Дело 5-661/2010 ПОСТАНОВЛЕНИЕ п. Палатка 17 декабря 2010года. Магаданской области Судья Хасынского районного суда Магаданской области Головчанская Л.А., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ст. 19.7 КоАП РФ в отношении руководителя Общества с ограниченной ответственность « Строительная компания Фриз» Таранова Д.А. , (личные данные) , гражданина РФ, проживающего по адресу : (данные изъяты) , ранее к административной ответственности не привлекавшегося. У С Т А Н О В И Л: 24.09.2010 года ООО « Строительная компания Фриз» руководителем которого является Таранов Д.А. в Межрайонную ИФНС России № 2 по Магаданской области не были предоставлены документы и информация по запросу 05-20/4-9857 от 31.08.20010, которые в соответствии с ч.1 и ч.4 ст. 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 года № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Постановлением Правительства РФ от 17.02.2007 года № 98 «Об утверждении правил предоставления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков» необходимы для проведения проверки соблюдения валютного законодательства. В запросе о предоставлении документов и информации были истребованы следующие документы: (данные изъяты) (данные изъяты) для проведения валютных операций, включая -договоры, доверенности, выписки из протоколов общего собрания или иного органа управления юридического лица;
(данные изъяты)
(данные изъяты)
(данные изъяты)
(данные изъяты)
Запрос ООО СК «Фриз» получен 10.09.2010 года, однако в указанный срок истребуемые документы и информация в Межрайонную ИФНС Росси № 2 по Магаданской области не поступали, в связи с чем в действиях руководителя ООО СК «Фриз» имеется признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 197 КоАП РФ.
Руководитель ООО СК «Фриз», надлежащим образом извещенный о времени и месте рассмотрения дела об административном правонарушении, в судебное заседание не явился, об отложении рассмотрения дела не просил, в связи с чем считаю возможным рассмотреть дело в его отсутствие.
Исследовав материалы дела, прихожу к следующему.
Согласно ч.1 ст.1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.
Согласно правонарушение" target="blank" data-id="18141">ч.1 ст.2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.
Статья 19.7 КоАП РФ предусматривает административную ответственность за непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, а равно представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.8, 19.19 настоящего Кодекса.
Объективная сторона правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоПА РФ выражается как в действиях, заключающихся в несвоевременном предоставлении сведений, или представление сведений в неполном объеме или в искаженном виде, так и бездействий, то есть непредставлением сведений вообще.
Согласно ст. 23 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" ч.1. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право:
1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования;
2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.
Руководствуясь п. 2.Постановления Правительства РФ от 17.02.2007 N 98 "Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков" В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять агентам валютного контроля информацию, связанную с проведением валютных операций, а также подтверждающие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций, в соответствии с перечнем, указанным в части 4 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле", и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи.
В судебном заседании установлено, что 31.08.2010 года Межрайонная ИФНС России № 2 по Магаданской области направило в ООО СК «Фриз» запрос о предоставлении документов и информации свидетельствующих о совершении валютных операций на территории РФ, а именно:
(данные изъяты)
(данные изъяты)
(данные изъяты)
(данные изъяты) работ, оказание услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов;
(данные изъяты)
(данные изъяты)
Запрос Межрайонной ИФНС России № 2 по Магаданской области ООО СК «Фриз» был получен 10.09.2010 года, о чем свидетельствует уведомление о вручении ( л.д. 19)
Из протокола об административном правонарушении № 05/179 от 01.12.2010 года следует, что руководитель ООО СК «Фриз» запрашиваемые документы и информацию для проведения проверки соблюдения валютного законодательства в Межрайонную ИФНС России № 2 по Магаданской области не представил. ( л.д. 4-5)
Из приказа № 10/1 от 23.02.2010 года следует, что в соответствии с Протоколом № 10/5 от 23.02.2010 года директором ООО Строительной компании «Фриз» назначен Таранов Д.А.( л.д. 11)
Таким образом, проанализировав все приведенные доказательства, прихожу к выводу о том, что вина руководителя Общества с ограниченной ответственностью Строительная компания «Фриз» Таранова Д.А. как должностного лица в непредставлении в государственный орган сведений, представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом его законной деятельности, нашла своё полное подтверждение и его действия квалифицирую по ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях.
Обстоятельств смягчающих и отягчающих административную ответственность руководителя ООО Строительная компания «Фриз» Таранова Д.А. в соответствии со ст. 4.2, 4.3 КоАП РФ, не установлено.
При назначении наказания руководителю ООО Строительная компания «Фриз» Таранову Д.А. учитываю, обстоятельства дела, то, что Таранов Д.А. ранее к административной ответственности не привлекался, в связи с чем считаю возможным назначить ему минимальное наказание, предусмотренное санкцией ст. 19.7 КоАП РФ.
На основании выше изложенного и руководствуясь ст.ст. 29.9, 29.10, КоАП РФ,
П О С Т А Н О В И Л :
Признать Руководителя Общества с ограниченной ответственностью Строительная компания «Фриз» Таранова Д.А. виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ и назначить ему наказание в виде административного предупреждения.
Постановление может быть обжаловано в Магаданский областной суд через Хасынский районный суд в течение десяти суток с момента его вынесения.
Судья Л.А. Головчанская