ПОСТАНОВЛЕНИЕ о назначении административного наказания
город Черкесск.19.11.2010 года.
ул. Ворошилова 24.
Судья Черкесского городского суда Карачаево-Черкесской Республики Хачиров М.Х.,
с участием представителя ТУ Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в КЧР
Токова Ш.Ю.,
рассмотрев протокол об административном правонарушении и материалы административного
дела № 5-101/10, составленные по результатам проверки органом финасово-бюджетного надзора в
отношении ООО «Селена»,
УСТАНОВИЛ:
Территориальное управление Федеральной службы финасово-бюджетного надзора в КЧР обратилось в Черкесский городской суд, направив по подведомственности на судебное рассмотрение материалы об административном правонарушении в отношении ООО «Селена», указав, что контролером-ревизором отдела валютного контроля Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Карачаево-Черкесской Республике (далее - ТУ Росфиннадзора в КЧР) Токовым Ш.Ю. в соответствии со ст. 28.2 Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации составлен настоящий Протокол о совершении обществом с ограниченной ответственностью «Селена», №, зарегистрированного по адресу: <адрес> административного правонарушения, выразившегося в следующем:
Согласно поступившим сведениям Центрального банка Российской Федерации (письмо Росфиннадзора № 43-05-00-10/863дсп от 07.07.2010г.), формируемые в соответствии с Положением о порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 20.07.2007 г. № 308-П, о наличии 7 признаков нарушения ст. 24 Федерального закона РФ от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в отношении юридического лица - Общества с ограниченной ответственностью «Селена» (далее - ООО «Селена»), №, зарегистрированного по адресу: <адрес> было подготовлено требование о предоставлении документов и информации для проведения камеральной проверки (письмо ТУ Росфиннадзора в КЧР № 79-09-05/603 от 05.08.2010 г.),
В соответствии с ч. 1 ст. 23 федерального закона РФ от 10.12.2003 г. №. 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» истребованная информация должна была быть направлена в адрес ТУ Росфиннадзора в КЧР в срок не превышающий 7 рабочих дней с даты её получения, т.е. не позднее 20.08.2010 г.
Информация и документы ООО «Селена» не представлены в ТУ Росфиннадзора в КЧР.
Отсутствуют следующие первичные документы об осуществлении валютных и внешнеэкономических операций:
- двухсторонняя деловая переписка по исполнению контрактов; - акты сверки расчетов (либо взаимозачетов).
В соответствии п. 3 ч. 1 ст.23 Закона № 173-ФЗ органы и агенты валютного контроля, и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Согласно п. 1 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного постановлением Правительства РФ от 15.06.2004г. № 278, Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (далее - ТУ Росфиннадзора) является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля. В соответствие с п. 4 указанного положения ТУ Росфиннадзора осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.
В соответствии с п. 5.14.6 Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденным приказом Минфина РФ от 11.07.2005г. № 89н, территориальные управления Росфиннадзора в целях реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции территориального управления вопросам, в т. ч. связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
Истада та ъълше, тояож^таото, установлено, что ООО «Селена» не представлены в государственный орган (должностному лицу) в срок сведения (информация), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.
В судебном заседании представитель Управления поддержал доводы, изложенные в протоколе об административном правонарушении.
Представитель ООО «Селена» в судебное заседание не явился.
Суд, заслушав представителя Управления, исследовав материалы административного дела, считает, что административное правонарушение о котором был составлен протокол в соответствии со ст. 19.7 КоАП РФ нашло свое подтверждение.
Согласно п. 1 Положения о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора, утвержденного постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 г. № 278, Федеральная служба финансово-бюджетного надзор является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля. В соответствие с п. 4 указанного положения Росфиннадзор осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы.
В соответствии с п. 5.14.6 Положения о территориальных органах Федеральной службы финансово-бюджетного надзора, утвержденным приказом Минфина РФ от 11.07.2005г. № 89н, территориальные управления Росфиннадзора в целях реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по отнесенным к компетенции территориального управления вопросам, в т. ч. связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.
В ООО «Селена» ТУ Росфиннадзора по КЧР направлялись требования о предоставлении необходимых документов и информации для проведения камеральной проверки. Требование было своевременно получено, однако документы и информация своевременно предоставлена не была, в то время как в соответствии с ч. 1 ст. 23 Федерального закона РФ от 10.12.2003г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле в Российской Федерации» истребованная информация должна была быть направлена в адрес ТУ Росфиннадзора в КЧР в срок не превышающий 7 рабочих дней с даты ее получения, т. е. не позднее 20.08.2010 г.
Указанные обстоятельства подтверждаются материалами административного дела и суд находит доводы Росфиннадзора обоснованными.
Таким образом, в действиях ООО «Селена» наличествуют признаки административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 КоАП РФ - непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности.
Обстоятельств, смягчающих и отягчающих административную ответственность, судом не установлено.
На основании изложенного, руководствуясь ст.3.5, 29.9 - 29.11 Кодекса РФ об АП, судья
ПОСТАНОВИЛ:
Подвергнуть ООО «Селена», зарегистрированное по адресу : <адрес> в <адрес> за совершение административного правонарушения, предусмотренного ст. 19.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях административному взысканию в виде штрафа в размере 3000 (три тысячи) рублей.
Штраф взыскать в адрес получателя: УФК по КЧР (для ТУ Росфиннадзора в КЧР), №, расчетный счет №. Банк получателя: ГРКЦ НБ «КЧР» Банка России, <адрес>, БИК №. Код бюджетной классификации доходов №, ОКАТО №. Назначение платежа: «Прочие поступления денежных взысканий (штрафов).
Постановление может быть обжаловано в Верховный суд Карачаево-Черкесской Республики через Черкесский городской суд в течение десяти дней
Судья
Черкесского городского суда Хачиров М.Х.