преследуя цель сокрыть от принудительного взыскания денежные средства возглавляемой им организации, направил в адрес ООО «Башкирпичстрой» следующие распорядительные письма:

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Раффайзен-Лизинг» с основанием платежа - «за автобус за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ИП Жигалина С.Н. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Лизинговая компания Уралсиб» с основанием платежа - «за погрузчик за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «Европлан» с основанием платежа - «за а/м КРАЗ за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «Европлан» с основанием платежа - «за КРАЗ за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «Европлан» с основанием платежа - «за КРАЗ за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Раффайзен-Лизинг» с основанием платежа - «за гусеничный экскаватор за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Практика ЛК» с основанием платежа - «за а/м КамАЗ за ООО «Башкирский кирпич»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Уфанефтепродукт» с основанием платежа - «за дизтопливо за ООО «Башкирский кирпич»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес АНО Учебный центр «БЭТК» с основанием платежа - «за обучение за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод» и в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «ВИЗО» с основанием платежа - «за пластины за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башэлектромонтаж» с основанием платежа - «за трубу за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»; в сумме <данные изъяты>. в адрес ФГУ ЦСМ РБ с основанием платежа - «за метрологию за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО ПКФ «Коллаж» с основанием платежа - «за рубероид за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Трактресурс-Уфа» с основанием платежа - «за техобслуживание погрузчика за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Дорстройсервис-Уфа» с основанием платежа - «за мыло, рукавицы за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Кислород» с основанием платежа - «за пропан, кислород за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»; в сумме <данные изъяты>. в адрес ООО «Ареал-Трейд» с основанием платежа - «за электроды за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод» и в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Нефтехимическая компания Сплав» с основанием платежа - «за масла за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Престиж-интернет», с основанием платежа - «за услуги Интернета за ООО «<данные изъяты>» и в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «ЛОТ-плюс», с основанием платежа - «за поддоны за ООО «<данные изъяты>»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. адрес ОАО «Газ-Сервис» с основанием платежа - «за тех. обслуживание газ. оборудования за ООО «<данные изъяты>».

Руководство ООО «Башкирпичстрой», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО «Раффайзен-Лизинг» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Жигалина С.Н. в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Лизинговая компания «УралСиб» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ЗАО «Европлан» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Раффайзен-Лизинг» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Практика ЛК» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Уфанефтепродукт» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Газ-Сервис» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Престиж-интернет» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «ЛОТ-плюс» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Банк ВТБ» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башэлектромонтаж» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ФГУ ЦСМ РБ в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО ПКФ «Коллаж» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Трактресурс-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Дорстройсервис-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Кислород» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Ареал-Трейд» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Нефтехимическая компания Сплав» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- АНО Учебный центр «БЭТК» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «ВИЗО» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ЖНК «Центр Бартерной недвижимости» распорядительные письма:

- № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в ООО «Комбинат строительных материалов» с основанием платежа - «согласно договора аренды за ООО «<данные изъяты>»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе с основанием платежа по кредитному соглашению, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе и в сумме <данные изъяты> руб. в ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе с основанием платежа по кредитному соглашению, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и Филиалом ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе;

- № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в ООО «УфаСтройКерамика» в основании платежа - «согласно договора поставки за ООО «<данные изъяты>».

Руководство ЖНК «Центр Бартерной недвижимости», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «Ландшафт», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО «Комбинат строительных материалов» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «УфаСтройКерамика» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ИП Мамаенко Е.Г. распорядительное письмо № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе с основанием платежа по кредитному соглашению, заключенного между ООО «<данные изъяты>» и филиалом ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе с основании платежа - «в счет погашения задолженности по кредитному договору за ООО «<данные изъяты>».

ИП Мамаенко Е.Г., не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ОАО «Банк ВТБ» в г. Уфе в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ООО «Громада» распорядительные письма:

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Лизинговая компания УралСиб» с основанием платежа «текущий платеж за ООО «Башкирский кирпич»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО «РЖД» с основанием платежа - «за ж/д услуги за ООО «Башкирский кирпич»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ в счет дальнейших взаимозачетов, произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО Лизинговая компания «УралСиб», с основанием платежа: «Текущий платеж по договору с ООО «Башкирский кирпич» за погрузчик» и в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО «РЖД» с основанием платежа: «за ж/д услуги за ООО «Башкирский кирпич»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Лизинговая компания УралСиб» с основанием платежа «текущий платеж по договору с ООО «Башкирский кирпич» за погрузчик» и в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО «РЖД» с основанием платежа «за ж/д услуги за ООО «Башкирский кирпич»;

- № от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Лизинговая компания УралСиб» в основании платежа указать «текущий платеж ООО «Башкирский кирпич» и в сумме <данные изъяты> <данные изъяты> руб. в адрес ОАО «РЖД» в основании платежа указать «за ж/д услуги за ООО «Башкирский кирпич».

Руководство ООО «Громада», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО «Лизинговая компания УралСиб» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «РЖД» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Лизинговая компания УралСиб» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «РЖД» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Лизинговая компания УралСиб» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ООО «Жилпромстрой» распорядительное письмо №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО ПК «Синтезхим» с основанием платежа «за известь за ООО «<данные изъяты>»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «УфаСтройКерамика» с основанием платежа «согласно договора поставки за ООО «<данные изъяты>»; в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Энергия-Безопасность» с основанием платежа «за охрану за ООО «<данные изъяты>».

Руководство ООО «Жилпромстрой», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты> а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО ПК «Синтезхим» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «УфаСтройКерамика» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Энергия-Безопасность» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ООО «Фирма СУ-10» распорядительное письмо №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату за кирпич в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «НПФ Технохим» с основанием платежа «согласно счета за пигмент за ООО «<данные изъяты>».

Руководство ООО «Фирма СУ-10», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО ЗАО «НПФ Технохим» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ООО «Башстройснаб» распорядительные письма:

- без номера и даты с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты>. в адрес ООО «Оптан-Уфа», в основании платежа указать «за дизельное топливо за ООО «<данные изъяты>»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Дорстройсервис» в основании платежа указать «за соду, кисть за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Регионспецтехника» в основании платежа указать «за ремкомплект за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Химтрейд» в основании платежа указать «за жидкое стекло за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башкомплектснаб» в основании платежа указать «за редуктора за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Фирма ТРИО-Экспресс» в основании платежа указать «за манжеты за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «РСТ» в основании платежа указать «за насосы за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «Метроммаг» в основании платежа указать «за канат за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО ТД «Башбумснаб» в основании платежа указать «за ветошь за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башсталь» в основании платежа указать «за болты за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «ТД ММК-Урал» в основании платежа указать «за кабель за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Уфатех» в основании платежа указать «за автозапчасти за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Комплект» в основании платежа указать «за провода за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «МНКП Защита труда» в основании платежа указать «за респираторы за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Центр полимеров-Урал» в основании платежа указать «за оргстекло за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башогнеупор» в основании платежа указать «за порошок шамотный за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Автотрейдинг» в основании платежа указать «за услуги транспортной экспедиции за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Офис Сервис» в основании платежа указать «за канцтовары за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башпромкомплект» в основании платежа указать «за ремни за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Зилим» в основании платежа указать «за фильтр за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Геосервис» в основании платежа указать «за промывку скважины за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Кама-Уфа» в основании платежа указать «за автошины за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Авангард» в основании платежа указать «за клапан за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Диагностика» в основании платежа указать «за обследование крановых путей за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО «Газ-Сервис» в основании платежа указать «за хим. анализ воды за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Вектор» в основании платежа указать «за эл./товар за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ФГУП «УС-30» в основании платежа указать «за экспертизу за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «Трансподшипник» в основании платежа указать «за подшипники за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Олимп» в основании платежа указать «за баббит за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башпромкомплект» в основании платежа указать «за цилиндры, шары за ООО «<данные изъяты>»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО Банк ВТБ с основанием платежа «уплата процентов за август 2009 г. по кредитному договору за ООО «Башкирский кирпич» и в сумме <данные изъяты> руб. адрес ОАО «Известковый завод» с основанием платежа «за известь за ООО «<данные изъяты>»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «ТИК «ШАНС», в основании платежа указать «за дрель за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Уфатех», в основании платежа указать «за автозапчасти за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Даринг», в основании платежа указать «за автозапчасти за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО ПКФ «Дельта», в основании платежа указать «за автозапчасти за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Дорстройсервис-Уфа», в основании платежа указать «за бачок, кран за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «ИнтегрТраст», в основании платежа указать «за услуги буровой установки за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «АРВ», в основании платежа указать «за насос за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО ТД «Нефтегазтехобслуживание», в основании платежа указать «за шестерню, венец, планку за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Элемер-Уфа», в основании платежа указать «за измеритель-регулятор за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Башстройснаб» с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Ратисс-Уфа», в основании платежа указать «за рекламные услуги за ООО «Ландшафт», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Оргмастер», в основании платежа указать «за тонер за ООО «<данные изъяты>», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО Гулюмов и партнеры «Симский лесокомбинат», в основании платежа указать «за поддоны за ООО «<данные изъяты> в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ФБУ «Исправительная колония 13», в основании платежа указать «за услуги за ООО «<данные изъяты>»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО «Известковый завод», в основании платежа указать «за известь за ООО «<данные изъяты>»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО «Башстройснаб» с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес Товарищества собственников жилья «Уют», в основании платежа указать «за охрану за ООО «Башкирский кирпич»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ОАО Банк ВТБ, в основании платежа указать «уплата процентов за сентябрь за ООО «Ландшафт», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «ИТЦ Информационно-измерительная техника», в основании платежа указать «за ремонт и госповерку манометров за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Комплект», в основании платежа указать «за лампы за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО ТД «СК-Урал», в основании платежа указать «за кабель за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод», в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ЗАО «Промсантехмонтаж», в основании платежа указать «за промывку канализационных сетей за филиал ООО «Башкирский кирпич» «Кабаковский кирпичный завод»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Специализированное управление-4», в основании платежа указать «возврат кредиторской задолженности согласно акта сверки за ООО «<данные изъяты>».

Руководство ООО «Башстройснаб», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО «Специализированное управление-4» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «ИТЦ Информационно-измерительная техника» в размере <данные изъяты>. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Комплект» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО ТД «СК-Урал» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ЗАО «Промсантехмонтаж» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Известковый завод» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Ратисс-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Оргмастер» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Гулюмов и партнеры «Симский лесокомбинат» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ФБУ «Исправительная колония №» в размере <данные изъяты>. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- Товарищество собственников жилья «Уют» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО ТИК «ШАНС» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Уфатех» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Даринг» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО ПКФ «Дельта» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Дорстройсервис-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «ИнтегрТраст» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «АРВ» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО ТД «Нефтегазтехобслуживание» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Элемер-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Оптан-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Дорстройсервис» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Регионспецтехника» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Химтрейд» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башкомплектснаб» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Фирма ТРИО-Экспресс» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «РСТ» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ЗАО «Метроммаг» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО ТД «Башбумснаб» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башсталь» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «ТД ММК-Урал» в размере <данные изъяты>. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Уфатех» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Комплект» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «МНКП Защита труда» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Центр полимеров-Урал» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башогнеупор» в размере <данные изъяты>. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Автотрейдинг» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Офис Сервис» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башпромкомплект» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Зилим» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Геосервис» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Кама-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Авангард» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Диагностика» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Газ-Сервис» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Вектор» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ФГУП «УС-30» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ЗАО «Трансподшипник» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Олимп» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башпромкомплект» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Банк ВТБ» в <адрес> в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ОАО «Известковый завод» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ООО «Башкирский пенопласт» распорядительные письма:

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «СЦС Совинтел» с основанием платежа «за услуги связи за ООО «<данные изъяты>»;

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. в адрес ООО «Башпромкомплект» с основанием платежа «за цилиндры за ООО «<данные изъяты>».

Руководство ООО «Башкирский пенопласт», не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты> за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислило денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО «Башпромкомплект» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «СЦС Совинтел» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Далее Спирин Е.Г., направил в адрес ИП Логиновой Н.Г. распорядительные письма:

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Стройдеталь+» в основании платежа указать «за поддоны за ООО «<данные изъяты>

- №/ФЭО от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой в счет дальнейших взаимозачетов произвести оплату в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Трактресурс-Уфа» в основании платежа указать «за трубку за ООО «<данные изъяты>», в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Стройдеталь+» в основании платежа указать «за поддоны за ООО «<данные изъяты>», в сумме <данные изъяты> руб. адрес ИП Шайхлисламова Л.У. в основании платежа указать «за автоуслуги за ООО «<данные изъяты>», в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Нефтехимическая компания Сплав» в основании платежа указать «за ГСМ за ООО «<данные изъяты> в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Практика ЛГ» в основании платежа указать «за а/м КамАЗ за ООО «<данные изъяты>», в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Практика ЛГ» в основании платежа указать «за а/м КамАЗ за ООО «<данные изъяты>», в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Авалон-С» в основании платежа указать «за ленту за ООО «Ландшафт», в сумме <данные изъяты> руб. адрес ООО «Башпромкомплект» в основании платежа указать «за цилиндры за ООО «<данные изъяты>».

ИП Логинова Н.Г., не зная о преступных намерениях Спирина Е.Г., направленных на сокрытие денежных средств ООО «<данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, в соответствии с его распорядительными письмами перечислила денежные средства контрагентам ООО «<данные изъяты>», а именно на расчетные счета следующих предприятий:

- ООО «Стройдеталь+» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Стройдеталь+» в размере <данные изъяты>,<данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Трактресурс-Уфа» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ИП Шайхлисламовой Л.У. в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Нефтехимическая компания Сплав» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Практика ЛГ» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Авалон-С» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- ООО «Башпромкомплект» в размере <данные изъяты> руб. платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ.

Будучи осведомленным о результатах мероприятий, проведенных МРИ ФНС России № 30 по РБ, направленных на взыскание налогов с организации, Спирин Е.Г. осознавал, что денежные средства, поступающие на вышеуказанные расчетные счета ООО «<данные изъяты>», будут перечислены банком по инкассовым поручениям налогового органа в счет погашения существующей задолженности предприятия по налогам и сборам в порядке статьи 855 Гражданского Кодекса РФ, в соответствии с которой, при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований, списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: … в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности.

В связи с чем, Спирин Е.Г., после направления МРИ ФНС РФ № по РБ инкассовых поручений об уплате налогов на расчетный счет ООО «<данные изъяты> после вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам № и № в ОАО «Банк ВТБ», по указанию Спирина Е.Г. ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ПРОМТРАНСБАНК» открыт новый расчетный счет №. После направления МРИ ФНС РФ № по РБ инкассовых поручений об уплате налогов на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», после вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам № и № в ОАО Банк ВТБ, а также № в ООО «ПРОМТРАНСБАНК», по указанию Спирина Е.Г. ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «ТрансКредитБанк» открыт новый расчетный счет №. После направления МРИ ФНС РФ № по РБ инкассовых поручений об уплате налогов на расчетный счет ООО «<данные изъяты>», после вынесения решений о приостановлении операций по расчетным счетам № и № в ОАО «Банк ВТБ», а также № в ООО «ПРОМТРАНСБАНК», № в ОАО «ТрансКредитБанк», по указанию Спирина Е.Г. ДД.ММ.ГГГГ в ОАО «Русь-Банк» открыт новый расчетный счет №.

Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «<данные изъяты> с вновь открытых расчетных счетов перечислило денежные средства в адрес поставщиков на общую сумму <данные изъяты> <данные изъяты> руб., а именно:

- с расчетного счета № в ООО «ПРОМТРАНСБАНК» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб., в том числе: в адрес ОАО «Эколайн» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «погашение задолженности по договору займа»; в адрес ОАО Банк ВТБ в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «погашение задолженности по договору займа» и «уплата процентов и комиссии»; в адрес ООО «Центр бартерной недвижимости» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за услуги управления»; в адрес ООО «Башкиргаз» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «по договору поставки газа»; в адрес ОАО «Газ-Сервис» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за транспортировку газа»;

- с расчетного счета № в ОАО «ТрансКредитБанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб., в том числе: в адрес ОАО «Банк ВТБ» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «погашение задолженности по договору займа» и «уплата комиссии»; в адрес ООО «Центр бартерной недвижимости» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за услуги управления»; в адрес ООО СЦС «Совинтел» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за услуги телефонной связи»;

- с расчетного счета № в ООО ОАО «Русь-Банк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в сумме <данные изъяты> руб., в том числе: в адрес ООО СЦС «Совинтел» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за услуги телефонной связи»; в адрес ООО ПК «Синтезхим» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за известь»; в адрес ООО «Промтехснаб» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги»; в адрес ООО «Энерготехснаб» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги»; в адрес ИП Ахметдинова И.В. в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги»; в адрес ИП Жигалин С.Н. в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги»; в адрес ИП Шайхлисламов Л.У. в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги»; в адрес ООО «Оргмастер» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за заправку картриджа»; в адрес ООО «Стеклотрейд плюс» в сумме <данные изъяты>. с основанием платежа - «за автотранспортные услуги»; в адрес ГУП «Фонд жилищного строительства РБ» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа «по договору инвестирования»; в адрес ООО «Уралрегионстрой» в сумме <данные изъяты> руб. с основанием платежа - «за поддоны» и в адрес ОАО УМПО в сумме <данные изъяты>. с основанием платежа - «за услуги хранения».

Всего, в период со ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководитель ООО <данные изъяты>» Спирин Е.Г. в г. Уфе РБ, являясь ответственным за финансово-хозяйственную деятельность ООО «<данные изъяты>», соблюдение налогового законодательства, правильность исчисления, полноту и своевременность внесения в бюджет налогов и сборов, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 3, 23, 44, 45 Налогового Кодекса РФ, зная об имеющейся задолженности по налогам и сборам руководимого им предприятия, о наличии выставленных Межрайонной ИФНС России № 30 по РБ, расположенной по адресу: г. Уфа, ул. Левитана, д. 14, требований об уплате налогов на сумму <данные изъяты> руб., решений налогового органа о взыскании налогов за счет денежных средств и о приостановлении операций по расчетным счетам организации в банке, а также о том, что Кармаскалинским РО Федеральной службы судебных приставов по Республике Башкортостан возбуждено исполнительное производство по принудительному взысканию задолженности по налогам и сборам, с целью сокрытия денежных средств и имущества ООО «<данные изъяты>» от взыскания недоимки по налогам и сборам, осуществлял финансово-хозяйственные операции руководимого им предприятия по открытию новых расчетных счетов, с последующим перечислением поступивших на них денежных средств в адрес контрагентов и путем направления распорядительных писем контрагентам с просьбой о перечислении ими денежных средств кредиторам ООО «<данные изъяты> В результате, из-под действия механизма принудительного взыскания были выведены средства ООО «<данные изъяты>» на общую сумму <данные изъяты> руб., которыми предприятие могло в полном объеме погасить недоимку по налогам и сборам, сроки уплаты по которым, истекли, на сумму <данные изъяты> руб.

Таким образом, Спирин Е.Г., своими умышленными действиями совершил преступление, предусмотренное статьей 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, совершенное руководителем организации, в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Спирин Е.Г. виновным себя признал полностью, пояснив, что все деньги уходили на погашение кредита, и заявил ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке.

Судом установлено, что подсудимый Спирин Е.Г. осознает характер и последствия заявленного им ходатайства и что это ходатайство заявлено добровольно после консультации с защитником.

Суд, выслушав подсудимого Спирина Е.Г. и его защитника Мардамшина Р.Р., а также государственного обвинителя Еркеева Р.Р., согласного рассмотреть дело в особом порядке, считает, что его ходатайство подлежит удовлетворению, поскольку обвинение, с которым согласился подсудимый Спирин Е.Г., обоснованно, подтверждается собранными по делу доказательствами.

При определении вида и размера наказания суд как смягчающие обстоятельства принял во внимание, что Спирин Е.Г. ранее не судим, впервые совершил преступление средней тяжести, вину признал полностью, в совершенном раскаивается, положительно характеризуется, на иждивении имеет несовершеннолетнего ребенка и двух совершеннолетних детей, обучающихся на дневном отделении высшего учебного заведения, а также не работающую жену.

Учитывая вышеуказанные смягчающие обстоятельства, а также то, что Спирин Е.Г. в своей семье в настоящее время работает один, суд считает возможным назначить Спирину Е.Г. наказание в виде штрафа в минимальном размере.

Руководствуясь ст.ст. 314-317 УПК РФ, суд

Приговорил:

Спирина Е.Г. признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ и назначить ему наказание – штраф в размере <данные изъяты> (<данные изъяты> рублей.

Меру пресечения Спирину Е.Г. до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Вещественные доказательства – документы, изъятые в ЖНК «Жилищное строительство», ООО «Жилпромстрой», ИП Логиновой Н.Г., ООО «БашКирпичСтрой», ООО «Громада», ЖНК «Центр Бартерной Недвижимости», ООО «БашЖилСтрой», ИП Мамаенко Е.Г, ООО «Башстройснаб», ОАО СК «Трест № 21», ООО «Мелеузовский кирпичный завод», ООО «Фирма «СУ-10», ООО «<данные изъяты>» хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в Верховный суд РБ в течение 10 суток со дня его провозглашения, за исключением оснований, предусмотренных ст. 379 п. 1 УПК РФ (несоответствие выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела).

В случае подачи кассационной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении дела судом кассационной инстанции.

Судья: Хасанов Р.У.