Дело № 1–1480–10
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
о прекращении уголовного дела в связи с деятельным раскаянием
г. Якутск 14 сентября 2010 года
Якутский городской суд Республики Саха (Якутия) в составе председательствующего судьи Оконешникова П.С., с участием прокурора - помощника прокурора г. Якутска Рабжировой А.М., защитника - адвоката Кондакова С.В., представившего удостоверение № 521 и ордер № 297, подсудимого Худоярова А.В., при секретаре Чемезовой Т.И. рассмотрел в предварительном слушании уголовное дело по обвинению Худоярова Андрея Вадимовича в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ.
Выслушав ходатайство адвоката Кондакова С.В. о прекращении уголовного дела в отношении Худоярова А.В. в соответствии со ст.28 УПК РФ, мнения подсудимого Худоярова А.В. поддержавшего ходатайство адвоката, прокурора Рабжировой А.М., полагавшей отказать в ходатайстве адвоката Кондакова С.В.
суд
у с т а н о в и л :
Органами предварительного следствия Худояров А.В. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ.
Органами предварительного следствия Худояров А.В. обвиняется в том, что находясь в офисном помещении общества с ограниченной ответственностью «____» (далее ООО «____»), зарегистрированного Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № по РС (Я) (далее МРИ ФНС № по РС (Я) за основным государственным номером ____ от ____.2006 г., ИНН ____, расположенного по юридическому адресу: ____, являясь директором общества и обязанный, согласно ст.6 Федерального Закона РФ «О бухгалтерском учете» № 129-ФЗ от 21.11.1996 года (с изменениями и дополнениями) организовывать и контролировать бухгалтерский учет на своем предприятии, имея единоличное право первой подписи на финансово-хозяйственных и банковских документах организации в период с ____.2009 года по ____.2009 года, в нарушение действующего на территории Российской Федерации законодательства, а именно: ст.57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы; ст.19 Налогового кодекса РФ, согласно которой ООО «____» является налогоплательщиком и плательщиком сборов; ч.1 ст.3 Налогового кодекса РФ, согласно которой каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы; ст.8 Налогового кодекса РФ, согласно которой под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организации и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований; п.1 ч.1 ст.23 Налогового кодекса РФ, согласного которой налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы, а также нести иные обязанности, установленные законодательством о налогах и сборах; ч.1 ст.45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законом о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; ст.46 Налогового кодекса РФ, в соответствии, в которой в случае неуплаты или неполной уплаты налогов и сборов в установленный срок обязанность по их уплате исполняется налоговым органом принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банке; ст.855 Гражданского Кодекса РФ (далее ГК РФ), которая предусматривает очередность списания денежных средств со счета, совершил умышленное преступление – сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, при следующих обстоятельствах.
В период с ____.2009г. по ____.2009г. Худояров А.В., являясь директором ООО «____», умышленно, путем бездействия, не исполнил обязанность по уплате налогов и сборов с организации в установленный законодательством срок, в связи с чем, у ООО «____» возникла задолженность по налогам и сборам на: ____.2009г. на сумму ____ рублей, и на ____.2009 г. на сумму ____ рублей;
Худояров А.В., заведомо знал о том, что у ООО «____» имеется недоимка по налогам и сборам, т.к. МРИ ФНС № по РС (Я) в адрес ООО «____», в порядке ст.ст.45, 69 Налогового кодекса РФ в период с ____2009 года по ____.2009 года было направлено 23 требования об уплате налогов и сборов, с указанием вида, суммы налогов и сборов, суммы пеней и штрафов, подлежащих уплате в бюджет, а также сроки уплаты налога и сбора, предупреждения об обеспечительных мерах и мерах принудительного взыскания, которые ООО «____» в установленные законом сроки исполнены не были.
В связи с этим, налоговым органом, в соответствии со ст.ст.31, 46, 76 Налогового кодекса РФ, в период с ____.2009г. по ____.2009г. было направлено 12 инкассовых поручений на расчетный счет ООО «____» № открытый в Якутском отделении № ____. Также, было вынесено 35 решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, а именно по всем банковским счетам ООО «____» открытых в АКБ «____» ОАО № в Якутском филиале ОАО «____» №.
Худояров А.В. отдавая себе отчет в том, что при наличии инкассовых поручений и решений о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «____», поступающие на указанные расчетные счета денежные средства в бесспорном порядке подлежат списанию банком в счет погашения задолженности по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами, в период времени с ____.2009г. по ____.2009г., распоряжаясь финансами руководимого им предприятия, преследуя прямой умысел, направленный на уклонение от исполнения возложенных на ООО «____» обязательств, т.е. осознавая общественно опасный характер совершаемого им деяния, выражающегося в нанесении экономического ущерба государству и невыполнении конституционной публично-правовой обязанности по уплате налогов, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления налогов и сборов в бюджет государства и желая их наступления, в обход мероприятий, принятых налоговым органом и направленных на погашение задолженности ООО «____» перед бюджетом и внебюджетными фондами, посредством принудительного взыскания денежных средств с расчетного счета организации, в нарушение выше перечисленных нормативно-правовых актов принял решение открыть новые расчетные счета ООО «____» и осуществлять финансово-хозяйственную деятельность через вновь открытые расчетные счета.
Так, на ____.2009г. задолженность ООО «____» по налогам и сборам составляла ____ рублей, в связи с чем, налоговым органом были приняты решения о приостановлении операций по всем расчетным счетам ООО «____». Тогда, Худояров А.В. ____.2009г. принял решение открыть новый расчетный счет ООО «____» в АБ «____» ЗАО №, где у него было право первой подписи на банковских документах. В соответствии с установленными правилами, банк направил уведомление об открытии счета в АБ «____» ЗАО в МРИ ФНС № по РС (Я) в течении 5 рабочих дней. Худояров А.В. пользуясь временем пока движение денежных средств по расчетному счету ООО «____» не было приостановлено налоговым органом, использовал денежные средства поступившие на новый расчетный счет организации на различные хозяйственные нужды. Так, с момента открытия расчетного счета до приостановления операций по расчетному счету, т.е. с ____.2009г. по ____.2009г. с расчетного счета ООО «____» было списано денежных средств на сумму ____ рублей, в т.ч. на следующие основные цели: обеспечение заявки на участие в аукционе по объекту «____ «____» и тепловые сети «____» в п. ____» - ____ рублей; снято наличными ____ рублей на зарплату за ____ 2009г.; за металл – ____ рублей; перечисляется в счет погашения кредита Ш. – ____ рублей; снято наличными на хозрасходы ____ рублей; за стройматериалы ____ рублей; за электротовары ____ рубля. Остальная сумма была израсходована на различные хозяйственные нужды, однако задолженность по налогам и сборам в период с ____.2009г. по ____.2009г. ООО «____ с расчетного счета открытого в АБ «____» ЗАО не погашалась. Тем самым задолженность по налогам и сборам ООО «____» на ____.2009г. составила ____ рублей.
Проведенной судебной экспертизой было установлено, что в период с ____2009г. по ____.2009г. задолженность по налогам и сборам ООО «____» была погашена на сумму ____ рублей, из них ____ рублей было списано согласно выставленных инкассовых поручений на расчетный счет открытый в Якутском отделении № ____ №, оставшаяся сумма в размере ____ рублей была перечислена с расчетного счета № открытого в АБ «____» ЗАО в период с ____.2009г. по ____.2009г.
Тем не менее, согласно сведениям МРИ ФНС № по РС (Я) на ____.2009г. задолженность ООО «____» по налогам и сборам составляла ____ рублей, в связи с чем, налоговым органом были приняты решения о приостановлении операций по всем расчетным счетам ООО «____». Худояров А.В. ____.2009г. снова принял решение открыть новый расчетный счет ООО «____» в Якутском филиале ОАО «____» №, где у него было право первой подписи на банковских документах. В соответствии с установленными правилами, уведомление об открытии счета в Якутском филиале ОАО «____» было направлено в МРИ ФНС № по РС (Я) в течение 5 рабочих дней. Худояров А.В. пользуясь временем пока движение денежных средств по расчетному счету ООО «____» не было приостановлено налоговым органом, использовал денежные средства, поступившие на новый расчетный счет организации на различные хозяйственные нужды. Так, с момента открытия расчетного счета, т.е. с ____.2009г. и до ____.2009г. с расчетного счета ООО «____» было списано денежных средств всего на сумму ____ рублей, в т.ч. на следующие основные цели: обеспечение заявки на участие в аукционе лот № по объекту «____» в ____ ____ рублей; комиссия за открытие счета ____ рублей; комиссия за оформление карточек с образцами подписей и оттиска печати ____ рублей; налог на добавленную стоимость, полученный за оформление карточек с образцами подписей ООО «____» ____ рублей. Задолженность по налогам и сборам ООО «____» с расчетного счета открытого в Якутском филиале ОАО «____» в период с ____.2009г. по ____.2009г. не погашалась. Так по состоянию на ____.2009г. задолженность ООО «____» по налогам и сборам перед бюджетом и внебюджетными фондами составила ____ рублей.
Таким образом, в результате вышеуказанных преступных действий Худоярова А.В. из вновь открытых расчетных счетов организации в период с ____2009г. по ____2009г. было списано денежных средств на общую сумму ____ рублей. Следовательно, у ____ ООО «____» Худоярова А.В. была реальная возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам и сборам в сумме ____ рублей. Однако в результате преступных действий Худоярова А.В. задолженность ООО «____» по налогам и сборам перед бюджетом государства не только не была погашена, но и увеличилась.
Сумма неуплаченных налогов и сборов в общей сумме составляет ____ рублей, т.е. Худояров А.В., являясь руководителем ООО «____», умышленно сокрыл денежные средства, за счет которых должно производиться взыскание налогов и сборов. Данный размер неуплаченных налогов и сборов с организации превышает ____ рублей и в соответствии с примечанием к ст.169 УК РФ является крупным размером (в редакции Федерального закона РФ от 07.04.2010 г. № 60-ФЗ).
В предварительном слушании адвокат Кондаков С.В. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Худоярова А.В. в связи с деятельным раскаянием в соответствии со ст.28 УПК РФ.
Подсудимый Худояров А.В. ходатайство адвоката поддержал, просит удовлетворить и прекратить уголовное дело.
Прокурор Рабжирова А.М. просит отказать в удовлетворении ходатайства адвоката Кондакова С.В. о прекращении уголовного дела.
Выслушав мнения участников судебного разбирательства, суд пришёл к выводу об удовлетворении ходатайства адвоката Кондакова С.В. о прекращении уголовного дела в отношении Худоярова А.В. по следующим основаниям.
В соответствии со ст.28 УПК РФ суд вправе прекратить уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, в случаях, предусмотренных ст.75 УК РФ.
Согласно ст.75 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, возместило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.
При решении данного ходатайства, суд также учитывает то обстоятельство, что прекращение уголовного дела по основаниям предусмотренным ст.75 УК РФ и ст.28 УПК РФ, освобождение лица от уголовной ответственности и прекращение в отношении него уголовного дела возможно при установлении, как всей совокупности предусмотренных обстоятельств, так и какого-либо одного из этих обстоятельств при условии, что оно свидетельствует о действительном деятельном раскаянии виновного.
Как установлено судом, Худояров А.В. обвиняется в совершении преступления средней тяжести, вину полностью осознал, в содеянном раскаялся, полностью возместил причиненный ущерб, что подтверждается представленными документами, вследствие деятельного раскаяния перестал быть общественно опасным. Худояров А.В. ранее к уголовной и административной ответственности не привлекался, по месту жительства характеризуется положительно.
Учитывая указанные обстоятельства, суд с учётом обстоятельств дела и данных о личности Худоярова А.В. полагает возможным удовлетворить ходатайство адвоката Кондакова С.В. и прекратить уголовное дело в отношении Худоярова А.В.
На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 254 ч.3, 256 ч.2 УПК РФ,
суд
п о с т а н о в и л :
ходатайство адвоката Кондакова С.В. о прекращении уголовного дела в отношении Худоярова Андрея Вадимовича в связи с деятельным раскаянием удовлетворить.
Уголовное дело по обвинению Худоярова Андрея Вадимовича в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ производством прекратить в соответствии со ст.28 УПК РФ и ст.75 УК РФ в связи с деятельным раскаянием.
Меру пресечения в отношении Худоярова А.В. оставить без изменения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления постановления суда в законную силу.
Вещественные доказательства: выписка из ЕГРЮЛ на ООО «____» на 4 листах; решение о государственной регистрации № от ____.2009 г. на 1 листе; решение единственного учредителя ООО «____» на 1 листе; заявление о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица на 5 листах; устав ООО «____» на 14 листах; сведения об открытых банковских счетах ООО «____» на 2 листах; выписка из ЕГРЮЛ на ООО «____» на 9 листах; выписка из ЕГРЮЛ на ООО «____» данные из ФСС, ПФ, ТФОМС на 3 листах; сведения об открытых банковских счетах ООО «____» на 2 листах; выписка из ЕГРЮЛ на ООО «____» на 5 листах; решение о государственной регистрации № от ____.2006 г.на 1 листе; устав ООО «____» на 10 листах; решение единственного участника ООО «____» от ____.2006 г. на 1 листе; заявление о государственной регистрации юридического лица при создании на 7 листах; подшивка требований об уплате налогов, сборов, пени, штрафа направленные в адрес ООО «____» на 72 листах; заверенная копия договора денежного займа от ____.2009 г. заключенного между СПоК «____» и ООО «____» на 2 листах; заверенная копия платежного поручения № от ____.2009 г. на сумму ____ рублей на 1 листе; заверенная копия платежного поручения № от ____.2009 г. на сумму ____ рублей на 1 листе; баланс расчетов ООО «____» на ____.2009 г. на 3 листах; баланс расчетов ООО «____» на ____2009 г. на 3 листах; баланс расчетов ООО «____» на ____.2009 г. на 3 листах; выписка по расчетному счету № ООО «____» открытого в АБ «____» на 30 листах; копия карточки с образцами подписей и оттиска печати ООО «____» по р/счету открытого в ЯФ ОАО «____» на 2 листах; выписка по расчетному счету № ООО «____» открытого в ЯФ ОАО «____» на 12 листах; подшивка решений о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (ООО «____») или налогового агента в банке на 182 листах; подшивка решений об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке на 94 листах; подшивка инкассовых поручений выставленных в адрес ООО «____» на 19 листах - хранить в уголовном деле по вступлению постановления суда в законную силу.
Постановление может быть обжаловано в течение десяти суток со дня провозглашения в Верховный Суд Республики Саха (Якутия).
В случае обжалования постановления суда Худоярову А.В. разъяснить право заявить ходатайство о своём участии при рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции, право поручать осуществление своей защиты избранному защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, право пригласить адвоката (защитника) по своему выбору, отказаться от защитника, ходатайствовать о назначении другого защитника (ст.16 ч 4 УПК РФ). Разъяснить, что в случае неявки приглашенного защитника в течение 5 суток суд вправе предложить пригласить другого защитника, а в случае отказа - принять меры по назначению защитника по своему усмотрению.
При получении копий кассационных жалоб или представления, затрагивающих интересы Худоярова А.В., последний в течение десяти суток вправе заявить ходатайство о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции.
Судья: п/п П.С. Оконешников
а