1-83/2011 хищение чужого имущества, с использованием служебного положения в особо крупном размере (по обвинению Маршакова В.Я.)

№ 1-83/2011

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

20 апреля 2011 года г. Электросталь

Электростальский городской суд Московской области в составе: председательствующего Тумановой Т.А., с участием государственного обвинителя помощника прокурора Князевой О.Н., представителя потерпевшего Н.С,А,., подсудимого Маршакова В.Я. и его защитника – адвоката Масякина А.Н., представившего ордер №, при секретаре Власовой С.А., рассмотрев материалы уголовного дела в отношении:

Маршакова Вячеслава Яковлевича, <дата и место рождения>, <гражданство>, <образование>, <семейное положение>, <наличие иждивенцев, социальное положение>, зарегистрированного и проживающего по адресу: <адрес>, ранее не судимого, копию обвинительного заключения получившего, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.160 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

Маршаков В.Я. совершил с использованием своего служебного положения присвоение, т.е. хищение чужого имущества, вверенного ему, в особо крупном размере.

Преступление совершено Маршаковым В.Я. в гор. Электростали Московской области при следующих обстоятельствах.

В соответствии с Уставом ООО <название фирмы>» от 16.04.2006г. Маршаков В.Я. являлся одним из учредителей <должность> указанного общества, расположенного по адресу: <адрес>. В соответствии с трудовым договором от 02.12.2006г. и приказом № от 02.12.2006г. о разрешении Маршакову В.Я. совмещения должности главного бухгалтера и кассира общества, Маршаков В.Я. одновременно являлся <должность> ООО <название фирмы> Согласно п. 5.1.1. договора от 02.12.2006г. в обязанности Маршакова В.Я. – <должность> входило: осуществление операций по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств и ценных бумаг с обязательным соблюдением правил, обеспечивающих их сохранность; получать по оформленным в соответствии с установленным порядком документам денежные средства и ценные бумаги в учреждениях банка для выплаты работникам заработной платы, премий, оплаты командировочных и других расходов; вести на основании приходных и расходных документов кассовую книгу; сверять фактическое наличие денежных сумм и ценных бумаг с книжным остатком; составлять кассовую отчетность.

Имея свободный доступ к кассе ООО <название фирмы>, используя свое служебное положение <должность> за период деятельности <период деятельности> действуя из личной корыстной заинтересованности, с целью хищения денежных средств ООО <название фирмы>, Маршаков В.Я. получал под отчет находящиеся в кассе общества денежные средства и присваивал их. С целью сокрытия совершаемого им хищения вверенных денежных средств Маршаков В.Я. представил в бухгалтерию ООО <название фирмы> заведомо подложные авансовые отчеты:

авансовый отчет № 54 от 07.05.2008 года; авансовый отчет № 96 от 29.08.2008 года; авансовый отчет № 55 от 14.05.2008 года; авансовый отчет № 56 от 22.05.2008 года; авансовый отчет № 57 от 27.05.2008 года; авансовый отчет № 59 от 04.06.2008 года; авансовый отчет № 60 от 11.06.2008 года; авансовый отчет № 61 от 19.06.2008 года; авансовый отчет № 62 от 27.06.2008 года; авансовый отчет № 64 от 01.06.2008 года; авансовый отчет № 66 от 03.07.2008 года; авансовый отчет № 68 от 07.07.2008 года; авансовый отчет № 69 от 09.07.2008 года; авансовый отчет № 70 от 11.07.2008 года; авансовый отчет № 71 от 15.07.2008 года; авансовый отчет № 72 от 16.07.2008 года; авансовый отчет № 73 от 18.07.2008 года; авансовый отчет № 74 от 21.07.2008 года; авансовый отчет № 75 от 23.07.2008 года; авансовый отчет № 76 от 24.07.2008 года; авансовый отчет № 78 от 28.07.2008 года; авансовый отчет № 79 от 30.07.2008 года; авансовый отчет № 80 от 31.07.2008 года; авансовый отчет № 82 от 04.08.2008 года; авансовый отчет № 83 от 07.08.2008 года; авансовый отчет № 86 от 13.08.2008 года; авансовый отчет № 84 от 08.08.2008 года; авансовый отчет № 88 от 18.08.2008 года; авансовый отчет № 90 от 21.08.2008 года; авансовый отчет № 92 от 25.08.2008 года; авансовый отчет № 94 от 27.08.2008 года; авансовый отчет № 95 от 28.08.2008 года; авансовый отчет № 97от 01.09.2008 года; авансовый отчет № 101от 10.09.2008 года; авансовый отчет № 103от 15.09.2008 года; авансовый отчет № 105от 18.09.2008 года; авансовый отчет № 107от 22.09.2008 года, к которым приложил незаконно изготовленные с его участием заведомо подложные документы: кассовые чеки, квитанции к приходному кассовому ордеру, счета, товарные накладные и счета-фактуры, а именно:

к авансовому отчету № 54 от 07.05.08г. - кассовый чек от 07.05.08г. в 12 час. 09 мин. на сумму 75775 руб. 26 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 217 от 07 мая 2008 г., на сумму 75775 руб. 26 коп.; счет № 1839 от 07.05.08 г., на общую сумму 75775.26.; товарную накладную № 862 от 07.05.08 г., на общую сумму 75775-26; счет-фактуру 00856 от 07 мая 2008 года на общую сумму 75775-26;

кассовый чек от 05.05.08г. в 11 час. 07 мин. на сумму 86310руб.87 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 215 от 05 мая 2008 г., на сумму 86310руб.87 коп.; счет № 1833 от 05.05.08 г., на общую сумму 86310руб.87 коп. ; товарную накладную № 861 от 05.05.08 г., на общую сумму 86310руб.87 коп.; счет-фактуру 00855 от 05 мая 2008 года, на общую сумму 86310руб.87 коп.;

к авансовому отчету № 55 от 14.05.08г. - кассовый чек от 14.05.08г. в 11 час. 23 мин. на сумму 80267руб.16 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 219 от 14 мая 2008 г., на сумму 80267руб.16 коп.; счет № 1878 от 14.05.08 г. на общую сумму 80267.16.; товарную накладную № 869 от 14.05.08 г., на общую сумму 80267.16; счет-фактуру 00859 от 14 мая 2008 года на общую сумму 80267.16.;

к авансовому отчету № 56 от 22.05.08г. - кассовый чек от 19.05.08г. в 12 час. 41 мин. на сумму 88249руб.65 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 220 от 19 мая 2008 г., на сумму 88249руб.65 коп.; счет № 1888 от 19.05.08 г. на общую сумму 88249руб.65 коп.; товарную накладную № 871 от 19.05.08 г. на общую сумму 88249руб.65 коп.; счет-фактуру 00861 от 19 мая 2008 года на общую сумму 88249руб.65 коп.;

кассовый чек от 22.05.08 г в 11 час. 28 мин. на сумму 53684 руб. 40 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 224 от 22 мая 2008 г., на сумму 53684 руб. 40 коп. ; счет № 1897 от 22.05.08 г. на общую сумму 53684 руб. 40 коп.; товарную накладную № 874 от 22.05.08г., на общую сумму 53684 руб. 40 коп. ; счет-фактуру 00865 от 22 мая 2008 года. на общую сумму 53684 руб. 40 коп.;

к авансовому отчету № 57 от 27.05.08г. - кассовый чек от 27.05.08 г в 11 час. 25 мин. на сумму 96057 руб. 48 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 232 от 27 мая 2008 г. на сумму 96057 руб.48 коп.; счет № 1904 от 27.05.08 г., на общую сумму 96057 руб.48 коп.; товарную накладную № 878 от 27.05.08 г. на общую сумму 96057 руб.48 коп.; счет-фактуру 00868 от 27 мая 2008 года на общую сумму 96057 руб. 48 коп.;

к авансовому отчету № 59 от 04.06.08г. - кассовый чек от 02.06.08г. в 12 час. 10 мин. на сумму 81840 руб.11 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 241 от 02 июня 2008г., на сумму 81840 руб.11 коп., счет № 1924 от 02.06.08 г. на общую сумму 81840 руб.11 коп.; товарную накладную № 882 от 02.06.08 г. на общую сумму 81840 руб.11 коп. ; счет-фактуру 00873 от 02 июня 2008 года на общую сумму 81840 руб. 11 коп.;

кассовый чек от 04.06.08 г. в 12 час. 35 мин. на сумму 90239 руб.07 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 243 от 04 июня 2008 г. на сумму – 90239 руб.07 коп.; счет № 1931 от 04.06.08 г. на общую сумму 90239 руб.07 коп. ; товарную накладную № 886 от 04.06.08г. на общую сумму 90239 руб.07 коп. ; счет-фактуру 00876 от 04 июня 2008 года на общую сумму 90239 руб.07коп.;

к авансовому отчету № 60 от 11.06.08г. - кассовый чек от 09.06.08 г в 11 час. 08 мин. на сумму 82952 руб.25 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 242 от 09 июня 2008г. на сумму – 82952 руб.25 коп.; счет № 1938 от 09.06.08 г. на общую сумму 82952 руб.25 коп.; товарную накладную № 890 от 09.06.08 г. на общую сумму 82952 руб.25 коп.; счет-фактуру 00881 от 09 июня 2008 года на общую сумму 82952 руб.25 коп. ;

кассовый чек от 11.06.08 г в 11 час. 35 мин. на сумму 86667 руб.16 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 244 от 11 июня 2008 г. на сумму 86667 руб.16 коп.; счет № 1941 от 11.06.08 г. на общую сумму 86667 руб.16 коп. ; товарную накладную № 894 от 11.06.08г. на общую сумму 86667 руб.16 коп.; счет-фактуру 00891 от 11 июня 2008 года на общую сумму 86667 руб.16 коп.;

к авансовому отчету № 61 от 19.06.08г. - кассовый чек от 13.06.08 г в 11 час. 49 мин. на сумму 77398 руб.12 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 912 от 13 июня 2008г. на сумму 77398 руб.12 коп.; счет № 849 от 13.06.08 г. на общую сумму 77398 руб.12 коп. ; товарную накладную № 906 от 13.06.08 г. на общую сумму 77398 руб.12 коп. ; счет-фактуру 00907 от 13 июня 2008 года на общую сумму 77398 руб.12 коп.;

кассовый чек от 17.06.08 г в 10 час. 42 мин. на сумму 82059 руб.12 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 253 от 17 июня 2008 г. на сумму 82059 руб.12 коп.; счет № 1944 от 17.06.08 г. на общую сумму 82059 руб.12 коп.; товарная накладная № 899 от 17.06.08 г. на общую сумму 82059 руб.12 коп.; счет-фактуру 00898 от 17 июня 2008 года на общую сумму 82059 руб.12 коп. ;

кассовый чек от 19.06.08 г. в 11 час. 57 мин. на сумму 85529 руб.17 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 913 от 19 июня 2008 г. на сумму 85529 руб.17 коп. ; счет № 1948 от 19.06.08 г. на общую сумму 85529 руб.17 коп.; товарную накладную № 907 от 19.06.08г. на общую сумму 85529 руб.17 коп.; счет-фактуру 00909 от 19 июня 2008 года на общую сумму 85529 руб.17 коп. ;

к авансовому отчету № 62 от 27.06.08г. - кассовый чек от 23.06.08 г. в 12 час. 54 мин. на сумму 91266 руб.76 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 908 от 23 июня 2008г. на сумму 91266 руб.76 коп.; счет № 1951 от 23.06.08 г. на общую сумму 91266 руб.76 коп. ; товарную накладную № 908 от 23.06.08 г., на общую сумму 91266 руб.76 коп. ; счет-фактура 00912 от 23 июня 2008 года на общую сумму 91266 руб.76 коп. ;

кассовый чек от 27.06.08 г в 11 час. 40 мин. на сумму 85979 руб.32 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 910 от 27 июня 2008 г. на сумму 85979 руб.32 коп.; счет № 1957 от 27.06.08 г. на общую сумму 85979 руб. 32 коп.; товарную накладную № 915 от 27.06.08г. на общую сумму 85979 руб.32 коп. ; счет-фактуру 00918 от 27 июня 2008 года на общую сумму 85979 руб.32 коп. ;

к авансовому отчету № 66 от 03.07.08г. - кассовый чек от 03.07.08 г. в 12 час. 07 мин. на сумму 89541 руб.79 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 928 от 03 июля 2008г. на сумму 89541 руб.79 коп.; счет № 1971 от 03.07.08 г. на общую сумму 89541 руб.79 коп.; товарную накладную № 923 от 03.07.08 г. на общую сумму 89541 руб.79 коп.; счет-фактуру 00944 от 03 июля 2008 года на общую сумму 89541 руб.79 коп.;

к авансовому отчету № 64 от 01.07.08г. - кассовый чек от 01.07.08 г. в 11 час. 35 мин. на сумму 92012 руб.33 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 922 от 01 июля 2008г. на сумму 92012 руб.33 коп.; счет № 1962 от 01.07.08 г. на общую сумму 92012 руб.33 коп. ; товарную накладную № 918 от 01.07.08 г. на общую сумму 92012 руб.33 коп. ; счет-фактуру 00921 от 01 июля 2008 года на общую сумму 92012 руб.33 коп. ;

к авансовому отчету № 68 от 07.07.08г. - кассовый чек от 07.07.08 г в 11 час. 09 мин. на сумму 80267 руб.16 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 932от 07 июля 2008 г., на сумму 80267 руб.16 коп.; счет № 1977 от 07.07.08 г., на общую сумму 80267 руб.16 коп. ; товарную накладную № 929 от 07.07.08 г., на общую сумму 80267 руб.16 коп. ; счет-фактуру 00947 от 07 июля 2008 года на общую сумму 80267 руб.16 коп. ;

к авансовому отчету № 69 от 09.07.08г. - кассовый чек от 09.07.08 г. в 11 час. 31 мин. на сумму 96057 руб.48 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 935 от 09 июля 2008г. на сумму 96057 руб.48 коп.; счет № 1979 от 09.07.08 г. на общую сумму 96057 руб.48 коп. ; товарную накладную № 930 от 09.07.08 г. на общую сумму 96057 руб.48 коп. ; счет-фактуру 00951 от 09 июля 2008 года. на общую сумму 96057 руб.48 коп. ;

к авансовому отчету № 70 от 11.07.08г. - кассовый чек от 11.07.08 г. в 11 час. 45 мин. на сумму 88249 руб.65 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 939 от 11 июля 2008г. на сумму 88249 руб.65 коп.; счет № 1982 от 11.07.08 г. на общую сумму 88249 руб.65 коп. ; товарную накладную № 934 от 11.07.08 г. на общую сумму 88249 руб.65 коп. ; счет-фактуру 00952 от 11 июля 2008 года на общую сумму 88249 руб.65 коп. ;

к авансовому отчету № 71 от 15.07.08г. - кассовый чек от 14.07.08 г в 11 час. 00 мин. на сумму 82294 руб.90 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 942 от 14 июля 2008г. на сумму 82294 руб.90 коп.; счет № 1986 от 14.07.08 г. на общую сумму 82294 руб.90 коп. ; товарную накладную № 939 от 14.07.08 г. на общую сумму 82294 руб.90 коп. ; счет-фактуру 00956 от 14 июля 2008 года на общую сумму 82294 руб.90 коп. ;

к авансовому отчету № 80 от 31.07.08г. - кассовый чек от 31.07.08 г в 10 час. 58 мин. на сумму 94110 руб.83 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 977 от 31 июля 2008г. на сумму 94110 руб.83 коп.; счет № 2017 от 31.07.08 г. на общую сумму 94110 руб.83 коп.; товарную накладную № 962 от 31.07.08 г. на общую сумму 94110 руб.83 коп.; счет-фактуру 00980 от 31 июля 2008 года на общую сумму 94110 руб.83 коп. ;

к авансовому отчету № 78 - кассовый чек от 28.07.08 г в 11 час. 39 мин. на сумму 92258 руб.52 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 962 от 28 июля 2008 г. на сумму 92258 руб.52 коп.; счет № 2006 от 28.07.08 г. на общую сумму 92258 руб.52 коп. ; товарную накладную № 951 от 28.07.08 г. на общую сумму 92258 руб.52 коп; счет-фактуру 00979 от 28 июля 2008 года на общую сумму 92258 руб. 52 коп.;

к авансовому отчету № 76 от 24.07.08г. - кассовый чек от 24.07.08 г. в 10 час. 48 мин. на сумму 72812 руб.33 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 961 от 24 июля 2008 г. на сумму 72812 руб. 33 коп; счет № 2005 от 24.07.08 г. на общую сумму 72812 руб. 33 коп. ; товарная накладная № 950 от 24.07.08 г. на общую сумму 72812 руб.33 коп.; счет-фактуру 00978 от 24 июля 2008 года. на общую сумму 72812 руб.33 коп. ;

к авансовому отчету № 75 от 23.07.08г. - кассовый чек от 23.07.08 г в 11 час 34 мин. на сумму 69684 руб.40 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 959 от 23 июля 2008 г. на сумму 69684 руб.40 коп.; счет № 2003 от 23.07.08 г. на общую сумму 69684 руб.40 коп. ; товарную накладную № 948 от 23.07.08 г. на общую сумму 69684 руб.40 коп.; счет-фактура 00972 от 23 июля 2008 года на общую сумму 69684 руб. 40 коп. ;

к авансовому отчету № 74 от 21.07.08г. - кассовый чек от 21.07.08 г в 11 час. 14 мин. на сумму 83631 руб.12 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 952 от 21 июля 2008 г. на сумму 83631 руб.12 коп.; счет № 1998 от 21.07.08 г. на общую сумму 83631 руб.12 коп. ; товарную накладную № 944 от 21.07.08 г. на общую сумму 83631 руб.12 коп. ; счет-фактуру 00967 от 21 июля 2008 года на общую сумму 83631 руб.12 коп. ;

к авансовому отчету № 73 от 18.07.08г. - кассовый чек от 18.07.08 г в 12 час. 41 мин. на сумму в размере 79954 руб. 17 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 947 от 18 июля 2008 г. на сумму 79954 руб. 17 коп.; счет № 1994 от 18.07.08 г. на общую сумму 79954 руб. 17 коп.; товарную накладную № 941 от 18.07.08 г. на общую сумму 79954 руб. 17 коп.; счет-фактуру 00961 от 18 июля 2008 года. на общую сумму 79954 руб. 17 коп. ;

к авансовому отчету № 72 от 16.07.08г. - кассовый чек от 16.07.08 г в 11 час. 52 мин. в сумму 82536 руб. 34 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 944 от 16 июля 2008г. на сумму 82536 руб. 34 коп; счет № 1988 от 16.07.08 г. на общую сумму 82536 руб. 34 коп. ; товарную накладную № 940 от 16.07.08 г. на общую сумму 82536 руб. 34 коп. ; счет-фактуру 00958 от 16 июля 2008 года. на общую сумму 82536 руб. 34 коп. ;

к авансовому отчету № 82 от 04.08.08г. - кассовый чек от 04.08.08 г. в 11 час. 28 мин. на сумму 91493 руб. 19 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 981 от 04 августа 2008 г. на сумму 91493 руб. 19 коп.; счет № 2019 от 04.08.08 г., на общую сумму 91493 руб. 19 коп. ; товарную накладную № 967 от 04.08.08 г. на общую сумму 91493 руб. 19 коп. ; счет-фактуру 00994 от 04 августа 2008 года. на общую сумму 91493 руб. 19 коп. ;

к авансовому отчету № 79 от 30.07.08г. - кассовый чек пробит от 30.07.08 г в 12 час 42 мин. на сумму 87851 руб. 14 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 967 от 30 июля 2008 г. на сумму 87851 руб. 14 коп.; счет № 2011 от 30.07.08 г. на общую сумму 87851 руб. 14 коп. ; товарную накладную № 952 от 30.07.08 г. на общую сумму 87851 руб. 14 коп.; счет-фактуру 00990 от 30 июля 2008 года. на общую сумму 87851 руб. 14 коп. ;

к авансовому отчету № 83 от 07.08.08г. - кассовый чек от 07.08.08 г в 12 час. 03 мин. на сумму 91307 руб. 28 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 982 от 07 августа 2008 г. на сумму 91307 руб. 28 коп. ; счет № 2020 от 07.08.08 г. на общую сумму 91307 руб. 28 коп. ; товарную накладную № 968 от 07.08.08 г. на общую сумму 91307 руб. 28 коп. ; счет-фактура 00995 от 07 августа 2008 года. на общую сумму 91307 руб. 28 коп. ;

к авансовому отчету № 84 от 08.08.08г. - кассовый чек от 08.08.08 г в 11 час. 14 мин. на сумму 87639руб. 57 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 991 от 08 августа 2008г. на сумму 87639руб. 57 коп. ; счет № 2027 от 08.08.08 г. на общую сумму 87639руб. 57 коп. ; товарную накладную № 977 от 08.08.08 г., на общую сумму 87639руб. 57 коп. ; счет-фактуру 01006 от 08 августа 2008 года на общую сумму 87639руб. 57 коп. ;

к авансовому отчету № 90 от 21.08.08г. - кассовый чек от 21.08.08 г в 11 час 32 мин. на сумму 66997 руб. 96 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1011 от 21 августа 2008 г., на сумму 66997 руб. 96 коп.; счет № 2043 от 21.08.08 г., на общую сумму 66997 руб. 96 коп. ; товарную накладную № 994 от 21.08.08 г., на общую сумму 66997 руб. 96 коп.; счет-фактуру 1025 от 21 августа 2008 года. на общую сумму 66997 руб. 96 коп. ;

к авансовому отчету № 92 от 25.08.08г. - кассовый чек от 25.08.08 г в 11 час. 32 мин. на сумму 75057 руб. 48 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1016 от 25 августа 2008 г., на сумму 75057 руб. 48 коп.; счет № 2047 от 25.08.08 г. на общую сумму 75057 руб. 48 коп. ; товарную накладную № 1002 от 25.08.08 г., на общую сумму 75057 руб. 48 коп. ; счет-фактуру 1042 от 25 августа 2008 года на общую сумму 75057 руб. 48 коп. ;

к авансовому отчету № 95 от 28.08.08г. - кассовый чек от 28.08.08 г. в 11 час. 19 мин. на сумму 86374 руб. 23 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1026 от 28 августа 2008 г., на сумму 86374 руб. 23 коп.; счет № 2055 от 28.08.08 г. на общую сумму 86374 руб. 23 коп. ; товарную накладную № 1012 от 28.08.08 г., на общую сумму 86374 руб. 23 коп.; счет-фактуру 1048 от 28 августа 2008 года на общую сумму 86374 руб. 23 коп.;

к авансовому отчету № 94 от 27.08.08г. - кассовый чек от 27.08.08 г в 11 час. 35 мин. на сумму 87536 руб. 34 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1021 от 27 августа 2008 г., на сумму 87536 руб. 34 коп.; счет № 2051 от 27.08.08 г. на общую сумму 87536 руб. 34 коп. ; товарную накладную № 1007 от 27.08.08 г. на общую сумму 87536 руб. 34 коп. ; счет-фактуру 1042 от 27 августа 2008 года на общую сумму 87536 руб. 34 коп. ;

к авансовому отчету № 88 от 18.08.08г. - кассовый чек от 18.08.08 г. в 11 час.42 мин. на сумму 56132 руб. 33 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1006 от 18 августа 2008 г., на сумму 56132 руб. 33 коп.; счет № 2040 от 18.08.08 г. на общую сумму 56132 руб. 33 коп. ; товарную накладную № 993 от 18.08.08 г. на общую сумму 56132 руб. 33 коп. ; счет-фактуру 1024 от 18 августа 2008 года на общую сумму 56132 руб. 33 коп. ;

к авансовому отчету № 86 от 13.08.08г. - кассовый чек от 13.08.08 г в 12 час. 04 мин. на сумму 87244 руб. 90 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1001 от 13 августа 2008 г. на сумму 87244 руб. 90 коп.; счет № 2035от 13.08.08 г. на общую сумму 87244 руб. 90 коп. ; товарную накладную № 982 от 13.08.08 г. на общую сумму 87244 руб. 90 коп. ; счет-фактуру 01018 от 13 августа 2008 года на общую сумму 87244 руб. 90 коп. ;

к авансовому отчету № 107 от 22.09.08г. - кассовый чек от 22.09.08 г в 11 час. 28 мин. на сумму 96798 руб. 82 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1241 от 22 сентября 2008 г., на сумму 96798 руб. 82 коп.; счет № 3074 от 22.09.08 г. на общую сумму 96798 руб. 82 коп. ; товарную накладную № 1641 от 22.09.08 г. на общую сумму 96798 руб. 82 коп. ; счет-фактуру 1674 от 22 сентября 2008 года на общую сумму 96798 руб. 82 коп. ;

к авансовому отчету № 105 от 18.09.08г. - кассовый чек от 18.09.08 г в 12 час. 09 мин. на сумму 906578 руб. 11 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1237 от 18 сентября 2008 г. на сумму 906578 руб. 11 коп.; счет № 3022 от 18.09.08 г. на общую сумму 906578 руб. 11 коп.; товарную накладную № 1532 от 18.09.08 г. на общую сумму 906578 руб. 11 коп. ; счет-фактуру 1542 от 18 сентября 2008 года на общую сумму 906578 руб. 11 коп.;

к авансовому отчету № 103 от 15.09.08г. - кассовый чек от 15.09.08 г в 11 час. 36 мин. на сумму 890028 руб. 53 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1166 от 15 сентября 2008 г., на сумму 89028 руб. 53 коп.; счет № 2891 от 15.09.08 г. на общую сумму 89028 руб. 53 коп. ; товарную накладную № 1514 от 15.09.08 г. на общую сумму 89028 руб. 53 коп. ; счет-фактуру 1514 от 15 сентября 2008 года на общую сумму 89028 руб. 53 коп. ;

к авансовому отчету № 101 от 10.09.08г. - кассовый чек от 10.09.08 г в 11 час. 41 мин. на сумму 81310 руб. 83 коп. ; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1121 от 10 сентября 2008 г. на сумму 81310 руб. 83 коп.; счет № 2588 от 10.09.08 г. на общую сумму 81310 руб. 83 коп. ; товарную накладную № 1254 от 10.09.08 г. на общую сумму 81310 руб. 83 коп. ; счет-фактуру 1264 от 10 сентября 2008 года на общую сумму 81310 руб. 83 коп. ;

к авансовому отчету № 97 от 01.09.08г. - кассовый чек от 01.09.08 г в 10 час. 54 мин. на сумму 75394 руб. 17 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1051 от 01 сентября 2008 г. на сумму 75394 руб. 17 коп.; счет № 2146 от 01.09.08 г. на общую сумму 75394 руб. 17 коп. ; товарную накладную № 1062 от 01.09.08 г. на общую сумму 75394 руб. 17 коп. ; счет-фактуру 1093 от 01 сентября 2008 года на общую сумму 75394 руб. 17 коп. ;

к авансовому отчету № 96 от 29.08.08г. - кассовый чек от 29.08.08 г. в 11 час. 43 мин. на сумму 70346 руб. 34 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1031 от 29 августа 2008 г. на сумму 70346 руб. 34 коп.; счет № 2059от 29.08.08 г. на общую сумму 70346 руб. 34 коп.; товарную накладную № 1017 от 29.08.08 г. на общую сумму 70346 руб. 34 коп.; счет-фактуру 1054 от 29 августа 2008 года на общую сумму 70346 руб. 34 коп.

Кроме того, Маршаковым В.Я. представлены:

кассовый чек от 11.08.08 г в 11 час 43 мин. на сумму 85036 руб. 34 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 996 от 11 августа 2008 г. на сумму 85036 руб. 34 коп.; счет № 2031 от 11.08.08 г. на общую сумму 85036 руб. 34 коп. ; товарную накладную № 978 от 11.08.08г. на общую сумму 85036 руб. 34 коп. ; счет-фактуру 01013 от 11 августа 2008 года. на общую сумму 85036 руб. 34 коп. ;

кассовый чек от 03.09.08 г в 11 час 38 мин. на сумму 75631 руб. 12 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1085 от 03 сентября 2008 г., на сумму 75631 руб. 12 коп.; счет № 2213 от 03.09.08 г. на общую сумму 75631 руб. 12 коп. ; товарную накладная № 1138 от 03.09.08 г. на общую сумму 75631 руб. 12 коп. ; счет-фактуру 1135 от 03 сентября 2008 года, на общую сумму 75631 руб. 12 коп.;

кассовый чек от 10.09.08 г в 11 час. 08 мин. на сумму 79025 руб. 25 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1146 от 12 сентября 2008 г. на сумму 79025 руб. 25 коп., ; счет № 2766 от 12.09.08 г. на общую сумму 79025 руб. 25 коп. ; товарную накладную № 1333 от 12.09.08 г. на общую сумму 79025 руб. 25 коп. ; счет-фактуру 1327 от 12 сентября 2008 года;

кассовый чек от 05.09.08 г в 12 час. 30 мин. на сумму 67520 руб. 56 коп.; квитанцию к приходному кассовому ордеру № 1094 от 05 сентября 2008 г., на сумму 67520 руб. 56 коп., счет № 2344 от 05.09.08 г. на общую сумму 67520 руб. 56 коп.; товарную накладную № 1167 от 05.09.08 г. на общую сумму 67520 руб. 56 коп. ; счет-фактуру 1128 от 05 сентября 2008 года на общую сумму 67520 руб. 56 коп.

Таким образом, в указанный выше период времени Маршаков В.Я., с использованием своего служебного положения, присвоил вверенные ему денежные средства, принадлежащие ООО <название фирмы>, на общую сумму 3891 627 рублей 68 копеек, что является особо крупным размером.

В судебном заседании подсудимый и гражданский ответчик Маршаков В.Я. виновным себя не признал, гражданский иск также не признал и пояснил, что он является одним из учредителей ООО <название фирмы>» с долей 20%. Он был избран <должность>, а впоследствии возложил на себя обязанности <должность>. Имел «эксклюзивное» право снимать денежные средства и остатки, выполнял функции <должность>. Из поступающих в кассу средств выплачивал заработную плату сотрудникам и вознаграждения врачам, с которыми заключал договоры возмездного оказания услуг, которые нигде не проводились и официально не фигурировали. Полагает, что обращение в милицию и возбуждение в отношении него уголовного дела – способ, который избрал соучредитель Н.В.В. и его жена Н.С,А,, для того чтобы избавиться от него и «захватить» клинику. Считает, что бухгалтерская экспертиза не может быть принята судом, т.к. в ней отражены недостоверные сведения. Не были приобщены ведомости, составленные на выплату вознаграждения неоформленным лицам, а также не учтены его записи о выдаче Н.В.В. значительных денежных сумм из кассы общества. Ведомости и записи он никому не предъявлял, не входили они и в бухгалтерскую отчетность. Отчитаться за эти деньги намеревался в конце года, но ему не дали этого сделать, уволив с работы. Прибыли в клинике нет третий год, об этом сообщал Н.В.В.. Утверждает, что изготовить кассовые чеки его просил Н.В.В.. Для чего они были нужны, он не интересовался. Ш.А.Ю, изготовил чеки и передал их Н.В.В. в октябре 2008 года. Отчет для Н.В.В. готовила по его, Маршакова просьбе Ш.В.Н., она же представила отчет Н.В.В..

Порядок ведения <род деятельности> он не знал. Документы готовила Ш.В.Н., а он их только подписывал. Считает, что в отчетах могли использовать его факсимильную подпись, которую он доверчиво оставлял в пользование сотрудникам. Выступая в прениях заявил, что он, как собственник доли в уставном капитале общества, является собственником общества в размере, имеющейся у него доли и имеет право владеть и пользоваться имуществом и правовых репрессий в отношении собственника в связи с его отношением с таким имуществом не может существовать.

Утверждает, что получение денежных средств в кассе предприятия им, как единоличным <должность> общества не является криминалом. Кроме того, полагает, что сторона обвинения не доказала в суде факт причинения ООО <название фирмы> материального ущерба, т.к. инвентаризация в нарушение ФЗ № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» не была проведена.

Выслушав подсудимого, представителя потерпевшего и гражданского истца, свидетелей, проанализировав письменные материалы уголовного дела, исследовав доказательства, представленные сторонами, суд пришел к выводу о том, что вина подсудимого Маршакова В.Я. в инкриминируемом ему преступлении установлена и подтверждается исследованными судом доказательствами.

Так, из показаний представителя потерпевшего и гражданского истца ООО <название фирмы> Н.С,А, следует, что подсудимого Маршакова В.Я. она знает, отношения с ним только деловые, неприязненных отношений не было и нет. Учредителями ООО «<название фирмы> являются: Н.В.В. – 70 % доли в уставном капитале, Маршаков В.Я. – 20 % доли в уставном капитале и Маршакова В.А. – 10% доли в уставном капитале. В период с марта 2006 года по 22 сентября 2008 года <должность> ООО <название фирмы> являлся Маршаков В.Я. В обязанности Маршакова В.Я. входило ведение <род деятельности>. Он являлся и <должность>. Решением внеочередного собрания учредителей ООО <название фирмы>» 22 сентября 2008 года на должность <должность> была назначена она, а Маршаков В.Я. этим же решением собрания был освобожден от занимаемой должности. Ей известно, что поводом для созыва внеочередного собрания учредителей послужил тот факт, что Маршаков В.Я. не представлял учредителям никакого отчета о деятельности ООО <название фирмы> и не информировал их о реальном финансовом положении общества. После вступления в должность <должность> ООО «<название фирмы> в процессе изучения документов, касающихся финансово-хозяйственной деятельности данного общества, ею были изучены авансовые отчеты за 2008г. и приложенные к ним кассовые чеки, счета-фактуры, товарные накладные, представленные Маршаковым В.Я. в бухгалтерию ООО <название фирмы>», из которых следовало, что в период с 14.01.2008года по 22.09.2008 года ООО <название фирмы>» приобрело у компании ООО <М-Д>» медицинских материалов на общую сумму 4012182, 123 руб. В ходе сверки с указанным предприятием было установлено, что фактически ООО <М-Д> предоставило ООО <название фирмы>» продукцию на общую сумму 303255, 57 руб. На основании вышеизложенного она сделала вывод, что Маршаков В.Я. сфальсифицировал представленные им авансовые отчеты, присвоив себе, принадлежащие ООО «<название фирмы>» подотчетные деньги на сумму 3891 627,68 руб. В связи с этим ею было подано заявление в милицию о привлечении Маршакова В.Я. к уголовной ответственности. В ходе расследования уголовного дела ее подозрения о хищении Маршаковым В.Я. из ООО <название фирмы>» подотчетных денег в указанной выше сумме подтвердились. Как представитель гражданского истца она просит взыскать в пользу ООО <название фирмы>» с Маршакова В.Я. 3891627,68 руб., т.е. сумму ущерба, подтвержденную в ходе сверки с ООО «<М-Д>».

Из показаний свидетеля К.Т.С., данных ею в ходе следствия (том 3 л.д. 19-20) и в ходе судебного заседания от 18.05.2010г. и оглашенных в судебном заседании с согласия сторон, следует, что подсудимого Маршакова В.Я. она знает как бывшего <должность> ООО «<название фирмы>», отношений с ним никаких не поддерживает, неприязненных отношений так же нет. В должности администратора в ООО <название фирмы>», расположенном по адресу: <адрес>, работала с 27 июня 2008 года. В ее должностные обязанности входило: запись пациентов на прием, работа с кассой, функции секретаря. Под руководством Маршакова В.Я. в должности <должность> она проработала около двух месяцев. За время своей работы она исполняла работу <должность>. Принимала деньги от пациентов. Выручку за рабочий день она извлекала из кассы, записывала сумму в книге кассира-операциониста и передавала лично Маршакову В.Я., либо клала в сейф, когда Маршакова В.Я. не было. По возвращении, Маршаков забирал деньги из сейфа. Сдавались ли деньги в банк ей неизвестно. 22 сентября 2008 года состоялось собрание учредителей ООО <название фирмы> на котором присутствовали: Маршаков В.Я., М.В,А.., Н.В.В., КСА, и она -К.Т.С. в качестве <должность>. На собрании решался вопрос о досрочном освобождении от должности <должность> ООО <название фирмы>» Маршакова В.Я. за недоверие и о назначении на должность <должность> ООО «<название фирмы>» КСА При решении указанного вопроса Маршаковы выразили протест. Однако вопрос был решен в пользу КСА, т.к. Н.В.В. проголосовал за, а у него 70% уставного капитала. Как она поняла, Маршаков В.Я. был освобождён от должности <должность> ООО <название фирмы>» в виду того, что за время его деятельности из ООО <название фирмы>» были выведены денежные средства в крупном размере.

Свидетель Ш.В.Н. в ходе судебного заседания показала, что подсудимый Маршаков В.Я. ей знаком как работодатель. Личных отношений с Маршаковым В.Я. не поддерживала, неприязненных отношений нет. В должности <должность> ООО <название фирмы>» она работает по совместительству с 01.10.2008 года. Работу <должность> в ООО <название фирмы>» под руководством Маршакова В.Я. по устной договоренности с ним она фактически выполняла с мая 2008 года по 22.09.2008 года также по совместительству, за что Маршаков В.Я. ежемесячно платил ей деньги. Работала она не более 2-3 часов в день. Доходы ООО <название фирмы>» учитывались по книге <должность>. В конце смены с кассы снимался отчет и выручка записывалась в эту книгу. Кроме поступления денежных средств в кассу, других доходов у ООО <название фирмы>» не было. Данные по расходам брались из первичных документов: расходно-кассовых ордеров на выдачу заработной платы с приложениями платежных ведомостей, расходно-кассового ордера на выдачу денег под отчет. В ООО «<название фирмы> деньги под отчет брал только директор Маршаков В.Я. В расходно-кассовом ордере стоят три подписи: <должность>. Во всех графах расписывался Маршаков. Деньги Маршаковым забирались практически каждый день. В мае 2008г. ею был выявлен тот факт, что к указанному времени Маршаковым В.Я. были получены денежные средства около 1800 тыс. руб., а отчет не представлен, но он продолжал брать из кассы деньги в подотчет. На ее неоднократные просьбы отчитаться Маршаков с лета 2008 года начал приносить ей оправдательные документы: кассовые чеки, товарные накладные, приходно-кассовые ордера, счета-фактуры, свидетельствующие о закупке стоматологических материалов в ООО <М-Д>» за наличный и безналичный расчет на большие суммы. Эти документы были проведены за несколько месяцев. О фактическом поступлении материалов в клинику ей ничего не известно, т.к. складской учет ею не велся. Вел - ли такой учет Маршаков В.Я. ей не известно. О наличии факсимильной подписи Маршакова ей известно. Ею пользовался сам Маршаков, изредка – она в присутствии Маршакова, т.к. печать хранилась только у Маршакова. Ею был составлен журнал ордеров и ведомость по счету № 71 за период с 01.01.2008г. по 22.09.2008г., где отражено движение подотчетных средств ООО <название фирмы>». По полученным данным за период с 01.01.2008г. по 22.09.2008г. Маршаковым под отчет получено около 4 млн. руб. и на эту сумму Маршаков В.Я. отчитался документами о приобретении стоматологических материалов у ООО «<М-Д>». По поручению Некрасовой С.А. ею проводилась сверка с ООО <М-Д>» по полученным материалам и их оплате. По результатам сверки ООО <М-Д> было поставлено в ООО «<название фирмы> материалов на значительно меньшую сумму, чем по документации, представленной Маршаковым В.Я. в ООО <название фирмы>». Все это нашло отражение в акте сверки ООО <М-Д>», представлен соответствующий реестр и она сравнила с документами, имеющимися в ООО <название фирмы>».

Свидетель Б.Н.С. подтвердила, что в период ее работы с октября 2007 года по март 2008 года по оформлению бухгалтерских документов в ООО <название фирмы> доходы общества учитывались по книге кассира-операциониста. Там указывалась ежедневная выручка. Там же указывалась сумма денег, выданная под отчет. Деньги под отчет брал только <должность> Маршаков В.Я.. Он же занимался закупкой материалов. Неоднократно закупки производились в ООО <М-Д> по безналичному расчету. Отчетность для УФНС она готовила по документам, представленным Маршаковым, подписывал документы Маршаков. Об использовании факсимильной подписи Маршакова другими лицами ей неизвестно.

Из показаний свидетеля Г.А.Г. – <должность> ООО «<М-Д>» следует, что за все время работы с ООО <название фирмы>» с января 2008 года по октябрь 2008 года ООО <М-Д>» поставило медикаментов на незначительную сумму и в основном по безналичному расчету. За наличный расчет - лишь дважды в марте 2008 года. Заказы принимаются по телефону либо по факсу и доставляются заказчику. При оформлении заказа выписывается счет, счет-фактуры, товарная накладная, на которой ставятся подписи <должность>. ООО «<название фирмы>» осуществляло разовые закупки на сумму 20-30 тыс. руб.. По просьбе ООО «<название фирмы> произвели сверку, в которой выяснилось, что есть расхождения между данными ООО <М-Д> и ООО <название фирмы>

Из показаний свидетеля Ч.Т.В. – главного бухгалтера ООО <М-Д>» в ходе следствия (том 2 л.д. 21-23) и судебного заседания 24.05.2010г. (том 6 л.д. 132-133), оглашенных в связи с ее смертью, следует, что ООО «<М-Д> осуществляло оптовые поставки изделий медицинского назначения для стоматологии. С ООО <название фирмы>» работали в период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. и доставляли изделия медицинского назначения в г. Электросталь. Оплату ООО <название фирмы>» производило в основном по безналичному расчету в ООО «<М-Д>» на общую сумму 303255 руб., в т.ч. через кассу – на 35987 руб. в марте 2008 года. Акт сверки составляла лично она. Данные о стоимости приобретенных ООО <название фирмы>» товаров ею брались из первичных документов: товаротранспортных накладных, счетов-фактур, банковских выписок. ООО <М-Д> небольшая компания, поэтому суммы разовых закупок у них не превышает 24000 руб.

Из показаний свидетеля Н.В.В. – соучредителя ООО <название фирмы>», имеющего 70% уставного капитала, следует, что Маршаков В.Я., назначенный на должность <должность> и взявший на себя должности <должность>, за период деятельности с 2006 года по сентябрь 2008 года перед учредителями не отчитывался, сообщал ему, что прибыли от деятельности общества нет, или что деньги потратил на закупку оборудования и медикаментов. После общения с работниками стоматологической клиники ООО <название фирмы>» Н.В.В. понял, что Маршаков его обманывает и на собрании 22.09.2008г. Маршаков В.Я. был от должности отстранен. После отстранения Маршакова В.Я. и проведения сверки с фирмой, где судя по представленным Маршаковым документам приобретались медицинские препараты и оборудование, выяснилось, что большая часть денежные средств, взятых Маршаковым под отчет, были им присвоены. Обществу причинен крупный ущерб.

Из содержания заявления учредителя ООО <название фирмы> Н.В.В. о возбуждении уголовного дела, адресованного начальнику УВД, следует, что в период с 16.04.2006г. по 30.09.2008г. из кассы ООО <название фирмы>» Маршаковым В.Я. похищена сумма 3891627 руб. 68 коп. (том № 1 л.д. 107).

Свидетель Н.Т.А. в ходе судебного заседания показала, что весной 2007 года, точную дату указать не может, она обратилась в стоматологическую клинику ООО <название фирмы>», расположенную по адресу: <адрес>. В ходе лечения Маршаков В.Я., являющийся на тот момент <должность> ООО <название фирмы>, предложил оплатить ее лечение Маршакову В.Я. лично в руки, не проводя данные денежные средства через кассу. На руки она от Маршакова В.Я. по факту оплаты лечения чеков и других кассовых документов не получала. В результате, за лечение Н.Т.А. заплатила деньги в размере 130000 рублей. Кассовый чек лишь однажды вначале лечения был выдан ей <должность> на 2000 руб.

Свидетель Г.И,В. в ходе судебного заседания показал, что Маршакова В.Я. он знает с осени 1989 года. Отношения приятельские. Он - Г.И,В. работает в ООО «<А-П>» в должности <должность>. ООО <А-П>» арендует помещение в ДК «<название>» г.о.Электросталь. Там же в здании ДК «<название>» арендуется помещение ООО «<СС ККМ>», которое занимается ремонтом и техническим обслуживанием контрольно-кассовых машин. В один из дней лета 2008 года в ДК «<название> он встретил Маршакова В.Я., который был с ранее ему незнакомым мужчиной по отчеству «В,». Маршаков В.Я. сообщил, что у него имеются какие-то проблемы в ООО <название фирмы>», и что ему необходимы контрольно-кассовые чеки. При этом Маршаков В.Я. попросил его познакомить с кем-нибудь из ООО <СС ККМ>». Однако он - Г.И,В. никого из ООО «<СС ККМ>» лично не знал, поэтому просто показал Маршакову В.Я. сотрудника и они о чем-то разговаривали.

Эксперт К.Е.Г. при его допросе в ходе судебного заседания показал, что он полностью подтверждает заключение проведенной им экспертизы от 20.09.2010г. за №. В выводах данной экспертизы, при ответе на шестой вопрос им была допущена описка в указании временного периода, в связи с чем, в ответе на шестой вопрос следует считать период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. Из указанных в п. 5 заключения 52 миллиона рублей около 48 миллиона были Маршаковым возвращены в кассу. Он получал, а потом сдавал в кассу, очевидно чтобы не сдавать в банк и чтобы не было остатка по кассе.

Суд принимает указанные показания свидетелей в качестве доказательств вины Маршакова В.Я., поскольку они логичны, последовательны, согласуются с письменными доказательствами по делу.

Из заявления учредителя ООО <название фирмы> Н.В.В. в адрес <должность> Электростальского УВД следует, что Н.В.В. просит привлечь к уголовной ответственности по факту хищения Маршаковым В.Я., находящегося в должности <должность> ООО <название фирмы>» в период времени с <М-Д>, из кассы клиники суммы в размере 3891627 руб. 68 коп. (том № 1 л.д.107).

Из заявления <должность> ООО <название фирмы>» КСА следует, что из авансовых отчетов за 2008 год, представленных Маршаковым В.Я., в период времени с 14 января 2008 года по 22 сентября 2008 года ООО <название фирмы>» приобрело у компании ООО <М-Д> медицинских материалов на сумму 3626 640 руб. 50 коп. В ходе сверки данный факт подтвержден не был. Поэтому она просит привлечь к уголовной ответственности Маршакова В.Я., находящегося в должности <должность> ООО «<название фирмы>, по факту хищения им в период времени с 16 апреля 2006 года по 30 сентября 2008 года, из кассы ООО «<название фирмы>» денежной суммы (том № 1 л.д. 4-5).

Письмом от 28.05.2009г. <должность> ООО <название фирмы>» КСА в адрес <должность> Электростальского УВД для приобщения к материалам проверки направила: акт сверки от 25.05.2009г. на 4х листах; авансовые отчеты в количестве 37 штук; кассовые чеки -46 штук; квитанции к приходно-кассовым ордерам -46 штук; счета – 46 штук; товарные накладные – 46 штук; счета-фактуры -46 штук (том № 1 л.д.101).

Из содержания акта сверки 25.05.2009г. следует, что в период времени с 01 января 2008 года по 30 сентября 2008 года ООО <название фирмы>» произвело закупку стоматологических материалов у ООО <М-Д>» на общую сумму 4194833 руб. 25 коп. По реестровым документам ООО «<М-Д>» были осуществлены поставки с 01 января по 30 сентября 2008 года в адрес ООО <название фирмы>» стоматологических расходных материалов на общую сумму 303205 руб. 57 коп. Таким образом, из кассы ООО <название фирмы>» необоснованно изъято 3891627 руб. 68 коп. (том № 1 л.д. 88-90; 102-106).

Вина Маршакова В.Я. подтверждается и вещественными доказательствами по делу:

Авансовыми отчетами в количестве 37 штук: авансовый отчет № 54 от 07.05.2008 года; авансовый отчет № 96 от 29.08.2008 года; авансовый отчет № 55 от 14.05.2008 года; авансовый отчет № 56 от 22.05.2008 года; авансовый отчет № 57 от 27.05.2008 года; авансовый отчет № 59 от 04.06.2008 года; авансовый отчет № 60 от 11.06.2008 года; авансовый отчет № 61 от 19.06.2008 года; авансовый отчет № 62 от 27.06.2008 года; авансовый отчет № 64 от 01.07.2008 года; авансовый отчет № 66 от 03.07.2008 года; авансовый отчет № 68 от 07.07.2008 года; авансовый отчет № 69 от 09.07.2008 года; авансовый отчет № 70 от 11.07.2008 года; авансовый отчет № 71 от 15.07.2008 года; авансовый отчет № 72 от 16.07.2008 года; авансовый отчет № 73 от 18.07.2008 года; авансовый отчет № 74 от 21.07.2008 года; авансовый отчет № 75 от 23.07.2008 года; авансовый отчет № 76 от 24.07.2008 года; авансовый отчет № 78 от 28.07.2008 года; авансовый отчет № 79 от 30.07.2008 года; авансовый отчет № 80 от 31.07.2008 года; авансовый отчет № 82 от 04.08.2008 года; авансовый отчет № 83 от 07.08.2008 года; авансовый отчет № 86 от 13.08.2008 года; авансовый отчет № 84 от 08.08.2008 года; авансовый отчет № 88 от 18.08.2008 года; авансовый отчет № 90 от 21.08.2008 года; авансовый отчет № 92 от 25.08.2008 года; авансовый отчет № 94 от 27.08.2008 года; авансовый отчет № 95 от 28.08.2008 года; авансовый отчет № 97от 01.09.2008 года; авансовый отчет № 101от 10.09.2008 года; авансовый отчет № 103от 15.09.2008 года; авансовый отчет № 105от 18.09.2008 года; авансовый отчет № 107от 22.09.2008 года.

Кассовыми чеками, в количестве 46 штук; квитанциями к приходно-кассовым ордерам в количестве 46 штук; счетами в количестве 46 штук; товарными накладными в количестве 46 штук, счетами -фактуры в количестве 46 штук, а именно:

кассовый чек от 07.05.08 г в 12 час. 09 мин. на сумму 75775 руб. 26 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 217 от 07 мая 2008 г., на сумму 75775 руб. 26 коп.; счет № 1839 от 07.05.08г., на общую сумму 75775.26.; товарная накладная № 862 от 07.05.08 г., на общую сумму 75775-26; счет-фактура 00856 от 07 мая 2008 года на общую сумму 75775-26.; кассовый чек от 14.05.08г. в 11 час. 23 мин. на сумму 80267руб.16 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 219 от 14 мая 2008 г., на сумму 80267руб.16 коп.; счет № 1878 от 14.05.08 г., на общую сумму 80267.16.; товарная накладная № 869 от 14.05.08 г., на общую сумму 80267.16; счет-фактура 00859 от 14 мая 2008 года, на общую сумму 80267.16.; кассовый чек от 19.05.08г. в 12 час. 41 мин. на сумму 88249руб.65 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 220 от 19 мая 2008г., на сумму 88249руб.65 коп. ; счет № 1888 от 19.05.08г., на общую сумму 88249руб, 65 коп.; товарная накладная № 871 от 19.05.08г., на общую сумму 88249руб.65 коп.; счет-фактура 00861 от 19 мая 2008 года, на общую сумму 88249руб.65 коп.; кассовый чек от 27.05.08 г в 11 час. 25 мин. на сумму 96057 руб.48 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 232 от 27 мая 2008 г. на сумму 96057 руб.48 коп.; счет № 1904 от 27.05.08 г., на общую сумму 96057 руб.48 коп.; товарная накладная 878 от 27.05.08г., на общую сумму 96057руб.48 коп.; счет-фактура 00868 от 27 мая 2008 года, на общую сумму 96057руб.48 коп.; кассовый чек от 02.06.08 г в 12 час. 10 мин. на сумму 81840руб.11 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 241 от 02 июня 2008 г., на сумму 81840 руб.11 коп., счет № 1924 от 02.06.08 г., на общую сумму 81840 руб.11коп.; товарная накладная № 882 от 02.06.08 г., на общую сумму 81840 руб.11коп.; счет-фактура 00873 от 02 июня 2008 года, на общую сумму 81840 руб.11коп.; кассовый чек от 04.06.08 г в 12 час. 35 мин. на сумму 90239 руб.07 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 243 от 04 июня 2008г. на сумму – 90239 руб.07 коп.; счет № 1931 от 04.06.08 г. на общую сумму 90239 руб.07 коп.; товарная накладная № 886 от 04.06.08 г., на общую сумму 90239 руб.07 коп. ; счет-фактура 00876 от 04 июня 2008 года, на общую сумму 90239 руб.07коп.; кассовый чек от 09.06.08 г в 11 час. 08 мин. на сумму 82952 руб.25 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 242 от 09 июня 2008 г., на сумму – 82952 руб.25 коп.; счет № 1938 от 09.06.08г. на общую сумму 82952руб.25 коп.; товарная накладная № 890 от 09.06.08 г. на общую сумму 82952 руб.25 коп.; счет-фактура 00881 от 09 июня 2008 года, на общую сумму 82952 руб.25 коп.; кассовый чек от 11.06.08 г в 11 час. 35 мин. на сумму 86667руб.16 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 244 от 11 июня 2008г. на сумму 86667руб.16 коп.; счет № 1941 от 11.06.08 г. на общую сумму 86667 руб.16 коп.; товарная накладная № 894 от 11.06.08 г., на общую сумму 86667 руб.16 коп.; счет-фактура 00891 от 11 июня 2008 года, на общую сумму 86667 руб.16 коп.; кассовый чек от 13.06.08г. в 11 час. 49 мин. на сумму 77398 руб.12 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 912 от 13 июня 2008 г. на сумму 77398руб.12коп.; счет № 849 от 13.06.08 г. на общую сумму 77398 руб.12 коп. ; товарная накладная № 906 от 13.06.08 г., на общую сумму 77398 руб.12 коп. ; счет-фактура 00907 от 13 июня 2008 года на общую сумму 77398 руб.12 коп.; кассовый чек от 17.06.08г. в 10 час. 42 мин. на сумму 82059 руб.12 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 253 от 17 июня 2008г. на сумму 82059 руб.12 коп.; счет № 1944 от 17.06.08 г. на общую сумму 82059руб.12коп.; товарная накладная № 899 от 17.06.08 г. на общую сумму 82059 руб.12 коп.; счет-фактура 00898 от 17 июня 2008 года на общую сумму 82059 руб.12 коп. ; кассовый чек от 19.06.08г. в 11 час. 57 мин. на сумму 85529 руб.17 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 913 от 19 июня 2008 г. на сумму 85529 руб.17 коп. ; счет № 1948 от 19.06.08г., на общую сумму 85529 руб.17 коп.; товарная накладная № 907 от 19.06.08 г., на общую сумму 85529 руб.17 коп.; счет-фактура 00909 от 19 июня 2008 года; на общую сумму 85529 руб.17 коп. ; кассовый чек от 23.06.08г. в 12 час. 54 мин. на сумму 91266 руб.76 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 908 от 23 июня 2008 г. на сумму 91266 руб.76 коп.; счет № 1951 от 23.06.08г. на общую сумму 91266 руб.76 коп. ; товарная накладная № 908 от 23.06.08 г. на общую сумму 91266 руб.76 коп.; счет-фактура 00912 от 23 июня 2008 года на общую сумму 91266 руб.76коп.; кассовый чек от 27.06.08г. в 11 час. 40 мин. на сумму 85979 руб.32 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 910 от 27 июня 2008 г. на сумму 85979 руб.32 коп.; счет № 1957 от 27.06.08г. на общую сумму 85979 руб.32 коп.; товарная накладная № 915 от 27.06.08г., на общую сумму 85979 руб.32 коп. ; счет-фактура 00918 от 27 июня 2008 года на общую сумму 85979 руб.32 коп.; кассовый чек от 05.05.08г. в 11 час. 07 мин. на сумму 86310руб.87коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 215 от 05 мая 2008г. на сумму 86310руб.87 коп.; счет № 1833 от 05.05.08г. на общую сумму 86310руб.87коп.; товарная накладная № 861 от 05.05.08г. на общую сумму 86310руб.87 коп.; счет-фактура 00855 от 05 мая 2008 года на общую сумму 86310руб.87 коп.; кассовый чек от 03.07.08г. в 12 час. 07 мин. на сумму 89541 руб.79 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 928 от 03 июля 2008г. на сумму 89541 руб.79коп.; счет № 1971 от 03.07.08 г., на общую сумму 89541 руб.79 коп.; товарная накладная № 923 от 03.07.08 г. на общую сумму 89541 руб.79 коп.; счет-фактура 00944 от 03 июля 2008 года на общую сумму 89541 руб.79 коп.; кассовый чек от 01.07.08 г. в 11 час. 35 мин. на сумму 92012 руб.33 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 922 от 01 июля 2008 г., на сумму 92012 руб.33 коп.; счет № 1962 от 01.07.08г. на общую сумму 92012 руб.33 коп. ; товарная накладная № 918 от 01.07.08г., на общую сумму 92012 руб.33 коп.; счет-фактура 00921 от 01 июля 2008 года на общую сумму 92012 руб.33 коп.; кассовый чек от 07.07.08г. в 11 час. 09 мин. на сумму 80267 руб.16 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 932 от 07 июля 2008 г. на сумму 80267 руб.16 коп.; счет № 1977 от 07.07.08г. на общую сумму 80267 руб.16 коп.; товарная накладная № 929 от 07.07.08г., на общую сумму 80267 руб.16 коп. ; счет-фактура 00947 от 07 июля 2008 года, на общую сумму 80267 руб.16коп.; кассовый чек от 09.07.08 г в 11 час. 31 мин. на сумму 96057 руб. 48 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 935 от 09 июля 2008 г. на сумму 96057 руб.48 коп.; счет № 1979 от 09.07.08г., на общую сумму 96057 руб.48 коп.; товарная накладная № 930 от 09.07.08г. на общую сумму 96057 руб.48 коп.; счет-фактура 00951 от 09 июля 2008 года на общую сумму 96057 руб.48 коп.; кассовый чек от 11.07.08г. в 11 час. 45 мин. на сумму 88249 руб.65 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 939 от 11 июля 2008 г. на сумму 88249 руб.65коп.; счет № 1982 от 11.07.08г. на общую сумму 88249 руб.65 коп.; товарная накладная № 934 от 11.07.08г. на общую сумму 88249 руб.65 коп.; счет-фактура 00952 от 11 июля 2008 года на общую сумму 88249 руб., 65 коп.; кассовый чек от 14.07.08г. в 11 час.00 мин. на сумму 82294 руб.90 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 942 от 14 июля 2008 г. на сумму 82294 руб.90 коп.; счет № 1986 от 14.07.08г. на общую сумму 82294 руб.90 коп.; товарная накладная № 939 от 14.07.08г. на общую сумму 82294 руб.90 коп.; счет-фактура 00956 от 14 июля 2008 года на общую сумму 82294 руб.90 коп. ; кассовый чек от 31.07.08г. в 10 час. 58 мин. на сумму 94110 руб.83 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 977 от 31 июля 2008 г., на сумму 94110 руб.83 коп.; счет № 2017 от 31.07.08 г. на общую сумму 94110 руб.83 коп.; товарная накладная № 962 от 31.07.08г. на общую сумму 94110 руб.83 коп.; счет-фактура 00980 от 31 июля 2008 года на общую сумму 94110 руб.83 коп.; кассовый чек пробит от 28.07.08г. в 11 час. 39 мин. на сумму 92258 руб.52 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 962 от 28 июля 2008г. на сумму 92258 руб.52 коп.; счет № 2006 от 28.07.08г. на общую сумму 92258 руб.52 коп.; товарная накладная № 951 от 28.07.08г. на общую сумму 92258 руб.52 коп; счет-фактура 00979 от 28 июля 2008 года на общую сумму 92258 руб.52 коп.; кассовый чек от 24.07.08г. в 10 час. 48 мин. на сумму 72812 руб.33 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 961 от 24 июля 2008 г. на сумму 72812 руб.33коп; счет № 2005 от 24.07.08г. на общую сумму 72812 руб.33 коп.; товарная накладная № 950 от 24.07.08г. на общую сумму 72812 руб.33 коп.; счет-фактура 00978 от 24 июля 2008 года на общую сумму 72812 руб.33 коп.; кассовый чек от 23.07.08г. в 11 час. 34 мин. на сумму 69684руб.40коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 959 от 23 июля 2008г. на сумму 69684 руб.40 коп.; счет № 2003 от 23.07.08 г. на общую сумму 69684 руб.40 коп.; товарная накладная № 948 от 23.07.08 г. на общую сумму 69684 руб.40 коп. ; счет-фактура 00972 от 23 июля 2008 года. на общую сумму 69684 руб.40 коп.; кассовый чек от 21.07.08г. в 11 час. 14 мин. на сумму 83631 руб.12 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 952 от 21 июля 2008г. на сумму 83631 руб.12 коп.; счет № 1998 от 21.07.08г. на общую сумму 83631 руб.12 коп.; товарная накладная № 944 от 21.07.08 г., на общую сумму 83631 руб.12 коп.; счет-фактура 00967 от 21 июля 2008 года на общую сумму 83631 руб.12 коп.; кассовый чек, на котором указано: ООО «Макси Дент», чек пробит от 18.07.08г. в 12 час. 41 мин. в графе итого указана сумма в размере 79954 руб.17 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 947 от 18 июля 2008 г. на сумму 79954 руб.17 коп.; счет № 1994 от 18.07.08 г. на общую сумму 79954 руб. 17 коп.; товарная накладная № 941 от 18.07.08г. на общую сумму 79954 руб.17 коп.; счет-фактура 00961 от 18 июля 2008 года на общую сумму 79954 руб.17 коп.; кассовый чек от 16.07.08г. в 11 час. 52 мин. в сумму 82536 руб. 34 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 944 от 16 июля 2008 г. на сумму 82536 руб. 34 коп; счет № 1988 от 16.07.08 г. на общую сумму 82536 руб. 34 коп.; товарная накладная № 940 от 16.07.08 г на общую сумму 82536 руб. 34 коп.; счет-фактура 00958 от 16 июля 2008 года. на общую сумму 82536 руб. 34 коп. ; кассовый чек от 04.08.08 г в 11 час. 28 мин. на сумму 91493 руб. 19 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 981 от 04 августа 2008 г. на сумму 91493 руб. 19 коп.; счет № 2019 от 04.08.08г. на общую сумму 91493 руб. 19 коп. ; товарная накладная № 967 от 04.08.08г., на общую сумму 91493руб.19 коп.; счет-фактура 00994 от 04 августа 2008 года на общую сумму 91493 руб.19 коп.; кассовый чек пробит от 30.07.08 г в 12 час. 42 мин. на сумму 87851руб. 14 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 967 от 30 июля 2008 г. на сумму 87851 руб. 14 коп.; счет № 2011 от 30.07.08 г. на общую сумму 87851руб.14 коп.; товарная накладная № 952 от 30.07.08г. на общую сумму 87851 руб. 14 коп.; счет-фактура 00990 от 30 июля 2008 года на общую сумму 87851 руб. 14 коп. ; кассовый чек от 07.08.08 г. в 12 час.03 мин. на сумму 91307 руб. 28 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 982 от 07 августа 2008 г. на сумму 91307 руб. 28 коп.; счет № 2020 от 07.08.08 г., на общую сумму 91307 руб. 28 коп. ; товарная накладная № 968 от 07.08.08 г., на общую сумму 91307 руб.28коп.; счет-фактура 00995 от 07 августа 2008 года на общую сумму 91307 руб. 28 коп. ; кассовый чек от 08.08.08 г в 11 час. 14 мин. на сумму 87639руб.57 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 991 от 08 августа 2008 г. на сумму 87639руб. 57 коп. ; счет № 2027 от 08.08.08 г. на общую сумму 87639руб. 57 коп. ; товарная накладная № 977 от 08.08.08 г., на общую сумму 87639руб. 57 коп.; счет-фактура 01006 от 08 августа 2008 года на общую сумму 87639руб.57 коп.; кассовый чек от 11.08.08г. в 11 час. 43 мин. на сумму 85036руб.34коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 996 от 11 августа 2008 г. на сумму 85036 руб.34коп.; счет № 2031 от 11.08.08 г. на общую сумму 85036 руб. 34 коп. ; товарная накладная № 978 от 11.08.08 г. на общую сумму 85036 руб. 34 коп. ; счет-фактура 01013 от 11 августа 2008 года. на общую сумму 85036 руб. 34 коп. ; кассовый чек от 21.08.08 г. в 11 час. 32 мин. на сумму 66997 руб. 96 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1011 от 21 августа 2008 г., на сумму 66997 руб. 96 коп.; счет № 2043 от 21.08.08 г., на общую сумму 66997 руб. 96 коп.; товарная накладная № 994 от 21.08.08 г., на общую сумму 66997 руб. 96 коп.; счет-фактура 1025 от 21 августа 2008 года на общую сумму 66997 руб. 96 коп. ; кассовый чек от 25.08.08г. в 11 час. 32 мин. на сумму 75057 руб. 48 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1016 от 25 августа 2008 г. на сумму 75057 руб. 48 коп.; счет № 2047 от 25.08.08 г. на общую сумму 75057 руб. 48 коп. ; товарная накладная № 1002 от 25.08.08 г., на общую сумму 75057 руб. 48 коп.; счет-фактура 1042 от 25 августа 2008 года на общую сумму 75057руб. 48коп.; кассовый чек от 28.08.08г. в 11 час. 19 мин. на сумму 86374 руб. 23 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1026 от 28 августа 2008 г. на сумму 86374 руб. 23 коп.; счет № 2055 от 28.08.08 г. на общую сумму 86374 руб. 23 коп.; товарная накладная № 1012 от 28.08.08 г. на общую сумму 86374 руб. 23 коп.; счет-фактура 1048 от 28 августа 2008 года на общую сумму 86374 руб. 23 коп.; кассовый чек от 27.08.08г. в 11 час. 35 мин. на сумму 87536руб. 34 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1021 от 27 августа 2008 г. на сумму 87536 руб. 34 коп.; счет № 2051 от 27.08.08 г. на общую сумму 87536 руб. 34 коп.; товарная накладная № 1007 от 27.08.08 г., на общую сумму 87536 руб. 34 коп.; счет-фактура 1042 от 27 августа 2008 года, на общую сумму 87536 руб. 34 коп. ; кассовый чек, от 18.08.08 г в 11 час. 42 мин. на сумму 56132 руб. 33 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1006 от 18 августа 2008 г. на сумму 56132 руб.33 коп.; счет № 2040 от 18.08.08 г. на общую сумму 56132 руб.33 коп.; товарная накладная № 993 от 18.08.08 г., на общую сумму 56132 руб. 33 коп. ; счет-фактура 1024 от 18 августа 2008 года на общую сумму 56132 руб. 33 коп.; кассовый чек от 22.05.08г. в 11 час. 28 мин. на сумму 53684руб.40коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 224 от 22 мая 2008г. на сумму 53684 руб. 40 коп.; счет № 1897 от 22.05.08г. на общую сумму 53684 руб. 40 коп. ; товарная накладная № 874 от 22.05.08 г. на общую сумму 53684 руб. 40 коп. ; счет-фактура 00865 от 22 мая 2008 года. на общую сумму 53684 руб. 40 коп. ; кассовый чек от 13.08.08г. в 12 час. 04 мин. на сумму 87244 руб. 90 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1001 от 13 августа 2008 г. на сумму 87244руб.90коп.; счет № 2035от 13.08.08 г. на общую сумму 87244 руб. 90 коп. ; товарная накладная № 982 от 13.08.08 г. на общую сумму 87244 руб. 90 коп. ; счет-фактура 01018 от 13 августа 2008 года на общую сумму 87244 руб. 90 коп. ; кассовый чек от 03.09.08г. в 11 час. 38 мин. на сумму 75631 руб. 12 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1085 от 03 сентября 2008 г. на сумму 75631 руб. 12 коп.; счет № 2213 от 03.09.08 г. на общую сумму 75631руб. 12 коп. ; товарная накладная № 1138 от 03.09.08 г. на общую сумму 75631 руб.12коп.; счет-фактура 1135 от 03 сентября 2008 года на общую сумму 75631 руб. 12 коп.; кассовый чек от 22.09.08 г. в 11 час. 28 мин. на сумму 96798 руб.82 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1241 от 22 сентября 2008 г. на сумму 96798 руб. 82 коп.; счет № 3074 от 22.09.08 г., на общую сумму 96798 руб. 82 коп. ; товарная накладная № 1641 от 22.09.08 г., на общую сумму 96798 руб. 82 коп. ; счет-фактура 1674 от 22 сентября 2008 года, на общую сумму 96798 руб. 82 коп.; кассовый чек от 18.09.08г. в 12 час. 09 мин. на сумму 906578руб.11коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1237 от 18 сентября 2008 г. на сумму 906578 руб. 11 коп.; счет № 3022 от 18.09.08 г. на общую сумму 906578 руб. 11 коп.; товарная накладная № 1532 от 18.09.08 г. на общую сумму 906578 руб. 11 коп.; счет-фактура 1542 от 18 сентября 2008 года на общую сумму 906578 руб.11 коп.; кассовый чек от 15.09.08г. в 11 час. 36 мин. на сумму 890028 руб. 53 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1166 от 15 сентября 2008 г., на сумму 89028 руб. 53 коп.; счет № 2891 от 15.09.08 г. на общую сумму 89028 руб. 53 коп.; товарная накладная № 1514 от 15.09.08 г. на общую сумму 89028 руб. 53 коп.; счет-фактура 1514 от 15 сентября 2008 года, на общую сумму 89028 руб. 53 коп.; кассовый чек от 10.09.08г. в 11 час. 08 мин. на сумму 79025 руб. 25 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1146 от 12 сентября 2008 г., на сумму 79025 руб. 25 коп.; счет № 2766 от 12.09.08 г., на общую сумму 79025 руб. 25 коп. ; товарная накладная № 1333 от 12.09.08 г. на общую сумму 79025 руб. 25 коп.; счет-фактуру 1327 от 12 сентября 2008 года на сумму 79025руб.25коп.; кассовый чек от 10.09.08г. в 11 час. 41 мин. на сумму 81310 руб. 83 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1121 от 10 сентября 2008 г., на сумму 81310 руб. 83 коп.; счет № 2588 от 10.09.08 г. на общую сумму 81310 руб. 83 коп. ; товарная накладная № 1254 от 10.09.08 г., на общую сумму 81310 руб. 83 коп. ; счет-фактура 1264 от 10 сентября 2008 года на общую сумму 81310 руб. 83 коп. ; кассовый чек от 05.09.08 г в 12 час. 30 мин. на сумму 67520руб. 56 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1094 от 05 сентября 2008 г., на сумму 67520 руб. 56 коп., счет № 2344 от 05.09.08 г. на общую сумму 67520 руб. 56 коп.; товарная накладная № 1167 от 05.09.08 г. на общую сумму 67520 руб. 56 коп. ; счет-фактура 1128 от 05 сентября 2008 года, на общую сумму 67520 руб. 56 коп.; кассовый чек от 01.09.08г. в 10 час. 54 мин. на сумму 75394 руб. 17 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1051 от 01 сентября 2008 г. на сумму 75394 руб. 17 коп.; счет № 2146 от 01.09.08г. на общую сумму 75394 руб. 17 коп. ; товарная накладная № 1062 от 01.09.08 г. на общую сумму 75394 руб. 17 коп. ; счет-фактура 1093 от 01 сентября 2008 года, на общую сумму 75394 руб. 17 коп. ; кассовый чек от 29.08.08г. в 11 час. 43 мин. на сумму 70346 руб. 34 коп.; квитанция к приходному кассовому ордеру № 1031 от 29 августа 2008г. на сумму 70346 руб. 34 коп.; счет № 2059 от 29.08.08 г. на общую сумму 70346 руб. 34 коп.; товарная накладная № 1017 от 29.08.08г., на общую сумму 70346 руб. 34 коп. ; счет-фактура 1054 от 29 августа 2008 года, на общую сумму 70346 руб. 34 коп.

Согласно указанных выше финансовых документов ООО <название фирмы>» произвело оплату наличными денежными средствами приобретённой и полученной у ООО «<М-Д> за период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. продукции на общую сумму 4012182 рублей 13 копеек.

На данных финансовых документах имеются оттиски печати с реквизитами общества с ограниченной ответственность <М-Д>; подписи от имени руководителя ООО «<М-Д>» гр. Г.А.Г. в графе «<должность>»; подписи от имени <должность> ООО <М-Д>» гр. Ч.Т.В. в графе <должность>; подписи от имени Маршакова В.Я. в товарных накладных в графе «груз получил грузополучатель».

Однако, по заключению технико-криминалистической экспертизы вышеперечисленных документов № 379-426 от 31 июля 2009 года, оттиски печати, выполненные в представленных на исследование документах: квитанциях к приходным кассовым ордерам, счетах и товарных накладных выполнены не клише печати общества с ограниченной ответственностью «<М-Д>», а клише другой печати с аналогичными реквизитами (том № 2 л.д. 194-202).

По заключению почерковедческой экспертизы № от 31 июля 2009 года, подписи от имени гр. Г.А.Г. в графе «<должность>» в предоставленных на исследование документах: счетах и товарных накладных, перечисленных выше, выполнены вероятно одним лицом и не гр. Г.А.Г., а другим лицом (том № 2 л.д. 218-225).

По заключению почерковедческой экспертизой № от 31 июля 2009 года следует, что: спорные подписи от имени гр. Ч.Т.В., в графе <должность>» и кассир в предоставленных на исследование документах: квитанциях к приходному кассовому ордеру, счетах, товарных накладных, перечисленных выше, выполнены вероятно одним лицом, но не гр. Ч.Т.В., а другим лицом (том № 2 л.д. 226-236).

Из содержания протокола обыска в жилище от 16 октября 2009 года следует, что по месту жительства Маршакова В.Я. – в <адрес>, было обнаружено и изъято факсимильное клише подписи Маршакова В.Я. ( том № 3, л.д. 108-110).

По заключению технико-криминалистической экспертизы № от 20 октября 2009 года, исследовавшей 44 товарные накладные из числа 46, признанных вещественными доказательствами следует что:

Исследуемые подписи от имени Маршакова В.Я. в графе «груз получил грузополучатель» в предоставленных на исследование 28 товарных накладных №№: 869, 871, 878, 882, 886, 890, 906, 899, 907, 908, 915, 923, 918, 929, 930, 934, 939, 950, 948, 944, 941, 940, 978, 874, 1641, 1532, 1514, 1333 - являются факсимильными, и выполнены с использованием факсимильного клише высокой печати, изъятой в ходе обыска у гр-на Маршакова В.Я. и предоставленным для сравнительного исследования.

Исследуемые подписи от имени Маршакова В.Я. в графе «груз получил грузополучатель» в предоставленных на исследование 16-ти товарных накладных №№: 862, 962, 951, 952, 968, 977, 994, 1007, 1012, 993, 982, 1138, 1254, 1167, 1062, 1017 - выполнены рукописно, с помощью пишущего прибора - шариковая ручка (том № 3 л.д. 197-203).

Из заключения технико-криминалистической экспертизы № от 19 ноября 2009 года следует, что:

Исследуемые подписи от имени Маршакова В.Я. в графе «груз получил грузополучатель» в предоставленных на исследование документах:

товарная накладная № 894 на 2-х листах, датированная 11.06.2008 г.;

товарная накладная № 861 на 2-х листах, датированная 05.05.2008 г.;

- являются факсимильными, и выполнены с использованием факсимильного клише высокой печатной формы, изъятом в ходе обыска у гр-на Маршакова В.Я. и предоставленном для сравнительного исследования.

Исследуемые подписи в графе «груз получил грузополучатель» в предоставленных на исследование товарных накладных:

товарная накладная № 967 на 3-х листах, датированная 04.08.2008 г.;

товарная накладная № 1002 на 2-х листах, датированная 25.08.2008 г.;

- выполнены рукописно, с помощью пишущего прибора (шариковая ручка).

(том № 3 л.д. 204-205).

По заключению технико-криминалистической экспертизы № от 03 декабря 2009 года следует, что исследуемые спорные подписи, выполненные рукописно, с помощью пишущего прибора (шариковая ручка) от имени Маршакова В.Я. в графе «груз получил грузополучатель» в предоставленных на исследование 18-ти товарных накладных №№: 862, 962, 951, 952, 968, 977, 994, 1007, 1012, 993, 982, 1138, 1254, 1167, 1062, 1017, 967, 1002 - выполнены гр. Маршаковым В.Я. (том № 3 л.д.292-295).

Из содержания протокола осмотра документов от 06 ноября 2009 года, следует, что следователем осмотрена выписка операций по лицевому счету ООО «<М-Д>» за период времени с 14 января 2008 года по 22 сентября 2008 года на 110 листах. В соответствии с данной выпиской за указанный промежуток времени ООО <название фирмы>» неоднократно приобрело у ООО «<М-Д>» стоматологические материалы (том № 3 л.д.186-189).

Данные из выписки операций явились предметом исследования судебно-бухгалтерской экспертизы № от 20 сентября 2010 года, равно как и приходные и расходные документы ООО <название фирмы>

Из заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № 541/31-15-1 от 20 сентября 2010 года, следует что:

1. Согласно представленных в распоряжение эксперта документов выручка (доход) от предпринимательской деятельности ООО «<название фирмы>» составили:

- за период с 01.04.2006г. по 31.12.2006г. 303 тыс. рублей;

- за 2007 год 1302 тыс. рублей;

- за 9 месяцев 2008 года 5973,70 тыс. рублей.

Всего за период с 01.04.2006г. по 30.09.2008г. доход составил – 7558,7 тыс. рублей.

2. Согласно представленных документов расходы ООО «<название фирмы>» составили:

- за период с 01.04.2006г. по 31.12.2006г. 285 тыс. рублей;

- за 2007 год 375 тыс. рублей;

- за 9 месяцев 2008 года 5493,3 тыс. рублей.

Всего за период с 01.04.2006г. по 30.09.2008г. расходы ООО «<название фирмы> составили – 6109,3 тыс. рублей.

3. Согласно представленных документов, денежные средства в период с 01.04.2006г. по 01.10.2008г. поступавшие от клиентов в кассу ООО «<название фирмы>» приходовались по квитанциям к приходному кассовому ордеру в полном объёме.

За период с 01.04.2006г. по 01.10.2008г. в кассу ООО «<название фирмы>» оприходовано – 7558,7 тыс. рублей, в том числе:

- с 01.04.2006г. по 31.12.2006г. 303 тыс. рублей;

- в 2007 году 1 302 тыс. рублей;

- за 9 месяцев 2008 года 5953,7 тыс. рублей.

4. Согласно представленных документов, общая сумма денежных средств, поступившая в кассу (выручка от услуг) ООО «<название фирмы>» за период времени с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. составила 5953,70 тыс. рублей.

5. Согласно представленных документов, общая сумма денежных средств, выданных ООО <название фирмы>» под отчет Маршакову В.Я. за период времени с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. составила 52521 228,91 рублей.

6. Согласно представленных документов, Маршаковым В.Я. представлено бухгалтерских документов в ООО «<название фирмы>», подтверждающих оплату продукции наличными денежными средствами, полученной (приобретённой) у ООО «<М-Д> за период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. на общую сумму 4012182,13 рублей.

7. Согласно сведений ООО <М-Д>» подтверждена оплата и отгрузка продукции ООО <название фирмы>» на общую сумму 303255,57 рублей, в том числе оплаченные наличными денежными средствами 36111,72 рубля. Не подтверждена оплата и отгрузка продукции на сумму 3976070,41 рубля.

То есть, проведенными исследованиями установлено, что не подтверждена оплата и отгрузка продукции на сумму, превышающую вмененную Маршакову В.Я. стороной обвинения сумму 3891627 руб. 68 коп.

Давая оценку доказательствам, которые были представлены государственным обвинением, суд приходит к выводу, что данные доказательства являются допустимыми, достоверными и относятся к исследованным по делу обстоятельствам, так как получены из достоверных источников и установленными уголовно-процессуальным законом способами.

До совершения данного преступления представитель потерпевшего и свидетели знали подсудимого Маршакова В.Я., в связи с чем, в ходе судебного заседания при допросе представителя потерпевшего и свидетелей выяснялось наличие между ними и подсудимым неприязненных отношений, либо обстоятельств, на основании которых они имели бы основания оговорить подсудимого, однако данных отношений и обстоятельств в судебном заседании установлено не было. В связи с этим суд считает, что у представителя потерпевшего и свидетелей не было оснований для оговора подсудимого.

У суда нет оснований не доверять показаниям представителя потерпевшего Н.С,А,, относительно исследуемых судом событий, в частности того, что Маршаков В.Я., являясь генеральным директором ООО «<название фирмы>», в период с 16 апреля 2006 года до 01 октября 2008 года, используя своё служебное положение, с целью хищения, взял под отчет и присвоил себе, денежные средства в размере 3891627 рублей 68 копеек, находящиеся кассе ООО «<название фирмы>» предоставив в бухгалтерию указанного общества не соответствующие действительности авансовые отчеты за взятые под отчет денежные средства, так как факты, изложенные в показаниях Н.С,А,, полностью нашли своё подтверждение приведёнными выше и исследованными в судебном заседании доказательствами.

Так, свидетели Ш.В.Н. и Б.Н.С. в судебном заседании указали, что они выполняли работу по оформлению бухгалтерских документов в ООО «<название фирмы>» когда Маршаков В.Я. был генеральным директором данного общества. Только Маршаков В.Я. имел право брать денежные средства, находящиеся в кассе ООО <название фирмы>» под отчет, и практически каждый день брал деньги под отчет, впоследствии предоставляя в качестве отчета за взятые деньги документы, подтверждающие приобретение для ООО «<название фирмы>» изделий медицинского назначения в ООО «<М-Д>».

Свидетели защиты С.О.О., Б. (Л.)Т.А. также подтвердили, что деньги из кассы под отчет брал только Маршаков В.Я.

Государственным обвинителем суду были представлены документы: авансовые отчеты, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, счета, товарные накладные, счета фактуры, приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств, которые хранились в бухгалтерии ООО <название фирмы>» и были представлены туда Маршаковым В.Я. в качестве отчета за взятые им деньги из кассы ООО «<название фирмы> под отчет на общую сумму 4012 182 рубля 13 копеек. Из содержания данных документов следует, что подотчетные деньги на указанную выше сумму в период с января 2008 года по октябрь 2008 года были якобы потрачены Маршаковым В.Я. на приобретение у ООО <М-Д> для ООО «<название фирмы>» изделий медицинского назначения для стоматологии.

Свидетели Г.А.Г. и Ч.Т.В., подтвердили тот факт, что в ООО «<М-Д>» для ООО <название фирмы>» в период с января 2008 года по октябрь 2008 года действительно приобретались изделия медицинского назначения для стоматологии, но на общую сумму 303255 рублей 57 копеек.

Из экспертных заключений № и № от 31 июля 2009 года следует, что подписи от имени гр. Г.А.Г. в графе «<должность>» и от имени Ч.Т.В., в графе «главный бухгалтер» и «кассир» в предоставленных на исследование документах: в приходных кассовых ордерах, счетах и товарных накладных выполнены не гр. Г.А.Г., и не гр. Ч.Т.В., а другим лицом.

В ходе судебного заседания свидетель Г.А.Г., которому были предъявлены на обозрение вещественные доказательства – счета, приходные кассовые ордера и товарные накладные подтвердил, что подписи в указанных документах не принадлежат ни ему, ни Ч.Т.В., а печать лишь похожа на оттиск печати ООО <М-Д>».

Выводы указанных выше экспертиз и показания свидетеля Г.А.Г. подтверждают тот факт, что представленные в качестве отчета в бухгалтерию ООО <название фирмы>» Маршаковым В.Я. документы: авансовые отчеты, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, счета, товарные накладные, счета-фактуры о закупках в ООО «<М-Д>» на общую сумму 4012 182 рубля 13 копеек являются подложными.

Из выводов технико-криминалистической экспертизы № от 19 ноября 2009 года, № от 20 октября 2009 года, и № от 03 декабря 2009 года следует, что подписи от имени Маршакова В.Я. в графе «груз получил грузополучатель» в предоставленных на исследование 28 товарных накладных являются факсимильными, выполненными с использованием факсимильного клише, изъятого в ходе обыска у гр-на Маршакова В.Я., а в 18 товарных накладных выполнены рукописно, с помощью пишущего прибора (шариковая ручка) самим Маршаковым В.Я.

Выводы указанных выше экспертиз подтверждают тот факт, что представленные в бухгалтерию ООО <название фирмы>» Маршаковым В.Я. подложные документы: авансовые отчеты, кассовые чеки, квитанции к приходно-кассовым ордерам, счета, товарные накладные, счета фактуры на общую сумму 4012 182 рубля 13 копеек были незаконно изготовлены с его – Маршаковым В.Я. участием.

Доводы Маршакова В.Я. о том, что указанные документы он в бухгалтерию не представлял в качестве отчета, а подпись его могла быть получена Ш.В.Н. с использованием доверия к ней с его стороны, суд находит несостоятельными.

Как Ш.В.Н., так и Маршаков подтвердили отсутствие между ними личной неприязни, которая могла бы повлиять на показания Ш.В.Н. как свидетеля. Как уже отмечалось, показания свидетеля Ш.В.Н. стабильны и последовательны, суд не усматривает личной заинтересованности свидетеля Ш.В.Н. в исходе дела. Как следует из представленных доказательств, документы в бухгалтерию представлены Маршаковым В.Я. до сентября 2008 года, т.е. в период, когда вопрос об его отстранении от должности не стоял. В судебном заседании свидетель Ш.В.Н. опознала кассовые чеки, приходные кассовые ордера, счета, товарные накладные, счета-фактуры, как представленные Маршаковым В.Я. в подтверждение понесенных им расходов из кассы ООО «<название фирмы>».

Утверждения подсудимого Маршакова В.Я. о том, что факсимиле могло быть использовано против него другими лицами, т.к. находилось в свободном пользовании сотрудников ООО <название фирмы> не нашло подтверждение в судебном заседании. Свидетели Ш.В.Н., К.Т.С., Б.Н.С., С.О.О., Б. (Л.)Т.А. опровергли данное утверждение подсудимого Маршакова В.Я.

К показаниям свидетеля Ф.С.Ф. о якобы имевшем место использовании факсимильного клише Маршакова В.Я. сотрудниками ООО <название фирмы>» суд относится критически.

Из пояснений самого Ф.С.Ф. следует, что он не являлся постоянным работником ООО <название фирмы>», а в 2008 году приглашался лишь иногда для выполнения сантехнических работ в неурочное время, а потому не мог наблюдать работу сотрудников ООО <название фирмы>» с финансовыми документами. Объективность показаний свидетеля Ф.С.Ф. вызывает сомнения еще и потому, что ранее Ф.С.Ф. в качестве свидетеля не заявлялся и не допрашивался.

Из показаний свидетелей Г.И,В. и Ш.А.Ю, следует, что Маршаков В.Я. искал человека, способного изготовить кассовые чеки, нашел и заказал их изготовление. Однако, ни Ш.А.Ю,, ни Г.И,В. не смогли утверждать, что представленные им на опознание кассовые чеки являются чеками изготовленными Ш.А.Ю,. Свидетель Ш.А.Ю, пояснил, что все кассовые чеки похожи и индивидуальных особенностей не имеют. Более того, как установлено судом оправдательные документы, в том числе и кассовые чеки, были представлены Маршаковым В.Я. для отчета летом 2008 года, а по свидетельству Ш.А.Ю, кассовые чеки были переданы им якобы Н.В.В. в октябре 2008 года.

Согласно заключению судебно-бухгалтерской экспертизы № от 20 сентября 2010 года, в период с 01.04.2006г. по 30.09.2008г. ООО «<название фирмы>» от предпринимательской деятельности имел выручку (доход) в размере 7558700 рублей, которые были оприходованы и фактически находились в распоряжении Маршакова В.Я..

Данный вывод указанной выше экспертизы подтверждает, что в указанный в обвинительном заключении период совершения Маршаковым В.Я. инкриминируемого ему преступления ООО «<название фирмы>» от предпринимательской деятельности имело выручку (доход) в размере более чем в два раза превышающий установленный следствием и вменённый в вину Маршакову В.Я. размер похищенных им денежных средств, опровергая тем самым доводы защиты и подсудимого о том, что ООО «<название фирмы>» в указанный в обвинении период имел выручку от своей деятельности меньшую, чем сумма, которую в соответствии с предъявленным ему обвинением похитил Маршаков В.Я.

Согласно заключению той же судебно-бухгалтерской экспертизы № от 20 сентября 2010 года, Маршаковым В.Я. представлено бухгалтерских документов в ООО «<название фирмы>», подтверждающих оплату наличными денежными средствами, приобретённой у ООО «<М-Д>» продукции за период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г., на общую сумму 4012182,13 рублей. Согласно сведений ООО «<М-Д>» подтверждена оплата и отгрузка продукции ООО «<название фирмы> на общую сумму 303255,57 рублей, в том числе оплаченные наличными денежными средствами 36111,72 рубля.

Данный вывод указанной выше экспертизы полностью подтверждает тот факт, что деньги в размере 3891 627 рублей 68 копеек, взятые из кассы ООО «<название фирмы>» под отчет и заявленные гражданским истцом к взысканию, небыли потрачены Маршаковым В.Я. на приобретение у ООО «<М-Д>» для ООО <название фирмы>» изделий медицинского назначения для стоматологии, а были Маршаковым В.Я. присвоены.

Доводы защиты и подсудимого о том, что Маршаков В.Я., являясь соучредителем ООО «<название фирмы> имел право распоряжаться деньгами ООО «<название фирмы>» по собственному усмотрению в пределах своей доли в уставном капитале, суд считает надуманными, противоречащими положениям ст.ст. 87, 91 ГК РФ, Федеральному закону от 08.02.1998 года № 14 ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставу ООО «<название фирмы>» от 16.04.2006 года (раздел 4), которыми такого права учредителям не предусмотрено.

Утверждения защиты и подсудимого о том, что Маршаков В.Я. не похищал путем присвоения подотчетных средств ООО <название фирмы> на общую сумму 3891 627 рублей 68 копеек, суд считает несостоятельными, обусловленными избранной тактикой защиты и желанием избежать уголовной ответственности. Указанные утверждения опровергнуты показаниями представителя потерпевшего и свидетелей обвинения, а также заключениями экспертов, исследованных в судебном заседании.

Доводы подсудимого Маршакова В.Я. относительно того, что проведенные по данному уголовному делу технико-криминалистические и почерковедческие экспертизы ничтожны и не могут быть использованы судом в качестве доказательства его вины, по мнению суда являются безосновательными.

Все экспертные заключения, имеющиеся по данному уголовному делу и представленные суду стороной обвинения, были предметом исследования в судебном заседании. Заключения экспертов № от 31 июля 2009 года; № от 31 июля 2009 года; № от 31 июля 2009 года; № от 20 октября 2009 года; № от 19 ноября 2009 года; № от 03 декабря 2009 года; № от 20 сентября 2010 года:

- были подготовлены лицами, обладающими специальными познаниями и имеющими достаточный опыт работы;

- являются результатом исследований, проведенных экспертами, которые опирались на представленные им подлинные документы;

- получены в порядке, предусмотренном уголовно-процессуальным законом;

- как доказательства содержат фактические данные и вытекающие из них выводы.

Версия подсудимого Маршакова В.Я. о том, что он выдавал учредителю Н.В.В. денежные средства из кассы в качестве дивидендов, о чем представил выписки из своей записной книжки, опровергаются показаниями Н.В.В. о том, что дивиденды он не получал. Некоторые денежные средства подсудимым ему действительно возвращались, но в счет уплаты долга Маршакова В.Я., не имеющего отношения к обвинению. Маршаков В.Я. наличия долговых обязательств не отрицал. Записи о выдаче денег на листках записной книжки имеют примечание: «погашение долга» (том № 4 л.д. 27-30). Данная версия противоречит также части 3 ст. 91 ГК РФ, ст.ст. 33, 40 Федерального Закона Российской Федерации «Об обществах с ограниченной ответственности» и Уставу ООО «<название фирмы>» (раздел 11) в силу которых распределение прибыли общества относится к исключительной компетенции общего собрания участников общества с ограниченной ответственностью.

Версию подсудимого Маршакова В.Я. о том, что он планировал в конце года отчитаться за полученные под отчет деньги имевшимися у него ведомостями на выплату вознаграждений сторонним лицам, привлекаемым им к работе, но не смог этого сделать в связи с увольнением, суд находит несостоятельной. Данная версия опровергается показаниями свидетеля Шубенковой, пояснившей, что в качестве отчета за полученные из кассы общества деньги Маршаков В.Я. задолго до увольнения представил документы ООО «<М-Д>» оказавшиеся подложными; приведенными выше вещественными доказательствами, протоколами их осмотра, заключениями экспертиз. Так, из заключения судебно-бухгалтерской экспертизы № от 20.09.2010г. следует, что выручка ООО «<название фирмы> за период с 01.04.2006г. по 30.09.08г. составила 7558,7 тысяч рублей (оприходовано в кассу), а расходы с учетом представленных Маршаковым В.Я. подложных документов – 6109,3 тысячи рублей.

Таким образом, оценивая изложенные доказательства в совокупности, суд пришел к твердому убеждению в том, что вина подсудимого Маршакова В.Я. в совершении действий, указанных в установочной части приговора, доказана.

Суд квалифицирует действия Маршакова В.Я. по ст. 158 УК РФ является особо крупным размером.

Определяя в действиях Маршакова В.Я. наличие квалифицирующего признака «с использованием своего служебного положения» суд исходил из того, что подсудимый, являясь должностным лицом, осуществляющим в соответствием с Уставом ООО <название фирмы>» оперативное руководство деятельностью общества, наделенным правом распоряжения имуществом общества для его текущей деятельности, отвечающим за соблюдение финансовой дисциплины, а как кассир наделенный правом осуществлять операции по приему, учету, выдаче и хранению денежных средств, получать денежные средства и бумаги, составлять кассовую отчетность, использовал имеющиеся у него полномочия для завладения денежными средствами этого общества.

Обсуждая вопрос о наказании, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, которая к категории тяжких, принимает во внимание отношения подсудимого к содеянному и не находит оснований для применения статьи 64 УК РФ, считая, что наказание Маршакову В.Я. должно быть назначено в пределах санкции ч. 4 ст. 160 УК РФ.

Вместе с тем, учитывая отсутствие отягчающих обстоятельств, что Маршаков В.Я. ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, в целом характеризуется положительно и признавая в соответствии с ст.73 УК РФ и назначить Маршакову В.Я. испытательный срок, в течение которого он должен будет безукоризненным поведением доказать свое исправление. Суд считает необходимым возложить на Маршакова В.Я. дополнительные обязанности, контроль за исполнением которых возложить на УИИ №.

Суд считает возможным не применять дополнительное наказание в виде штрафа и последующего ограничения свободы, учитывая возраст Маршакова В.Я. и его материальное положение.

Рассматривая исковые требования о взыскании с подсудимого Маршакова В.Я. в счет возмещения материального ущерба, причинённого преступлением, денежной суммы в размере 3891 627 рублей 68 копеек, заявленные представителем потерпевшего юридического лица Н.С,А, на досудебной стадии и в судебном заседании, суд приходит к выводу об удовлетворении иска в полном объеме, поскольку материалами уголовного дела доказан факт хищения Маршаковым В.Я. денежных средств, принадлежащих ООО <название фирмы>» в заявленной сумме, ущерб до настоящего времени не возмещен. В соответствии со ст.ст. 238, 242, 243 Трудового Кодекса Российской Федерации, материальная ответственность в полном размере причиненного ущерба возлагается на работника в случае причинения ущерба в результате преступных действий работника, уставленных приговором суда.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

Маршакова Вячеслава Яковлевича признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ и назначить ему наказание в виде трех лет лишения свободы без штрафа и без последующего ограничения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ данное наказание считать условным, установить испытательный срок два года, в течение которого Маршаков В.Я. должен своим поведением доказать свое исправление.

Возложить на Маршакова В.Я. обязанности: не менять постоянного места жительства без уведомления контролирующего органа, являться в контролирующий орган для регистрации не реже одного раза в месяц, в день и часы, установленные контролирующим органом.

Контроль за поведением Маршакова В.Я. возложить на Уголовно-исполнительную инспекцию №.

Меру пресечения Маршакову В.Я. в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении – оставить прежней и отменить после вступления приговора в законную силу.

Гражданский иск ООО <название фирмы>» удовлетворить. Взыскать с Маршакова Вячеслава Яковлевича в пользу ООО «<название фирмы> в счёт возмещения причинённого преступлением материального ущерба 3891 627 рублей (три миллиона восемьсот девяносто одну тысячу шестьсот двадцать семь) рублей 68 копеек.

Имеющиеся по делу вещественные доказательства, хранящиеся при уголовном деле:

-авансовые отчеты (конверт № 5), кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, товарные накладные, счета-фактуры (конверты № 1, № 2, № 3), выписку операций по лицевому счету ООО «<М-Д>» за период с 14 января 2008 года по 22 сентября 2008 года (конверт № 4), факсимильное клише – уничтожить;

-бухгалтерские документы ООО <М-Д>»: аналитический учет по расчетам с ООО <название фирмы>» счет 62.1 «Расчеты с покупателями и заказчиками» за период 01.01.2008г. по 30.09.2008г.; Кассовые книги за 1-й, 2-й, 3-й кварталы 2008г.; Отчеты кассира с приложенными к ним первичными оправдательными приходно-расходными документами за период с 01.01.2008г. по 29.02.2008г.; с 01.03.2008г. по 03.04.2008г.; с 01.07.2008г. по 31.08.2008г.; с 01.09.2008г. по 30.09.2008г.; с 04.04.2008г. по 30.06.2008г.; Карточка счета 50.1 «Касса» за 2008г.; Выписка из расчетного счета № в Люберецком ОСБ 7977Сбербанка России за период с 23.09.2008г. по 30.09.2008г.; Приходные накладные по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» за период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г., частично за 2007г.; отчеты кассира с приложенными к ним первичными оправдательными приходно-расходными документами за период с 04.04.2008г. по 30.06.2008г. – вернуть ООО «<М-Д>»;

-бухгалтерские документы ООО <название фирмы>»: ежеквартальную бухгалтерскую отчётность за период с 2006 года по 2008 год; аналитический учёт по расчётам с ООО «<М-Д>» за период с 01.01.2008г. по 30.09.2008г. – вернуть ООО «<название фирмы>».

Приговор может быть обжалован в судебную коллегию по уголовным делам Московского областного суда через Электростальский городской суд Московской области в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи кассационной жалобы осужденный имеет право ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции. Данное ходатайство осужденным должно быть изложено в кассационной жалобе. Также осужденный вправе поручать осуществление своей защиты в суде кассационной инстанции избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Судья:_______________________Т. А. Туманова

В связи с изменением уголовного законодательства – изданием Федерального Закона от 07 марта 2011 г. № 26-ФЗ «О внесении изменений в Уголовный Кодекс Российской Федерации», улучшающего положение осуждённого и имеющего обратную силу, Определением Судебной коллегии по уголовным делам Московского областного суда от 31 мая 2011 года приговор изменён.

Судебная коллегия определила: «Приговор Электростальского городского суда Московской области от 20 апреля 2011 года в отношении Маршакова Вячеслава Яковлевича изменить, переквалифицировать его действия со ст. 73 УК РФ наказание назначено условно с испытательным сроком 2 года, с возложением на осужденного обязанностей, указанных в приговоре.

В остальном приговор оставить без изменения, кассационные жалобы без удовлетворения».