о понуждении предоставить необходимые документы

Судебные акты /
СФО /
Кемеровская область /
Березовский городской суд /
о понуждении предоставить необходимые документы

о понуждении предоставить необходимые документы

Дело № 2-897/2012

РЕШЕНИЕ

именем Российской Федерации

Берёзовский городской суд Кемеровской области в составе

председательствующего судьи Гонтаревой Н.А.,

при секретаре Новиковой Н.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Берёзовском

Кемеровской области 17 октября 2012 года

гражданское дело по иску Управления Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в городе Березовском Кемеровской области к обществу с ограниченной ответственностью «Инком-Транс» о понуждении предоставить необходимые документы,

УСТАНОВИЛ:

Управление Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в городе Березовском Кемеровской области обратилось в суд с иском к ООО «Инком-Транс» с требованием о понуждении предоставить в Управление Пенсионного фонда РФ (государственное учреждение) в г. Березовском Кемеровской области необходимые для проверки документы: устав и учредительный договор; приказы об утверждении учетной политики; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование; книгу учета доходов и расходов хозяйственных операций; бухгалтерскую отчетность: годовые отчеты, пояснительные записки, аудиторские заключения; главную книгу; журналы учета хозяйственных операций; журналы-ордера; ведомости начислений заработной платы; трудовые, гражданско-правовые договоры с физическими лицами; банковские документы; кассовые документы; первичные документы бухгалтерского учета.

Требования мотивированы тем, что в соответствии с пунктом 1 статьи 2 Федерального закона от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» является составной частью законодательства об обязательном пенсионном страховании. Пунктом 3 названной статьи предусмотрено, что правоотношения, связанные с уплатой страховых взносов, в том числе в части осуществления контроля за их уплатой, регулируются Федеральным законом "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», если иное не предусмотрено Законом.

Пунктом 1 статьи 3 «Органы, осуществляющие контроль за уплатой страховых взносов» Закона № 212-ФЗ установлено, что контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды осуществляют Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Согласно п.1 ч.1 ст.29 Федерального закона от 24.07.2009 N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования" органы контроля за уплатой страховых взносов имеют право требовать от учреждения документы по формам, установленным государственными органами: служащие основанием для исчисления и уплаты (перечисления) страховых взносов; документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (перечисления) страховых взносов.

В соответствии с ч.2 ст.37 Закона № 212-ФЗ истребуемые документы представляются в виде заверенных проверяемым лицом (государственным учреждением) копий.

Ознакомление должностных лиц территориального органа ПФР с подлинниками документов осуществляется на территории (в помещении) плательщика страховых взносов, за исключением случаев проведения выездной проверки по месту нахождения территориального органа ПФР.

В случае если проверяемое учреждение не имеет возможности представить истребуемые документы в течение десяти рабочих дней, то в течение дня, следующего за днем получения требования о представлении документов, оно вправе письменно уведомить проверяющих о невозможности их представления. При этом нужно указать причины, по которым истребуемые документы не могут быть представлены в установленные сроки, и сроки, в течение которых учреждение или его представитель может представить истребуемые документы.

Отказ учреждения от представления запрашиваемых при проведении выездной проверки документов или непредставление их в установленные сроки признается правонарушением и является основанием для привлечения к ответственности в виде взыскания штрафа.

УПФР в г. Березовском предъявлено требование № от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости представить ООО «ИНКОМ-ТРАНС» для проведения проверки перечень документов с указанием срока для предъявления истребуемых документов. Данное требование получено собственноручно генеральным директором Общества ФИО3, о чем свидетельствует личная подпись руководителя организации, а также в адрес конкурсного управляющего Управлением было направлено вышеуказанное требование № от ДД.ММ.ГГГГ и решение № от ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной проверки, однако истребуемые документы и каких-либо письменных уведомлений о невозможности предоставления истребуемых документов в настоящий момент в территориальный орган ПФР не представлены.

В судебном заседании представитель истца ФИО2, действующая на основании доверенности № от ДД.ММ.ГГГГ, исковые требования поддержала в полном объеме, пояснив, что на основании требования от ДД.ММ.ГГГГ прокурора <адрес> о проведении проверки соблюдения ООО «Инком-Транс» законодательства об обязательном пенсионном страховании в части правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов, предоставления сведений индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц за <данные изъяты> годы УПФ было принято решение о проведении выездной проверки в ООО «Инком-Транс». Ответчику выставлено требование о представлении документов за <данные изъяты> годы. Ввиду непредставления необходимых документов, ответчику выставлено дополнительное требование, после которого генеральным директором ответчика было дано пояснение, что все документы находятся у аудиторов, будут представлены после аудиторского заключения. Однако документы так и не были представлены ответчиком, о чем составлен акт и справка. ДД.ММ.ГГГГ было вынесено решение о привлечении ответчика к ответственности за нарушение законодательства о страховых взносах по ст. 48 ФЗ №212-ФЗ к штрафу в размере <данные изъяты> рублей. Решение обжаловано не было, ДД.ММ.ГГГГ ответчику направлено требование об уплате недоимки по штрафу. Поскольку штраф уплачен ответчиком не был, ДД.ММ.ГГГГ принято решение о взыскании данного штрафа с ответчика. ДД.ММ.ГГГГ им было направлено повторное требования прокурора <адрес> о проведении проверки соблюдения ООО «Инком-Транс» законодательства об обязательном пенсионном страховании в части правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов, предоставления сведений индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц за <данные изъяты> годы. УПФ вновь было принято решение ДД.ММ.ГГГГ о проведении выездной проверки в ООО «Инком-Транс». В этот же день ответчику выставлено требование о представлении документов за <данные изъяты> годы. Документы в установленный 10-дневный срок представлены не были. ДД.ММ.ГГГГ в связи с обращением в суд проверка была приостановлена. Указывает, что уважительных причин для непредставления истребуемых документов, УПФ представлено не было.

Представитель ответчика ООО «Инком-Транс» в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежаще, имеется расписка в получении повестки. Генеральный директор ФИО3 просил отложить судебное заседание.

Представитель третьего лица помощник прокурора г. Березовского Корчуганов Д.А. исковые требования поддержал в полном объеме, пояснив, что в <данные изъяты> году прокуратурой г. Березовского проводилась проверка ООО «Инком-Транс» по заявлениям граждан о перечислении пенсионных взносов, так как из заработка работников взносы удерживались, а в Пенсионный фонд не поступали. Было направлено представление в ООО «Инком-Транс» об устранении данного нарушения, был дан ответ, что все будет устранено, однако так ничего сделано и не было. ДД.ММ.ГГГГ начальнику ГУ УПФ РФ в <адрес> прокуратурой направлено требование о проведении проверки ООО «Инком-Транс» на соблюдение законодательства об обязательном пенсионном страховании. По требованию прокуратуры города Березовский УПФ проводилась проверка соблюдения данной организации обязанности по уплате страховых взносов, до настоящего времени информации за перио<адрес> годов в установленные Федеральным законом сроки ООО «Инком-Транс» не предоставлено необходимых для проверки документов. Общество было привлечено к ответственности. Полагая, что проверка так и не была проведена УПФ, последнему в <данные изъяты> года было направлено повторное требование о проведении проверки ООО «Инком-Транс». До настоящего времени ответчиком так и не представлены необходимые документы. ООО «Инком-Транс» игнорирует требования законодательства в части предоставления сведений о застрахованных работниках, уплаты страховых взносов, вводит в заблуждение УПФ о том, что документы находятся на проверке у аудиторов, поскольку согласно имеющихся данных такие документы у общества не изымались. Кроме того, сам генеральный директор общества обязался предоставить необходимые документы в Пенсионный фонд до ДД.ММ.ГГГГ, чего так и не сделал. Поэтому ответчика следует обязать представить в УПФ необходимые документы за <данные изъяты> годы, установив срок для этого 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу, как это предусмотрено Федеральным законом.

Третье лицо конкурсный управляющий ООО «Инком-Транс» ФИО5 в судебное заседание не явился, о дате, времени и месте судебного заседания извещен надлежащим образом, просил рассмотреть дело в его отсутствие.

Суд считает возможным рассмотреть дело в отсутствие неявившихся лиц, поскольку все были извещены надлежащим образом. Суд не считает возможным отложить рассмотрение дела по существу по ходатайству генерального директора ООО «Инком-Транс», поскольку уважительной причины неявки в суд не имеется, генеральный директор ООО «Инком-Транс» мог направить своего представителя в суд, чего не сделал.

Заслушав участвующих в деле лиц, исследовав письменные материалы дела, суд считает исковые требования подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.

В силу ч.ч. 2, 3 ст.39 Конституции РФ государственные пенсии и социальные пособия устанавливаются законом.

Поощряются добровольное социальное страхование, создание дополнительных форм социального обеспечения и благотворительность.

Согласно ст.22 ТК РФ работодатель обязан осуществлять обязательное социальное страхование работников в порядке, установленном федеральными законами.

В силу ч.1 ст.5 Федерального закона от 15.12.2001г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (в ред. от 03.12.2011 г.) обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется страховщиком, которым является Пенсионный фонд Российской Федерации. Пенсионный фонд Российской Федерации (государственное учреждение) и его территориальные органы составляют единую централизованную систему органов управления средствами обязательного пенсионного страхования в Российской Федерации, в которой нижестоящие органы подотчетны вышестоящим.

Согласно п.1 ч.1 ст.6 данного Федерального закона страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе, организации.

На основании ч.1 ст.7 данного Федерального закона застрахованные лица - лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ "О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации"), временно пребывающие на территории Российской Федерации, заключившие трудовой договор на неопределенный срок либо срочный трудовой договор на срок не менее шести месяцев, работающие по трудовому договору.

Как следует из абз. 1 ч.1 ст.11 этого же Федерального закона регистрация страхователей является обязательной и осуществляется в территориальных органах страховщика:

работодателей - организаций, крестьянских (фермерских) хозяйств, физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей (лиц, приравненных к ним в целях настоящего Федерального закона) и самостоятельно уплачивающих страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, в пятидневный срок со дня представления в территориальные органы страховщика федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, сведений, содержащихся соответственно в едином государственном реестре юридических лиц, едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, реестре членов саморегулируемых организаций и представляемых в порядке, определяемом уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти.

В соответствии с ч.2 ст.14 данного Федерального закона страхователи обязаны:

зарегистрироваться в порядке, установленном статьей 11 настоящего Федерального закона;

своевременно и в полном объеме уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и вести учет, связанный с начислением и перечислением страховых взносов в указанный Фонд;

представлять в территориальные органы страховщика документы, необходимые для ведения индивидуального (персонифицированного) учета, а также для назначения (перерасчета) и выплаты обязательного страхового обеспечения;

выполнять требования территориальных органов страховщика об устранении выявленных нарушений законодательства Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании;

обеспечивать реализацию прав застрахованных лиц, вступающих в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений";

своевременно и в полном объеме перечислять в Пенсионный фонд Российской Федерации дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии в порядке, определенном Федеральным законом "О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений", а также вести учет, связанный с исчислением, удержанием и перечислением указанных страховых взносов и с уплатой взносов работодателя в пользу застрахованных лиц в соответствии с указанным Федеральным законом;

выполнять иные обязанности, предусмотренные законодательством Российской Федерации.

Из ст.1 Федерального закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования (в ред. от 03.12.2011 г.) следует, что индивидуальный (персонифицированный) учет - организация и ведение учета сведений о каждом застрахованном лице для реализации пенсионных прав в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ст.3 данного Федерального закона целями индивидуального (персонифицированного) учета являются:

создание условий для назначения трудовых пенсий в соответствии с результатами труда каждого застрахованного лица;

обеспечение достоверности сведений о стаже и заработке (доходе), определяющих размер трудовой пенсии при ее назначении;

создание информационной базы для реализации и совершенствования пенсионного законодательства Российской Федерации, для назначения трудовых пенсий на основе страхового стажа застрахованных лиц и их страховых взносов, а также для оценки обязательств перед застрахованными лицами по выплате трудовых пенсий, срочной пенсионной выплаты;

развитие заинтересованности застрахованных лиц в уплате страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации;

создание условий для контроля за уплатой страховых взносов застрахованными лицами;

информационная поддержка прогнозирования расходов на выплату трудовых пенсий, определения тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, расчета макроэкономических показателей, касающихся обязательного пенсионного страхования;

упрощение порядка и ускорение процедуры назначения трудовых пенсий застрахованным лицам.

Согласно ч.1 ст.8 сведения о застрахованных лицах представляются страхователями.

Страхователь представляет в соответствующий орган Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о всех лицах, работающих у него по трудовому договору, а также заключивших договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, за которых он уплачивает страховые взносы. Документы в электронной форме, содержащие указанные сведения, должны быть заверены электронной цифровой подписью в соответствии с Федеральным законом от 10 января 2002 года N 1-ФЗ "Об электронной цифровой подписи".

В ч.2 ст.11 этого же Федерального закона указано, что страхователь ежеквартально не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, представляет о каждом работающем у него застрахованном лице (включая лиц, которые заключили договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах начисляются страховые взносы) следующие сведения:

1) страховой номер индивидуального лицевого счета;

2) фамилию, имя и отчество;

3) дату приема на работу (для застрахованного лица, принятого на работу данным страхователем в течение отчетного периода) или дату заключения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;

4) дату увольнения (для застрахованного лица, уволенного данным страхователем в течение отчетного периода) или дату прекращения договора гражданско-правового характера, на вознаграждение по которому в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы;

5) периоды деятельности, включаемые в стаж на соответствующих видах работ, определяемый особыми условиями труда, работой в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях;

6) сумму заработка (дохода), на который начислялись страховые взносы обязательного пенсионного страхования;

7) сумму начисленных страховых взносов обязательного пенсионного страхования;

8) другие сведения, необходимые для правильного назначения трудовой пенсии;

9) суммы страховых взносов, уплаченных за застрахованное лицо, являющееся субъектом профессиональной пенсионной системы;

10) периоды трудовой деятельности, включаемые в профессиональный стаж застрахованного лица, являющегося субъектом профессиональной пенсионной системы.

Помимо этого, в ст.15 данного ФЗ указано, что страхователь обязан в установленный срок представлять органам Пенсионного фонда Российской Федерации сведения о застрахованных лицах, определенные настоящим Федеральным законом.

Как следует из ч.2 ст.13 Федерального закона «О трудовых пенсиях в РФ» от 17декабря2001года № 173-ФЗ (в ред. от 03.12.2011 г.) при подсчете страхового стажа периоды работы и (или) иной деятельности, которые предусмотрены статьями 10 и 11 настоящего Федерального закона, после регистрации гражданина в качестве застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования" подтверждаются на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета.

Как следует из п.1 ст.3 Федерального закона от 24.07.2009г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования» (в ред. от 29.02.2012 г.) контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (далее - контроль за уплатой страховых взносов) осуществляют Пенсионный фонд Российской Федерации и его территориальные органы в отношении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплачиваемых в Пенсионный фонд Российской Федерации, и страховых взносов на обязательное медицинское страхование, уплачиваемых в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования, и Фонд социального страхования Российской Федерации и его территориальные органы в отношении страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, уплачиваемых в Фонд социального страхования Российской Федерации (далее - органы контроля за уплатой страховых взносов).

Согласно п.п.1 п.1 ст.29 данного Федерального закона органы контроля за уплатой страховых взносов имеют право требовать в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах от плательщика страховых взносов документы по формам, установленным государственными органами, служащие основаниями для исчисления и уплаты (перечисления) страховых взносов, а также документы, подтверждающие правильность исчисления и своевременность уплаты (перечисления) страховых взносов.

На основании п.п. 1, 2, 5, 6, 7 ст.37 данного закона должностное лицо органа контроля за уплатой страховых взносов, проводящее проверку, вправе истребовать у проверяемого лица необходимые для проверки документы. Требование о представлении документов может быть передано руководителю (уполномоченному представителю) организации или физическому лицу (законному или уполномоченному представителю) лично под расписку, направлено по почте заказным письмом или передано в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи. В случае направления указанного требования по почте заказным письмом оно считается полученным по истечении шести дней с даты отправления заказного письма.

Истребуемые документы могут быть представлены в орган контроля за уплатой страховых взносов лично или через представителя, направлены по почте заказным письмом или переданы в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Документы, которые были истребованы в ходе проверки, представляются в течение 10 дней со дня вручения соответствующего требования.

В случае, если проверяемое лицо не имеет возможности представить истребуемые документы в течение 10 дней, это лицо в течение дня, следующего за днем получения требования о представлении документов, письменно уведомляет проверяющих должностных лиц органа контроля за уплатой страховых взносов о невозможности представления в указанные сроки документов с указанием причин, по которым истребуемые документы не могут быть представлены в установленные сроки, и о сроках, в течение которых проверяемое лицо может представить истребуемые документы. В течение двух дней со дня получения такого уведомления руководитель (заместитель руководителя) органа контроля за уплатой страховых взносов вправе на основании этого уведомления продлить сроки представления документов или отказать в продлении указанных сроков, о чем выносится отдельное решение по форме, утверждаемой федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере социального страхования.

Отказ проверяемого лица от представления запрашиваемых при проведении проверки документов или непредставление их в установленные сроки признаются правонарушением и влекут ответственность, предусмотренную статьей 48 настоящего Федерального закона.

Судом установлено, что ООО «Инком-Транс» - юридическое лицо, которое является обществом с ограниченной ответственностью, состоит на учете в налоговом органе с ДД.ММ.ГГГГ, что подтверждается Уставом, выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельством о государственной регистрации юридического лица.

Единственным участником ООО «Инком-Транс» является ФИО3, который также назначен генеральным директором по решению от ДД.ММ.ГГГГ

Как следует из определения Арбитражного суда <адрес> по делу о банкротстве от ДД.ММ.ГГГГ заявление ООО «Инком-Транс» о его признании несостоятельным (банкротом) признано обоснованным; введена в отношении ООО «Инком-Транс» процедура банкротства – наблюдение; утвержден временным управляющим ООО «Инком-Транс» ФИО5

В соответствии со статьей 2 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ (в ред. от 07.12.2011 г.) наблюдение - это процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

По сведениям Управления Пенсионного фонда РФ (ГУ) в г. Березовском Кемеровской области от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Инком-Транс» отчетность за периоды <данные изъяты> г.г. по индивидуальным сведениям на основании Федерального закона от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» в Пенсионный фонд не предоставлялась, уплата страховых взносов ПФР не производилась.

Прокурором города Березовского ДД.ММ.ГГГГ начальнику ГУ УПФ РФ в <адрес> вынесено требование о проведении проверки ООО «Инком-Транс», поскольку прокуратурой города в результате проверки по обращению ФИО6 соблюдения ООО «Инком-Транс» законодательства об обязательном пенсионном страховании выявлены нарушения в данной сфере правоотношений. Прокуратурой города Березовский в результате проверки по обращению ФИО6 соблюдения ООО «Инком-Транс» законодательства об обязательном пенсионном страховании выявлены нарушения в данной сфере правоотношений. По требованию прокуратуры города Березовский налоговыми органами проводилась проверка соблюдения данной организации обязанности по уплате страховых взносов, в результате которой был установлен факт работы граждан по трудовым договорам у указанного работодателя, неуплата страховых взносов на данных граждан за перио<адрес> годов. До настоящего времени согласно представленной ГУ Управлением Пенсионного фонда РФ в г. Березовском Кемеровской области (далее - Пенсионный фонд) информации за перио<адрес> годов в установленные Федеральным законом от 01.04.1996 г. № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования» сроки ООО «Инком-Транс» не предоставляло необходимые сведения о застрахованных лицах в Пенсионный фонд, уплату

страховых взносов в Пенсионный фонд не производило. По результатам проверки налоговых органов Пенсионным фондом с ООО «Инком-Транс» были взысканы страховые взносы за <данные изъяты> года. Прокуратурой города Березовский ДД.ММ.ГГГГ в указанную организацию было внесено представление об устранении нарушений требований законодательства «Об обязательном пенсионном страховании по факту не предоставления данной организацией в Пенсионный фонд сведений о застрахованных работниках за перио<адрес> годов. ДД.ММ.ГГГГ прокуратурой города получен ответ на представление, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ в Пенсионный фонд сдана на электронном носителе необходимая отчетность лишь за <данные изъяты> год и только на ФИО6 Вместе с тем в <данные изъяты> годах в данной организации работали и другие работники, а Зылев уволен из указанной организации ДД.ММ.ГГГГ Таким образом, ООО «Инком-Транс» продолжают игнорироваться требования законодательства в части предоставления сведений о застрахованных работниках, уплаты страховых взносов.

ДД.ММ.ГГГГ УПФР в <адрес> было принято решение о проведении выездной проверки ООО «Инком-Транс». Данное решение было вручено лично ФИО3

ДД.ММ.ГГГГ УПФР в г. Березовском плательщику страховых взносов ООО «Инком-Транс» направило требование о предоставлении документов: Устав и учредительный договор; приказы об утверждении учетной политики; расчеты по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование; книга учета доходов и расходов хозяйственных операций; бухгалтерская отчетность: годовые отчеты, пояснительные записки, аудиторские заключения; главная книга; журналы учета хозяйственных операций; журналы-ордера; ведомости начислений заработной платы; трудовые, гражданско-правовые договоры с физическими лицами; банковские документы; кассовые документы; первичные документы бухгалтерского учета. Данное требование генеральный директор ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ получил лично.

ДД.ММ.ГГГГ истцом вынесено дополнительное требование № ООО «Инком-Транс» о предоставлении документов, ДД.ММ.ГГГГ дополнительное требование вручено ФИО3

Согласно справке УПФР в <адрес> о проведенной выездной проверке от ДД.ММ.ГГГГ, выездная проверка группой специалистов УПФР в <адрес> не проведена ввиду не предоставления истребуемых документов ответчиком для проверки.

Из акта выездной проверки от ДД.ММ.ГГГГ № следует, что генеральным директором ООО «Инком-Транс» ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ было получено дополнительное требование о представлении документов от ДД.ММ.ГГГГ № на дополнительном требовании от ДД.ММ.ГГГГ № Генеральным директором ООО «Инком-Транс» ФИО3 сделана запись о том, что документы находятся у аудиторов и будут представлены сразу после аудиторского заключения. Согласно п.1.1. представленного ООО «Инком-Транс» договора от ДД.ММ.ГГГГ №-А «На оказание аудиторских услуг» (далее Договор №-А) аудиторской проверке подлежат документы бухгалтерского учета за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В соответствии с п.2.1. Договора №-А проверка правильности ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности осуществляется в два этапа: 1 этап - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; 2 этап - с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Несмотря на то, что документы ООО «Инком-Транс» для проведения аудиторской проверки переданы только за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, плательщиком не были представлены документы за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, которые не находились на аудиторской проверке. В отношении указанных документов ООО «Инком-Транс» письменно не уведомило проверяющих должностных лиц органа контроля за уплатой страховых взносов о невозможности представления документов с указанием причин, по которым истребуемые документы не могут быть представлены в установленные сроки, и о сроках, в течение которых проверяемое лицо может представить истребуемые документы. В нарушение ст.37 Закона № 212-ФЗ истребуемые для проверки документы ООО «Инком-Транс» за перио<адрес>.г. в сроки, предусмотренные законодательством, требованием о представлении документов и дополнительным требованием о представлении документов в орган контроля за уплатой страховых взносов не представлены.

ДД.ММ.ГГГГ УПФР в г. Березовском Кемеровской области вынесено решение о привлечении плательщика страховых взносов к ответственности за совершение нарушения законодательства РФ о страховых взносах по итогам рассмотрения акта выездной проверки от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Инком-Транс»: на основании ст.48 ФЗ № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд РФ Фонд соц.страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного мед.страхования» за отказ или непредставление в установленный срок плательщиком страховых взносов в орган контроля за уплатой страховых взносов документов (копий документов), предусмотренных настоящим Федеральным законом, или иных документов, необходимых для осуществления контроля за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов, влечет взыскание штрафа в размере 200 рублей за каждый непредставленный документ назначен штраф в размере <данные изъяты>.

ДД.ММ.ГГГГ истцом вынесено требование об уплате недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов в отношении ответчика, а именно о неуплате <данные изъяты> рублей, а решением от ДД.ММ.ГГГГ с ответчика взыскана указанная сумма.

ДД.ММ.ГГГГ прокурор г. Березовского вновь вынес начальнику ГУ УПФ РФ в г. Березовском требование о проведении проверки (повторное) соблюдения ООО «Инком-Транс» законодательства об обязательном пенсионном страховании за 2010-2011 годы.

Также ДД.ММ.ГГГГ УПФР в г. Березовском было принято решение о проведении выездной проверки ООО «Инком-Транс». Данное решение также было вручено лично ФИО3

Решением истца от ДД.ММ.ГГГГ проведение выездной проверки приостановлено.

Судом установлено, что ООО «Инком-Транс», будучи обязанным, по неоднократному требованию органа, осуществляющего на основании Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд РФ, Фонда социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» контроль за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) страховых взносов в государственные внебюджетные фонды, - ГУ УПФ РФ в г. Березовском Кемеровской области не предоставил необходимые для проверки документы.

Уважительных причин для непредставления необходимых для проверки документов не имеется.

Судом установлено, что ФИО3 как генеральный директор ООО «Инком-Транс» обязался все необходимые документы представить в Пенсионный фонд г. Березовского до ДД.ММ.ГГГГ, о чем свидетельствует его объяснение от ДД.ММ.ГГГГ прокурору г. Березовского. Кроме того, первоначальная ссылка генерального директора ООО «Инком-Транс» о том, что документы находятся на аудиторской проверке, была необоснованной, поскольку из объяснений генерального директора <данные изъяты>» ФИО7, проводившей аудиторскую проверку ООО «Инком-Транс» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проверки первичная документация общества не изымалась, копирование документов не производилось. Необходимые для проверки документы за <данные изъяты> годы в Пенсионный фонд г. Березовского так и не были представлены до настоящего времени.

При таких обстоятельствах, ввиду нарушения ответчиком законодательства в части представления сведений о застрахованных работниках, уплаты страховых взносов в установленный срок, что нарушает права граждан, работавших и работающих у ответчика, невыполнения законных требований истца о представлении документов, суд считает необходимым обязать ответчика ООО «Инком-Транс» предоставить в Управление Пенсионного фонда РФ (государственное учреждение) в г. Березовском Кемеровской области документы за <данные изъяты><данные изъяты> годы, необходимые для проверки: устав и учредительный договор; приказы об утверждении учетной политики; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование; книгу учета доходов и расходов хозяйственных операций; бухгалтерскую отчетность: годовые отчеты, пояснительные записки, аудиторские заключения; главную книгу; журналы учета хозяйственных операций; журналы-ордера; ведомости начислений заработной платы; трудовые, гражданско-правовые договоры с физическими лицами; банковские документы; кассовые документы; первичные документы бухгалтерского учета.

На основании ст. 206 ГПК РФ, с учетом положений п. 5 ст. 37 Федерального закона №212-ФЗ, суд считает необходимым установить ответчику срок для совершения указанных действий - 10 дней с момента вступления решения суда в законную силу.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 194-198 ГПК РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования Управления Пенсионного фонда Российской Федерации (государственное учреждение) в городе Березовском Кемеровской области к обществу с ограниченной ответственностью «Инком-Транс» о понуждении предоставить необходимые документы удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Инком-Транс» предоставить в Управление Пенсионного фонда РФ (государственное учреждение) в г. Березовском Кемеровской области необходимые для проверки документы за <данные изъяты> года: устав и учредительный договор; приказы об утверждении учетной политики; расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное, медицинское страхование; книгу учета доходов и расходов хозяйственных операций; бухгалтерскую отчетность: годовые отчеты, пояснительные записки, аудиторские заключения; главную книгу; журналы учета хозяйственных операций; журналы-ордера; ведомости начислений заработной платы; трудовые, гражданско-правовые договоры с физическими лицами; банковские документы; кассовые документы; первичные документы бухгалтерского учета.

Установить обществу с ограниченной ответственностью «Инком-Транс» срок для совершения указанных действий – 10 календарных дней с момента вступления настоящего решения в законную силу.

Решение может быть обжаловано в Кемеровский областной суд в течение месяца со дня принятия его в окончательной форме.

Председательствующий: Гонтарева Н.А.

Мотивированное решение изготовлено 22.10.2012 года.