Дело № 1-263/2010
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
о прекращении уголовного дела
г. Батайск 08.07.2010г.
Судья Батайского городского суда Ростовской области Астахова Г.П.
с участием государственного обвинителя, помощника прокурора г.Батайска Гончаровой О.В.,
защитника Ковалевой С.А., представившей удостоверение № 0699 и ордер №,
при секретаре Степанищеве В.В.,
а также представителе потерпевшего, и.о.начальника ФИО66 судебных приставов УФССП по РО ФИО6,
рассмотрев материалы уголовного дела в отношении Авилова ФИО65, ДД.ММ.ГГГГг.р., русского, гр-на РФ, уроженца <адрес> РО, зарегистрированного в <адрес>, со средне-специальным образованием, разведенного, имевшего на иждивении малолетнего ребенка, ранее не судимого,
обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.3 ст.160 УК РФ,
установил:
Подсудимый Авилов И.П. органом предварительного расследования обвиняется в том, что он, будучи судебным приставом - исполнителем ФИО66 отдела службы судебных приставов УФССП по РО (приказ №-к от ДД.ММ.ГГГГ), имея полномочия по обращению взыскания на денежные средства должника, регламентированные ФЗ «О судебных приставах» № 118-ФЗ от 21.07.1997г., ФЗ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007г., должностным регламентом от 03.12.2007г., а именно: арестовывать, изымать, передавать на хранение и реализовывать арестованное имущество, за исключением имущества, изъятого из гражданского оборота; изымать и арестовывать наличные денежные средства, обнаруженные у должника, изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдавать в банк для перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов, действуя с умыслом на хищение чужого имущества путем присвоения денежных средств в сумме 18754,06 рублей, принадлежащих ФИО66 отделу службы судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по Ростовской области, из корыстных побуждений, будучи обязанным не нарушать запреты, которые установлены федеральными законами, принудительно исполнять судебные акты судов общей юрисдикции и арбитражных судов, а также акты других органов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, принимать меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов, неся ответственность за действия, бездействия, ведущие к нарушению прав и законных интересов граждан, материальную ответственность за ущерб, причиненный Управлению при осуществлении служебной деятельности за совершенные в процессе осуществления своих должностных обязанностей правонарушений в пределах, определенных гражданским, административным и уголовным законодательством Российской Федерации, на основании исполнительного документа - АКТА ДРУГОГО ОРГАНА № от ДД.ММ.ГГГГ, выданного МИФНС России № по <адрес>, ДД.ММ.ГГГГ возбудил исполнительное производство № в отношении должника ФИО1 в пользу взыскателя МИФНС России № по РО по оплате задолженности по налогам в размере 17 527,16 рублей и исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы в размере 1226,90 рублей, а всего на общую сумму 18 754,06 рублей.
После этого, используя свое должностное положение, 04.08.2008г., находясь в своем служебном кабинете ФИО66 отдела ССП УФССП по РО, расположенного по адресу: <адрес> «а», разъяснил главному бухгалтеру должника ФИО1, ФИО13, порядок производства оплаты задолженности по налогам ФИО1, и, реализуя свой преступный умысел, предложил ей вносить денежные средства в счет уплаты задолженности по налогам не посредством почтового или банковского перевода, а путем передачи наличных денежных средств непосредственно ему. При этом, разъяснив ФИО13, что изъятые судебным приставом-исполнителем наличные денежные средства в течение суток с момента изъятия вносятся на депозитный счет ФИО66 отдела ССП УФССП по РО, откуда впоследствии перечисляются на расчетный счет взыскателя в соответствии с требованиями Приказа Министерства Юстиции России №11 и Министерства Финансов России №15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов ФССП» и ч.1 ст.70 ФЗ «Об исполнительном производстве».
Получив согласие ФИО13, 04.08.2008г. примерно в 16.00 час. Авилов И.П., находясь на своем рабочем месте, в служебном кабинете ФИО66 отдела ССП УФССП по РО, расположенного по адресу: <адрес>«а», получил от ФИО13 денежные средства в размере 18754,06 рублей, которые ранее ей передал ФИО1 по имеющемуся в отношении последнего исполнительному производству №, в счет оплаты имеющейся задолженности по налогам и исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы. При изъятии денежных средств Авиловым И.П. была составлена квитанция РО № от ДД.ММ.ГГГГ.
Получив 04.08.2008г. от ФИО13 денежные средства в сумме 18754,06 рублей в счет погашения задолженности ФИО1 по налогам и исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы, Авилов И.П. на депозитный счет отдела деньги не внес, присвоив их и потратив на личные нужды, причинив ФИО66 службы судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по <адрес> ущерб на указанную сумму.
Он же обвиняется в том, что, действуя с умыслом на хищение чужого имущества путем присвоения, а, именно, денежных средств в сумме 1181,34 рублей, принадлежащих Батайскому городскому отделу службы судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по <адрес>, из корыстных побуждений, будучи назначенным, согласно приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ на должность судебного пристава-исполнителя ФИО66 отдела службы судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по <адрес>, имея полномочия по обращению взыскания на денежные средства должника, регламентированные Федеральным законом «О судебных приставах» №118-ФЗ от 21.07.1997г., Федеральным законом «Об исполнительном производстве» №229-ФЗ от 2.10.2007г., должностным регламентом от 03.12.2007г., а именно: арестовывать, изымать, передавать на хранение и реализовывать арестованное имущество, за исключением имущества, изъятого из гражданского оборота; изымать и арестовывать наличные денежные средства, обнаруженные у должника; изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдавать в банк для перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов, кроме того, будучи обязанным не нарушать запреты, которые установлены федеральными законами, принудительно исполнять судебные акты судов общей юрисдикции и арбитражных судов, а также акты других органов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, принимать меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов, неся ответственность за действия, бездействия, ведущие к нарушению прав и законных интересов граждан, материальную ответственность за ущерб, причиненный Управлению при осуществлении служебной деятельности за совершенные в процессе осуществления своих должностных обязанностей правонарушений в пределах, определенных гражданским, административным и уголовным законодательством Российской Федерации, 01.07.2008г. вынес постановление об объединении исполнительных производств в сводное в отношении должника ФИО57 с присвоением регистрационного номера №-СД.
Используя свое должностное положение, 13.08.2008г., находясь по месту жительства должника ФИО57 по адресу: <адрес>, разъяснил ФИО57 порядок производства оплаты имеющейся задолженности перед ИФНС <адрес>а <адрес>, реализуя свой преступный умысел, предложил ей вносить денежные средства не посредством почтового или банковского перевода, а путем передачи наличных денежных средств непосредственно ему, при этом разъяснив ФИО57, что изъятые судебным приставом -исполнителем наличные денежные средства в течение суток с момента изъятия вносятся на депозитный счет ФИО66 ССП УФССП по РО, откуда впоследствии перечисляются на расчетный счет взыскателя в соответствии с требованиями Приказа Министерства Юстиции России № 11 и Министерства Финансов России № 15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов ФССП» и ч. 1 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве».
Получив согласие ФИО57, 13.08.2008г. в 19.50 час., находясь по месту жительства должника ФИО57 по адресу: <адрес>, получил от последней денежные средства в размере 1181,34руб. по исполнительному производству №-СД, находящемуся на его исполнении, в счет погашения задолженности ФИО57 в пользу ИФНС <адрес>а <адрес> по оплате суммы пени в размере 1104,06 рублей и исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы в размере 77,28 рублей на общую сумму 1181,34 рублей. При изъятии денежных средств Авиловым И.П. была составлена квитанция РО № от ДД.ММ.ГГГГ. Получив, таким образом, ДД.ММ.ГГГГ от должника ФИО57 денежные средства в общей сумме 1181,34 рублей, Авилов И.П. на депозитный счет отдела деньги не внес, присвоив их и потратив на личные нужды, причинив ФИО66 службы судебных приставов Управления Федеральной службы судебных приставов по <адрес> ущерб на указанную сумму.
Он же обвиняется в том, что действуя с умыслом на хищение чужого имущества путем присвоения, а, именно, денежных средств в сумме 14 164,66 рублей, принадлежащих ФИО66 отделу службы судебных приставов УФССП по РО, из корыстных побуждений, будучи назначенным согласно приказу №-к от ДД.ММ.ГГГГ на должность судебного пристава - исполнителя Батайского городского отдела службы судебных приставов УФССП по РО, имея полномочия по обращению взыскания на денежные средства должника, регламентированные ФЗ «О судебных приставах» №118-ФЗ от 21.07.1997г., ФЗ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 2.10.2007г., должностным регламентом от 03.12.2007г., а именно: арестовывать, изымать, передавать на хранение и реализовывать арестованное имущество, за исключением имущества, изъятого из гражданского оборота; изымать и арестовывать наличные денежные средства, обнаруженные у должника; изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдавать в банк для перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов. Кроме того, будучи обязанным не нарушать запреты, которые установлены федеральными законами, принудительно исполнять судебные акты судов общей юрисдикции и арбитражных судов, а также акты других органов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, принимать меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов, неся ответственность за действия, бездействия, ведущие к нарушению прав и законных интересов граждан, материальную ответственность за ущерб, причиненный Управлению при осуществлении служебной деятельности за совершенные в процессе осуществления своих должностных обязанностей, правонарушений в пределах, определенных гражданским, административным и уголовным законодательством Российской Федерации, на основании исполнительного документа - АКТА ДРУГОГО ОРГАНА № от ДД.ММ.ГГГГ, выданного МИФНС России № по РО, ДД.ММ.ГГГГ возбудил исполнительное производство № в отношении ФИО7 в пользу взыскателя МИФНС России № по РО по оплате задолженности по налогам в размере 13238,00 рублей и исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы в размере 926,66 рублей, а всего на общую сумму 14 164,66 рублей.
После этого, используя свое должностное положение, ДД.ММ.ГГГГ, находясь в своем служебном кабинете ФИО66 отдела ССП УФССП по РО, расположенного в <адрес> «а», разъяснил ФИО7 порядок производства оплаты задолженности по налогам. Реализуя свой преступный умысел, предложил ему вносить денежные средства в счет уплаты задолженности по налогам не посредством почтового или банковского перевода, а путем передачи наличных денежных средств лично ему. При этом разъяснив ФИО7, что изъятые судебным приставом - исполнителем наличные денежные средства в течение суток с момента изъятия вносятся на депозитный счет ФИО66 отдела ССП УФССП по РО, откуда впоследствии перечисляются на расчетный счет взыскателя в соответствии с требованиями Приказа Министерства Юстиции России №11 и Министерства Финансов России № 15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов ФССП» и ч. 1 ст. 70 ФЗ «Об исполнительном производстве».
Получив согласие ФИО7, 28.08.2008г. примерно в 10.00час. Авилов И.П., находясь на своем рабочем месте в служебном кабинете Батайского городского отдела ССП УФССП по РО в <адрес> «а», получил от ФИО7 денежные средства на общую сумму в размере 14 164,66 рублей по имеющемуся в отношении последнего исполнительному производству № в счет оплаты задолженности по налогам и исполнительского сбора в размере 7% от подлежащей взысканию суммы. При изъятии денежных средств Авиловым И.П. была составлена квитанция РО № от ДД.ММ.ГГГГ.
Получив от должника ФИО7 денежные средства в сумме 14 164,66 рублей, Авилов И.П. на депозитный счет отдела деньги не внес, присвоив их и потратив на личные нужды, причинив ФИО66 отделу службы судебных приставов УФССП по РО ущерб на указанную сумму.
Подсудимый признал себя виновным в совершении инкриминируемых деяний, однако, дать показания об обстоятельствах совершенных им деяний в ходе судебного разбирательства не смог в связи со смертью. В досудебной стадии первоначально не признавал себя виновным, впоследствии при предъявлении обвинения признал себя виновным, однако, от дачи показаний отказался.
Виновность Авилова И.П. в совершении инкриминируемых ему деяний подтверждается следующими доказательствами:
- показаниями представителя потерпевшего ФИО6 о том, что ранее она работала вместе с Авиловым И.П. в ФИО66 судебных приставов - исполнителей до того момента, как в феврале 2009г. тот был уволен из ССП. Ей известно, что в конце июня 2009г. к старшему судебному приставу ФИО61 обратился гр-н ФИО1 с претензией по поводу не поступления суммы задолженности на счет МИФНС России по РО. ФИО1 пояснил, что в 2008г. он оплатил сумму задолженности по исполнительному производству, по которому он был должником, судебному приставу - исполнителю Авилову И.П., который выдал ему квитанцию об оплате. Однако, данная сумма по какой-то причине не была зачислена на счет налоговой инспекции. В настоящее время на сумму задолженности также начислена пеня. Начальник отдела ФИО61 провел проверку, по результатам которой выяснилось, что Авилов И.П. по нескольким исполнительным производствам, включая, исполнительное производство в отношении ФИО1, получив деньги от должников, не вносил их на депозитный счет ССП. В настоящее время по всем производствам суммы задолженностей погашены, претензий к Авилову И.П. они не имеют;
- рапортом об обнаружении признаков преступления о/у ОРО № ОРЧ (по НП) при ГУВД по РО ФИО8 по факту присвоения денежных средств судебным приставом-исполнителем ФИО66 ССП УФССП России по РО Авиловым И.П. по исполнительному производству в отношении ФИО1; (т.1 л.д. 3)
- заключением отдела противодействия коррупции, обеспечения работы с кадрами, вопросам безопасности, защиты государственной тайны, мобилизационной и гражданской обороны УФССП России по РО о том, что в связи с не внесением на депозитный счет отдела денежных средств, изъятых судебным приставом-исполнителем Авиловым И.П., было установлено следующее.
В производстве бывшего судебного пристава-исполнителя ФИО66 отдела судебных приставов ФССП РФ по РО Авилова И.П. находилось исполнительное производство №, возбужденное ДД.ММ.ГГГГ, о взыскании с ФИО1 задолженности по налогам в размере 17 527,16 рублей. 04.08.2008г. Авилов И.П. принял по квитанционной книжке денежные средства, принадлежащие ФИО1, в размере 18 754,06 рублей, о чем Авиловым И.П. была выписана квитанция. В нарушение требований приказа Минюста России № 11 и Минфина России № 15н от 25.01.2009г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов» Авилов И.П. не внес изъятые денежные средства на депозитный счет ФИО66 ССП УФССП России по РО в срок, установленный 229-ФЗ от 02.10.2007г. «Об исполнительном производстве» и Инструкции «О порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов», утвержденной приказом Минюста России и Минфина России от 25.01.08г. №11\15н.
После обращения ФИО1 в ФИО66 отдел судебных приставов Авиловым И.П. 30.06.2009г. через судебного пристава-исполнителя ФИО66 отдела судебных приставов ФИО9 были переданы деньги в размере 15000руб. в счет погашения долга по исполнительному производству №, которые были внесены ею на депозит 01.07.2009г., и приобщена квитанция об оплате от 01.07.2009г.; (т.1 л.д.7-8)
- выпиской из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ о принятии на федеральную государственную гражданскую службу и назначении на должность федеральной государственной гражданской службы судебного пристава - исполнителя Батайского городского отдела судебных приставов УФССП по РО Авилова ФИО65 с ДД.ММ.ГГГГ с окладом 3724,0 руб., ежемесячной надбавкой за особые условия государственной гражданской службы в размере 60 % должностного оклада, с испытанием 6 месяцев; (т.2 л.д.60)
- служебным контрактом № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между руководителем УФССП по РО, главным судебным приставом РО ФИО10, и Авиловым И.П. на основании приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ; (т.2 л.д.210)
- должностным регламентом судебного пристава-исполнителя ФИО66 отдела ССП УФССП по РО Авилова И.П., утвержденным ДД.ММ.ГГГГ руководителем УФССП по РО, главным судебным приставом РО ФИО10, и подписанный Авиловым И.П., согласно которому Авилов И.П. имел следующие права и обязанности: арестовывать, изымать, передавать на хранение и реализовывать арестованное имущество, за исключением имущества, изъятого из гражданского оборота; изымать и арестовывать наличные денежные средства, обнаруженные у должника; изъятые денежные средства не позднее операционного дня, следующего за днем изъятия, сдавать в банк для перечисления на депозитный счет подразделения судебных приставов, кроме того, был обязан не нарушать запреты, установленные федеральными законами, принудительно исполнять судебные акты судов общей юрисдикции и арбитражных судов, а также акты других органов, предусмотренных законодательством Российской Федерации, принимать меры по своевременному, полному и правильному исполнению исполнительных документов, нести ответственность за действия, бездействия, ведущие к нарушению прав и законных интересов граждан, материальную ответственность за ущерб, причиненный Управлению при осуществлении служебной деятельности, за совершенные в процессе осуществления своих должностных обязанностей правонарушения в пределах, определенных гражданским, административным и уголовным законодательством Российской Федерации; (т.2 л.д. 209)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями представителя потерпевшего ФИО61 о том, что в системе судебных приставов он работает с 2000г. В Батайском отделе судебных приставов в должности начальника отдела, старшего судебного пристава, он работает с ДД.ММ.ГГГГ В его должностные обязанности входит организация и контроль работы судебных приставов и отдела в целом. Судебные приставы подразделяются на судебных приставов-исполнителей и судебных приставов по обеспечению установленного порядка деятельности судов. В обязанности судебных приставов-исполнителей (далее СП-И) входит исполнение решений суда и решений иных должностных лиц и государственных органов.
В конце июня 2009г. к нему обратился гр.ФИО1 и пояснил, что в 2008г. являлся должником по исполнительному производству по факту задолженности по налогам. Он оплатил сумму задолженности по квитанции бывшему СП-И Авилову, но данная сумма денежных средств на счет МИФНС России по РО перечислена не была. ФИО1 показал ему копию письменной претензии по указанному факту и копию квитанции об оплате задолженности в сумме 18 754,06руб., которая была подписана СП-И Авиловым И.П. Последний был уволен из ССП в феврале 2009г., в связи с чем он никогда не встречался с Авиловым И.П. Он сказал ФИО1, что разберется по данному факту, после чего ФИО1 ушел. После этого он вызвал СП-И ФИО9, принявшую исполнительные производства бывшего СП-И Авилова И.П., а также ответственного за ведение депозитного счета ФИО11 Последнюю он попросил, чтобы она проверила, поступали ли денежные средства, оплаченные ранее ФИО1, на депозитный счет их отдела. ФИО9 он поручил поднять исполнительное производство в отношении ФИО1, созвониться с Авиловым И.П. и разобраться по указанному факту. Через некоторое время ФИО11 сообщила ему, что деньги, уплаченные ФИО1, на депозитный счет их отдела не поступали. Затем к нему пришла ФИО9 и принесла исполнительное производство в отношении ФИО1, сказав, что в и\п отсутствуют какие-либо квитанции, подтверждающие факт оплаты денежных средств, а также данное и\п не было окончено. Кроме того, ФИО9 сообщила ему, что созванивалась с Авиловым И.П., и последний сказал, что у того все оплачено, что приезжать в отдел для дачи объяснений не будет.
Через несколько дней к нему снова пришла ФИО9 и сообщила, что Авилов И.П. передал ей 15000руб., которые она внесла на депозитный счет их отдела в счет оплаты имеющейся задолженности по налогам за ФИО1 Еще через несколько дней ФИО9 сообщила ему, что Авилов И.П. передал ей квитанцию об оплате денежной суммы 2.527руб. 16коп., но квитанция была заполнена от имени ФИО1 О данном факте он служебной запиской доложил начальнику областного управления.
Были выявлены и другие факты присвоения Авиловым И.П. денежных средств, а именно: ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в общей сумме 1181,34 руб. по исполнительному производству №-СД в отношении ФИО57 и ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в сумме 14 164,66 руб. по исполнительному производству № в отношении ФИО7; (т.3 л.д.257-260)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО12 о том, что в период времени с 1999г. по март 2009г. она работала в системе судебных приставов, а в период времени с конца июля 2008г. по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ФИО66 ОСП в должности начальника отдела - старшего судебного пристава. Бывший СП-И Авилов И.П. пришел работать в ФИО66 отдел ФССП в начале июня 2008г. и сразу получил специализацию по налоговым сборам. Авилова И.П. может охарактеризовать с положительной стороны, как грамотного, добросовестно сотрудника. Во время его работы жалоб на него не поступало.
Кто из сотрудников ФИО66 отдела ФССП принимал у Авилова И.П. исполнительные производства и квитанционную книжку, она не знает. Однако, квитанционная книжка, скорее всего, была сдана СП-И, ответственному за ведение депозитного счета. После окончания исполнительных производств они проверялись ею, как руководителем, она ставила свою подпись на обложке, подтверждая факт проверки, либо давала свои рекомендации для СП-И. Она не помнит, сдавал ли ей Авилов И.П. на проверку и\п в отношении должника ФИО1, но если он сдавал ей данное исполнительное производство, то в его материалах должен находиться акт проверки и\п, подписанный ею. Данный акт всегда выносится после проверки исполнительного производства. СП-И, получив от должника денежные средства, обязан не позднее следующего операционного дня внести данные денежные средства на депозитный счет своего отдела, то есть СП-И не имеет права погашать данными деньгами задолженности по другим и\п; (т.2 л.д. 35-38 )
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО9 о том, что в ФИО66 судебных приставов она работает с августа 2007г. В её должностные обязанности входит исполнение решений суда и решений иных государственных органов. В настоящее время она специализируется по налоговым сборам. В июне 2008г. в их отдел был принят на должность судебного пристава-исполнителя Авилов И.П., который специализировался по налоговым сборам. Судебный пристав-исполнитель несет персональную ответственность за результаты своей работы. Общий контроль за работой приставов-исполнителей осуществляет начальник отдела.
Примерно в феврале 2009г. Авилов И.П. был уволен. После его увольнения ей были переданы практически все его действующие исполнительные производства. Примерно в конце июня 2009г. её вызвал к себе начальник отдела ФИО61 и сказал, что по одному из исполнительных производств Авилова И.П. поступила письменная претензия от гр. ФИО1, в которой последний жаловался на то, что в августе 2008г. он внес по исполнительному производству сумму долга по налогу в размере около 18 тысяч рублей, однако, указанная сумма долга значилась, как не погашенная. ФИО1 в своей претензии указал, что деньги он оплатил по квитанции. Было установлено, что указанное исполнительное производство находилось у Авилова И.П. ФИО61 сказал ей, чтобы она подняла в архиве данное исполнительное производство и разобралась в сложившейся ситуации, а также созвонилась с Авиловым И.П. и выяснила у него, по каким причинам деньги, уплаченные ФИО1, не поступили на депозитный счет отдела.
По компьютерной программе Программный комплекс - «Судебный пристав» она выяснила, что исполнительное производство в отношении ФИО1 числилось оконченным. Данная компьютерная программа имеется у каждого пристава-исполнителя, и данные по исполнительным производствам вносятся приставами самостоятельно. Когда она подняла в архиве исполнительное производство в отношении ФИО1, то изучением было установлено, что в нем отсутствовали копия корешка квитанции об оплате ФИО1 суммы долга и постановление об окончании исполнительного производства. У каждого пристава-исполнителя имеется квитанционная книжка, которую СП-И получают у бухгалтера. Когда указанная книжка заканчивается, то они сдают ее бухгалтеру, а затем получают новую. По инструкции, получив от должника деньги по квитанционной книжке, пристав-исполнитель обязан в течение следующего операционного дня внести полученную сумму на депозитный счет отдела через отделение Сбербанка.
После того, как деньги вносились на депозитный счет, они передавали исполнительное производство со всеми квитанциями бухгалтеру, который, в свою очередь, перечислял суммы долга взыскателю по исполнительному производству. Бухгалтер с платежным поручением возвращал исполнительное производство приставу, а затем уже выносилось постановление об окончании исполнительного производства.
После того, как она подняла исполнительное производство в отношении ФИО1 и изучила его, то позвонила Авилову И.П. и рассказала о том, что по исполнительному производству в отношении ФИО1 поступила претензия и спросила у Авилова И.П., вносил ли он указанные деньги. Авилов И.П. пообещал привезти ей деньги за ФИО1
На следующий день утром Авилов И.П. приехал к её дому и передал ей 15000 рублей, которые она в этот же день внесла на депозитный счет их отдела по исполнительному производству в отношении ФИО1 На следующий день Авилов И.П. привез ей на работу квитанцию об оплате на сумму 2527руб. 16коп. от имени ФИО1 Таким образом, по данному исполнительному производству сумма долга была погашена полностью и переведена на счет МИФНС России № по РО, после чего данное исполнительное производство у неё изъял её начальник, а через некоторое время ею для МИФНС России № по РО было вынесено постановление об окончании данного исполнительного производства. Где в настоящее время находится указанное исполнительное производство, она не знает. Кроме того, она не знает, по каким причинам Авилов И.П. не внес на депозитный счет их отдела сумму долга, уплаченную ФИО1; (т.1 л.д. 174-176)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО11 о том, что в ФИО66 судебных приставов она работает с ДД.ММ.ГГГГ В её должностные обязанности входит ведение депозитного счета, она составляет табель работы сотрудников, ведет учет поступления и расхода денежных средств, поступающих на депозитный счет их отдела. В их отделе по штату работает только один пристав-исполнитель, ответственный за ведение депозитного счета. Судебные приставы-исполнители в соответствии с законодательством РФ могут получать от должников денежные средства и имущество во временное распоряжение. Каждый пристав-исполнитель получает номерную квитанционную книжку, при получении которой СП-И расписывается в ведомости о выдаче квитанционных книжек. В настоящее время выдача и прием книжек ведется по одной ведомости, но в 2008г. велись две разные ведомости: одна - на выдачу книжек, вторая - на прием. В 2008г. и до мая 2009г. при получении СП-И от должника денежных средств по квитанционной книжке, СП-И был обязан в соответствии с инструкцией № 11\15н не позднее следующего операционного дня внести полученные денежные средства на депозитный счет отдела, что делалось через отделение Сбербанка непосредственно СП-И, при этом последний формировал объявление на взнос наличными, которое состоит из трех одинаковых квитанций. При взносе денег на депозит, одна квитанция остается в Банке, вторая - у СП-И, а третья - направляется в Казначейство <адрес>. Примерно в конце мая 2009г. к ней пришел гражданин ФИО1 и показал ей квитанцию, выписанную на его имя СП-И Авиловым И.П., об оплате задолженности по налогам в сумме 18754,06 руб., при этом ФИО1 пояснил, что в налоговую инспекцию данный платеж не поступил. Она предложила ФИО1 обратиться с данным вопросом к начальнику отдела и просмотрела ПМ «Депозит», обнаружив, что данная сумма денег на депозитный счет отдела не поступала, о чем она и доложила начальнику отдела ФИО61 Последний сказал, что разберется по данному поводу. 30.06.2009г. к ней пришла СП-И ФИО9, принесла квитанцию о внесении на депозитный счет отдела суммы в размере 15000 руб., а также расшифровку задолженности налогоплательщика ФИО1, которая поступила из МИФНС России № по РО. ФИО9 пояснила, что деньги в сумме 15000руб. ей передал Авилов И.П., после чего она внесла данные деньги на депозитный счет отдела. После этого она произвела перечисление данных денежных средств.
Через некоторое время пришел ФИО1 и попросил, чтобы деньги в скором времени были перечислены в налоговую инспекцию;(т.2 л.д. 6-12)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО1 о том, что примерно с 2000г. он являлся ИП и занимался автобизнесом (ремонт автомобилей, перегон автомобилей из США). С 12.01.2009г. вышеуказанной деятельностью он больше не занимается. Он зарегистрирован в качестве ИП в Межрайонной инспекции Федеральной Налоговой службы РФ № (МИ ФНС <адрес>). В период времени с 01.05.2008г. по конец января 2009г. у него работала бухгалтер ФИО13, с которой они заключали трудовой договор. Однако, также между ними была устная договоренность о том, что он будет передавать ей деньги для оплаты налогов, а она будет их оплачивать. Когда на его имя поступало письмо из налоговой службы, то он, не распечатывая, отдавал данные письма ФИО13 Последняя изучала письма, после чего звонила ему, говорила, какие налоги нужно оплатить, называла сумму налога. После чего он передавал ей деньги, и она должна была оплачивать налоги. В июне 2008 г. ему пришло письмо от МИФНС России по РО о том, что у него имеется задолженность по единому минимальному налогу, и что в случае неуплаты данной задолженности, налоговая служба намерена обратиться с взысканием к судебным приставам. Данное письмо он отдал ФИО13 и попросил, чтобы она разобралась с данным вопросом. ФИО13 сказала, что у него все налоги уплачены, и что она разберется. Примерно через месяц, то есть в июле 2008г., на его имя пришло второе письмо, которое было из службы судебных приставов и по смыслу письма было понятно, что в течении 7 дней он должен либо принести приставу квитанцию об оплате задолженности по налогам, либо оплатить данную задолженность приставу. Данное письмо он также отдал ФИО13 и настоятельно попросил, чтобы она сходила в службу судебных приставов и разобралась по данному вопросу. На следующий день ФИО13 сказала ему, что ходила в службу судебных приставов, и что налоги у него все уплачены, а приставы просто ошиблись. Примерно в ноябре-декабре 2008 г. письма из налоговой службы стали приходить немного чаще, чем обычно. На его вопрос, почему налоговая служба присылает так много писем, ФИО13 ответила, что налоговая всем рассылает письма. В конце января 2009г. ФИО13 сказала, что нужно оплатить еще какие-то годовые налоги, и что это можно сделать в два этапа. Сначала он передал ей одну часть денег, около 15000 руб. и попросил, чтобы она предоставила ему квитанции об оплате. Через несколько дней он передал ФИО13 вторую часть денег для оплаты налогов в сумме 26600 руб. и также сказал, что ему нужна квитанция. Однако, ФИО13 квитанции ему не отдала, а на его вопросы по поводу квитанций, пояснила, что отдала их, чтобы сделать ксерокопии. После этого он уволил ФИО13 с занимаемой должности и забрал у нее все документы, в которых обнаружил квитанцию о том, что 04.08.2008 г. судебному приставу-исполнителю ФИО44 была оплачена сумма в размере 18 754руб. 06 коп., согласно постановления налоговой службы. Данная квитанция была выписана на его имя.
Изучив документы, поступавшие из налоговой службы и службы судебных приставов, он установил, что у него имелась задолженность по единому минимальному налогу в размере 17527руб. 16коп. В налоговой службе он взял распечатку по задолженности, после чего пошел в службу судебных приставов <адрес>, где спросил, как ему можно увидеть пристава-исполнителя Авилова И.П., на что ему сказали, что он уже не работает, а по его исполнительным производствам работает пристав ФИО9 Он зашел в кабинет к последней, показал ей квитанцию об оплате Авилову И.П. суммы задолженности и спросил у ФИО9, были ли перечислены данные деньги в налоговую службу. ФИО9 узнала в бухгалтерии отдела, что деньги не перечислены, и что в течение следующей недели они переведут в налоговую службу указанную сумму. Через неделю он узнал в МИФНС России по РО, что деньги так и не поступили, после чего снова пришел к ФИО9, которая пообещала, что деньги будут переведены. В течение одного месяца он периодически обращался с данным вопросом к ФИО9 и бухгалтеру службы приставов. Затем в начале мая 2009г. ФИО9 сказала, что бухгалтер занимается его переводом, и что в этот же день деньги будут переведены. После этого он успокоился, из налоговой службы перестали приходить письма.
В конце мая 2009г. он пошел в налоговую службу для проведения сверки, где узнал, что деньги по его задолженности так и не поступили. После чего он написал письменную претензию в службу судебных приставов с просьбой уплатить сумму задолженности и пеню по ней, а также разобраться в происшедшем. Одну претензию 25.06.2009г. он передал в секретариат, а со второй копией претензии он обратился к начальнику службы судебных приставов. В течение последующего месяца проводилась проверка по его претензии, и впоследствии он узнал, что бывший пристав Авилов И.П. оплатил сумму его задолженности и сумму пени, при этом 15000 руб. Авилов И.П. внес через службу судебных приставов, а сумму в размере 2 527 руб. 16 коп. и сумму пени Авилов И.П. внес через банк, при этом квитанции были заполнены от его имени. Он узнал в налоговой службе, что его задолженность погашена. При этом у него в Банке «Зенит» <адрес> имелись три расчетных счета: одни в российских рублях, второй в долларах США, а третий корреспондентский. В период с июня 2008г. по апрель 2009г. он не использовал свои счета, но затем в апреле 2009г. у него возникла необходимость проведения операций по счету, однако, этого он сделать не смог, так как его счета были арестованы налоговой службой из-за неоплаченной задолженности. Данный факт он узнал только в апреле 2009г., так как ранее у него не было необходимости производства каких-либо операций по своим счетам.
Таким образом, в результате неправомерных действий судебного пристава-исполнителя Авилова И.П. ему налоговой службой была начислена пеня в размере около 17000 руб., а также были арестованы его расчетные счета, которыми он не мог воспользоваться. Претензий материального характера к Авилову И.П. он не имеет; (т.1 л.д. 167-170)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО13 о том, что с мая 2009г. она является ИП и осуществляет свою деятельность в сфере бухгалтерского учета. В период времени с мая 2008г. по апрель 2009г. она работала в ИП «ФИО1» бухгалтером по трудовому договору. В её обязанности входило ведение бухгалтерской документации и сдача налоговой отчетности, начисление и контроль всех необходимых обязательных платежей, в том числе по налогам и сборам. Необходимые налоги она оплачивала через банк, деньги на оплату налогов ей передавал ФИО1 Примерно в июле 2008г. ФИО1 привез ей два письма, поступивших от службы судебных приставов. Одно письмо было по поводу транспортного налога, а второе по поводу того, что службой судебных приставов <адрес> возбуждено исполнительное производство по факту задолженности по единому налогу за 2007г. Сумма задолженности составляла около 17 тысяч рублей. Данную сумму необходимо было погасить в течение 5 дней с момента получения письма, в противном случае к сумме долга прибавится сумма исполнительского сбора в размере 7% от суммы основного долга.
Изучив письмо, она обнаружила, что срок погашения основного долга прошел, и что теперь придется также оплачивать исполнительский сбор. Таким образом, с учетом исполнительского сбора сумма, которую нужно было оплатить, составила 18754,06 руб. ФИО1 передал ей указанную сумму денег, после чего ДД.ММ.ГГГГ она поехала в службу судебных приставов, где исполнительное производство в отношении ФИО1 находилось в производстве судебного пристава-исполнителя Авилова И.П. Она оплатила последнему указанную сумму задолженности, при этом о получении денежных средств Авилов И.П. выдал ей квитанцию на сумму 18754,06 руб. В последующем ФИО1 не передавал ей никаких писем из налоговой службы, в связи с чем она сделала вывод о том, что налог был перечислен.
Впоследствии она выяснила, по какой причине у ФИО1 образовалась указанная задолженность по единому налогу. В начале 2008г. сумма данного налога была уплачена, но внесена на неправильный КБК (код бюджетной классификации). На основании этого по одному налогу у ФИО1 имелась переплата, а по единому налогу образовалась задолженность. В данном случае взаимозачет между указанными налогами не производится.
В конце 2008г. или в начале 2009г. при получении из налоговой службы расчета баланса она обнаружила недоимку по единому налогу на сумму немного больше 17 000 рублей, то есть размер данной суммы был равнозначен той сумме задолженности по единому налогу, которую в августе 2008г. она оплатила приставу-исполнителю Авилову И.П. После этого она позвонила в службу судебных приставов, где разговаривала с ФИО9, которая сказала ей, что деньги будут перечислены. После этого она рассказала ФИО1 о сложившейся ситуации, на что он ей сказал, чтобы в данном вопросе она разбиралась сама. В апреле 2009г. между ею и ФИО1 был расторгнут трудовой договор, поскольку ФИО1 прекратил свою предпринимательскую деятельность; (т.1 л.д. 189-191)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО14 о том, что в УФССП по РО в должности главного специалиста-эксперта контрольно-ревизионного отдела она работает с 2007г. В её должностные обязанности входит участие в проверках по вопросам учета денежных средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений ФССП. В конце августа 2009 г. в их отдел поступил запрос следователя СК <адрес> о проведении документального исследования бухгалтерской документации судебного пристава-исполнителя ФИО66 отдела судебных приставов Авилова И.П. Ею были истребованы следующие документы в ФИО66 СП:
- ведомость на выдачу и сдачу квитанционных книжек судебным приставам-исполнителям;
- квитанционная книжка РО №, выданная приставу-исполнителю Авилову И.П., в которой не использованными остались 2 квитанции из 25,
- исполнительные производства, по которым было произведено изъятие наличных денежных средств по указанной квитанционной книжке СП-И Авиловым И.П.
Кроме того, при проведении проверки ею использовались сведения по ПК (программный комплекс) «Судебный пристав» и ПМ (программный модуль) «Депозит». Сначала она провела проверку квитанционной книжки СП-И Авилова И.П. с ПМ «Депозит», в ходе которой были выявлены три исполнительных производства, по которым выданы квитанции о приеме денежных средств, но данные денежные средства на депозитный счет отдела внесены не были. Это следующие исполнительные производства:
В ходе проведенной проверки по факту изъятия СП-И Авиловым денежных средств по и\п 37\8137\23\9\2 у должника ФИО1 в размере 18754,06руб. согласно корешка квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что данные денежные средства на депозитный счет ФИО66 в срок, предусмотренный ФЗ № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве» и Инструкцией «О порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов Федеральной службы судебных приставов», утвержденной приказом Минюста России и Минфина России от 25.01.2008 г. № 11\15н, внесены не были. Согласно указанных нормативных документов, СП-И обязан внести полученные денежные средства на депозитный счет отдела не позднее следующего операционного дня. Таким образом, СП-И Авилов И.П. должен был внести деньги, изъятые у ФИО1, на депозитный счет отдела не позднее 05.08.2008г. Авилов И.П. был уволен с государственной гражданской службы 16.02.2009г. В период времени с 04.08.2008 г. по 16.02.2009 г. денежные средства в сумме 18754,06руб. по исполнительным производствам Авилова И.П. на депозитный счет отдела не поступали.
Однако, 30.06.2009г. на депозитный счет отдела зачислена денежная сумма в размере 15000руб. по исполнительному производству в отношении ФИО1 Как было установлено, указанную сумму Авилов И.П. передал СП-И ФИО9, в производстве которой на тот момент находилось и\п в отношении ФИО1. После этого, на депозитный счет Батайского отдела денежные средства по и\п в отношении ФИО1, более не поступали; (т.1 л.д. 185-188)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО16 о том, что в УФССП по РО в должности главного специалиста-эксперта отдела противодействия коррупции, обеспечения работы с кадрами, вопросов безопасности, защиты государственной тайны, мобилизационной подготовки и гражданской обороны она работает с января 2009г. В ее должностные обязанности входит участие в проверках в отношении сотрудников УФССП по РО и его структурных подразделениях по вопросам коррупции.
В сентябре 2009г. ей от начальника поступило указание провести совместно с КРО УФССП по РО проверку бухгалтерской документации по исполнительным производствам бывшего СП-И ФИО66 ФССП Авилова И.П. Данная проверка проводилась на основании запроса следователя СК <адрес>, так как у них на рассмотрении находился материал в отношении Авилова И.П. по факту присвоения денежных средств в сумме 18574,06руб., полученных от должника ФИО1 по и\п о взыскании налоговых платежей. До этого момента проведением проверки по данному факту занимался ее коллега ФИО17 Однако, начиная с проведения проверки бухгалтерской документации, данным фактом нарушения занималась она. В ходе проверки установлено, что в конце июня 2009г. в ФИО66 ФССП по РО поступила претензия от ФИО1 о том, что ДД.ММ.ГГГГ Авилов И.П. принял у него по квитанционной книжке денежные средства в сумме 18754,06 руб. в счет оплаты задолженности по налогам по исполнительному производству №, однако, данные денежные средства в налоговую службу не поступили. Данный факт был проверен, и установлено, что бывший СП-И Авилов И.П. получил от ФИО1 денежные средства при указанных обстоятельствах, но в нарушение действующего законодательства не внес данную денежную сумму на депозитный счет своего отдела. Согласно ФЗ РФ от 2007г. «Об исполнительном производстве» и Инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов ФССП №н, бывший СП-И Авилов И.П. обязан был не позднее следующего операционного дня внести полученную от ФИО1 денежную сумму на депозитный счет своего отдела. Однако, Авилов И.П. этого не сделал. Только после поступления претензии от ФИО1 Авилов И.П. передал СП-И ФИО9 денежные средства в сумме 15000 руб. в счет погашения задолженности. Данную денежную сумму СП-И ФИО9 внесла на депозитный счет ФИО66 отдела ФСПП. Немного позже Авилов И.П. ФИО9 передал квитанцию на сумму 2527,16руб., заполненную от имени ФИО1
В ходе проверки было установлено, что Авилов И.П. был принят на службу в ФИО66 отдел ФССП с ДД.ММ.ГГГГ, а уволен ДД.ММ.ГГГГ, как не прошедший испытательного срока. Кроме того, в ходе проведения проверки из Батайского городского отдела ФССП были изъяты все и\п Авилова И.П., которые ФИО17 передал ей. В ходе проведения проверки бухгалтерской документации по исполнительным производствам Авилова И.П. было установлено, что имелось еще несколько исполнительных производств, по которым Авилов И.П. получил по квитанционной книжке денежные средства, однако, на депозитный счет отдела данные денежные суммы не поступали: 1)и\п №СД (сводное), возбужденное в отношении ФИО57 по 4-м постановлениям ИФНС, при этом согласно корешка квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ у ФИО57 были изъяты денежные средства в размере 1181,34 руб., не внесенные на депозитный счет отдела; 2) и\п №, возбужденное в отношении ФИО7, а затем перерегистрированное под №, по которому согласно корешка квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ СП-И Авиловым И.П. были приняты от ФИО7 денежные средства в сумме 14164,66руб., не внесенные на депозитный счет ФИО66 отдела. Кроме того, в ходе проверки было установлено 12 и\п, оконченных фактическим исполнением, по которым сумма, внесенная на депозитный счет отдела, превышает сумму взыскания. По всем этим и\п общая сумма, которая превышает сумму взыскания, составляет 986, 78руб.; (т.1 л.д. 193-196)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО18 о том, что в МИФНС России № по РО она работает с 2001г. В её должностные обязанности входит исполнение норм налогового законодательства и приказов ФНС России, кроме того, в отсутствие начальника отдела она исполняет его обязанности. На учете в ФНС № с ДД.ММ.ГГГГ состоит в качестве ИП ФИО1 Основной вид деятельности «розничная торговля очками, включая сборку и ремонт очков, а также розничная торговля автотранспортными средствами». ИП «ФИО1» находится на упрощенной системе налогообложения, он оплачивает единый минимальный налог, зачисляемый во внебюджетные фонды. ИП «ФИО1» имеет следующие расчетные счета в Банке «Ростовский филиал ОАО Банк Зенит»: 1) №; 2) №; 3) №. Первые два расчетных счета являются валютными, а третий - рублевый. Также у ИП «ФИО1» имеется рублевый расчетный счет в Банке ОАО «МетраКомБанк» - №.
При сдаче за первый квартал 2008г. декларации по ЕМН со сроком оплаты ДД.ММ.ГГГГ у ИП «ФИО1» образовалась задолженность по указанному налогу в сумме 21193руб. В связи с невыполнением обязанности по оплате налога в установленный законодательством срок на основании ст.69 НК РФ ДД.ММ.ГГГГ налогоплательщику ФИО1 было предъявлено и направлено требование № об уплате налога. В связи с неуплатой ФИО1 указанного налога в срок, указанный в требовании №, руководствуясь ст.31,46 НК РФ, МИФНС России по РО было предъявлено решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ Одновременно с решением направлено инкассовое поручение в банк ОАО «МетракомБанк» № от ДД.ММ.ГГГГ В отношении остальных расчетных счетов ФИО1 были направлены решения о приостановлении операций по счетам, за исключением платежей, очередность исполнения которых в соответствии с ГК РФ предшествует исполнению обязанности налогов и сборов. В связи с отсутствием денежных средств на счете ФИО1 в банке ОАО «МетраомБанк» была получена картотека № (документ о том, что инкассовое поручение поставлено в очередь на списание при поступлении денежных средств).
В соответствии со ст. 47 НК РФ МИФНС России по РО ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о взыскании налога за счет имущества ФИО1 № и направлено в ФИО66 отдел ФССП постановление о взыскании налога за счет имущества ФИО1 в ходе исполнительного производства. В связи с частичным погашением задолженности постановление вынесено на сумму 17527,16руб. В связи с отсутствием информации об осуществлении действий по и\п в отношении ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ МИФНС России по РО в ФИО66 отдел ФССП направлен запрос № о ходе исполнительного производства. ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС № по РО поступило письмо из ФИО66 отдела ФССП о том, что в отношении исполнительного производства ИП «ФИО1» вынесено постановление о его окончании в связи с фактическим исполнением на основании п.п.1 ч.1 ст.47, ст.6, 14 ФЗ «Об исполнительном производстве».
Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в МИФНС России по РО поступило постановление об окончании исполнительного производства в отношении ФИО1 в связи с тем, что ДД.ММ.ГГГГ поступило платежное поручение № на сумму 2527,16 руб. и ДД.ММ.ГГГГ на сумму 15000руб. В соответствии со ст.47 НК РФ на основании постановления налогового органа в течение трех дней ФССП должно быть вынесено постановление о возбуждении исполнительного производства, и, как правило, в течение 3 месяцев ФССП должна окончить исполнительное производство и направить в их адрес постановление об окончании и\п. Кроме того, в связи с неуплатой налога налогоплательщику начисляется пеня, которая также является обязательным налоговым платежом, а также на расчетных счетах налогоплательщика до момента уплаты задолженности, находятся решения о приостановлении операций по счетам, то есть должник не может пользоваться своими счетами. После оплаты задолженности на все его расчетные счета были направлены решения об отмене приостановления операций по счетам и отзыв инкассового поручения. В связи с тем, что начисление по единому минимальному налогу является текущим, решение о привлечении ФИО1 к налоговой ответственности не принималось; (т.2 л.д. 48-51)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО19 о том, что в отношении него возбуждалось исполнительное производство № по взысканию недоимки по налогам в размере 907 руб. 2 коп. в пользу взыскателя МИФНС РФ № по РО. Ему не знаком судебный пристав - исполнитель ФИО44. В службе ССП он предоставил определение суда об отмене судебного приказа о взыскании недоимки по налогу на имущество физических лиц от ДД.ММ.ГГГГ в связи с тем, что он - инвалид войны второй группы, он имеет льготы по земельному и автотранспортному налогу, о чем мировым судьей с/у № <адрес> РО ФИО20 было вынесено определение; (т.3 л.д. 168-170)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО21 о том, что в 2007г. за несвоевременную сдачу отчетности в налоговые органы было возбуждено два исполнительных производства в отношении нее. Ей знаком судебный пристав УФССП по <адрес> Авилов И.П., который производил взыскание задолженности по исполнительному производству. Она оплачивала сумму задолженности по двум исполнительным производствам в отделении ОСБ 5154. После оплаты задолженности она больше не встречалась с Авиловым И.П.; (т.3 л.д. 171-173)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО22 о том, что в 2008 г. примерно в конце лета - начале осени было возбуждено исполнительное производство в отношении ООО «ФИО91». Ему знаком судебный пристав Авилов И.П. Данный пристав производил взыскание задолженности. В вышеуказанное время Авилов И.П. подъехал к адресу регистрации ООО «ФИО91» по адресу: <адрес>. Он показал какой-то документ и пояснил, что фирма является должником, поэтому следует оплатить сумму в размере около 160руб. Он оплатил ему задолженность в размере 160руб., т.е. передал деньги и расписался в каком-то документе. После этого они попрощались и больше никогда не встречались; (т.3 л.д. 174-177)
- показаниями свидетеля ФИО23 о том, что она является доверенным лицом гр-на ФИО24 на основании доверенности от ДД.ММ.ГГГГ по представлению интересов последнего в правоохранительных, судебных и иных органах. В 2008г. в отношении ФИО24 возбуждалось исполнительное производство, он оплачивал различные штрафы, однако, точные суммы штрафов и даты, когда происходили оплаты, она не помнит. Судебный пристав-исполнитель Авилов И.П. ей и ФИО24 не знаком. ФИО24 всегда оплачивал задолженность по исполнительным производствам через отделения банков, а также при помощи платежных терминалов. Никаким иным способом штрафы ФИО25 не оплачивал; (т.3 л.д. 110-112)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО26 о том, что около двух раз в отношении него возбуждалось исполнительное производство, так как он не вовремя оплачивал транспортный налог на автомобиль, по причине того, что длительное время находился в <адрес>. Он не знаком с судебным приставом-исполнителем Авиловым И.П.. По исполнительным производствам он оплачивал задолженности через Сбербанк РФ в <адрес>, а также один раз через терминал приема денежных средств; (т.3 л.д. 113-115)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО27 о том, что в отношении него возбуждалось исполнительное производство об оплате задолженности по налогам 100руб., возбужденное судебным приставом-исполнителем Авиловым И.П.. Он оплачивал задолженность в Сбербанке РФ <адрес>. После оплаты копию квитанции предоставил в службу судебных приставов; (т.3 л.д. 139-142)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО28 о том, что в отношении ГСК Мирный-3 возбуждалось исполнительное производство 1.5 года назад в 2007г. после камеральной проверки МИФНС, так как у ФИО153 был просрочен платеж по постановлению суда. Судебный пристав-исполнитель Авилов И.П. ему не знаком. ДД.ММ.ГГГГ он оплачивал задолженность по исполнительному производству в сумме 50 руб. в электронном виде через ООО КБ «Донинвест» в <адрес>; (т.3 л.д. 116-117)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО29 о том, что в отношении него возбуждалось исполнительное производство № от ДД.ММ.ГГГГ на предмет оплаты госпошлины в размере 100руб. Данная сумма была у него изъята по акту изъятия денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ Что касается исполнительного производства №, то он ранее оплатил транспортный налог. В связи с чем сумму в размере 669.87 рублей судебные приставы - исполнители с него не взыскивали. Авилов И.П. ему не знаком, никаких действий по взысканию суммы задолженности данный пристав не производил. Задолженность по исполнительному производству он оплачивал один раз по акту изъятия денежных средств от ДД.ММ.ГГГГ; (т.3 л.д. 2-4)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО30 о том, что Авилов И.П. ей знаком, так как она оплачивала ему денежные средства в сумме 143 руб. Авилов И.П. приходил к ней на работу, где она отдала ему 143 рубля по квитанции наличными, после чего у неё осталась квитанция с подписью Авилова И.П.; (т.3 л.д.6-8)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО31 о том, что примерно в 2007г. она обратилась в Батайское отделение № Сбербанка России с целью снятия денежных средств с её расчетного счета. Ей пояснили, что оставшуюся сумму в размере 600руб. она не может снять со своего счета в связи с тем, что движение по счету приостановлено. Через некоторое время она получила повестку от судебных приставов. Как только она встретилась с приставами, они разобрались в сложившейся ситуации и выяснили, что за ней не числилось никакого долга. Также ей пояснили, что через две недели она может снять оставшиеся 600 рублей со своего расчетного счета, после того, как будет разблокирован расчетный счет. Через некоторое время она смогла снять свои деньги в банке. Иных исполнительных производств в отношении неё не возбуждалось, с приставом Авиловым И.П. она не знакома; (т.3 л.д. -12)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО32 о том, что у него имелась задолженность по транспортному налогу, которую он оплатил через сберкассу в феврале 2009г. Примерно летом 2008г. он оформлял заграничный паспорт. Ему отказали в оформлении заграничного паспорта, пояснив, что у него существует задолженность по оплате налога. Ему пояснили, что для решения вопроса необходимо обратиться в службу судебных приставов. В ССП ему сказали, что в отношении него возбуждено исполнительное производство в связи с неуплатой налога. Тогда он предоставил квитанции по оплате налогов, которые приходили в его адрес. После чего он получил документ об отсутствии у него задолженности. Он не знаком с судебным приставом-исполнителем Авиловым И.П.; (т.3 л.д. 13-15)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО33 о том, что в июле 2007г. он пошел в отделение СБ России, чтобы оплатить коммунальные услуги, где ему сказали, что наложен арест на его лицевой счет ССП <адрес>, после чего он обратился в ССП, где ему сказали, что ими возбуждено и/п по факту неуплаты им транспортного налога за 2007 год. Он не знаком с судебным приставом-исполнителем Авиловым И.П.; (т.3 л.д. 19-21)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО34 о том, что в августе 2007г. ее вызвали в ССП <адрес>, где сообщили, что у нее образовалась пеня сумме 72 рубля. По данному долгу приставом Авиловым И.П. было возбуждено и/п №. После чего данная сумма была оплачена ею лично через Батайское отделение СБ России, квитанция после оплаты передана Авилову И.П.; (т.3 л.д. 22-24)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО35 о том, что в отношении него примерно в 2007-2008г.г. возбуждалось и/п за неуплату транспортного налога в размере 100руб. По месту нахождения судебных приставов он оплатил 100 руб., взамен получил квитанцию с печатью об оплате задолженности. Что касается пристава Авилова И.П., он с ним не знаком. Оплату денежных средств он производил девушке, имени и фамилии которой не помнит; (т.3 л.д. 25-27)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО36 о том, что в отношении неё неоднократно возбуждалось исполнительное производство, по которым она лично оплачивала имеющуюся задолженность; (т.3 л.д. 133-136)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО37 о том, что задолженность в сумме 206,07 руб. в полном объеме им была уплачена примерно летом 2008г. в помещении ФИО66 отдела СП судебному приставу - исполнителю женского пола, установочных данных которой он не помнит. В счет подтверждения факта оплаты судебный пристав-исполнитель выдала ему квитанцию, которая хранится у него дома. Также эта женщина разъяснила ему, что после того, как он уплатит всю сумму задолженности, данное исполнительное производство в отношении его будет прекращено; (т.3 л.д. 151-153)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО38 о том, что он не помнит, кому и каким образом оплачивал задолженность по исполнительному производству, так как прошло более двух лет. Последние два раза в 2009г. (весной и зимой) он оплачивал задолженности судебным приставам - исполнителям женского пола; (т.3 л.д. 154-156)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО39 о том, что он оплатил задолженность через филиал сбербанка РФ в <адрес> 21.02.2008г. Он ездил в ФИО66 отдел судебных пристав, где судебный пристав-исполнитель сделал копии с представленных им квитанций об оплате. После этого его больше не вызывали к судебным приставам; (т.3 л.д. 157-159)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО40 о том, что она оплачивала задолженность в размере 131,7 руб. в одном из филиалов Сбербанка РФ в городе <адрес>. К ней домой приходил судебный пристав - исполнитель, которому она показала квитанцию об оплате, после чего тот ушел; (т.3 л.д. 160-162)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО41 о том, что в отношении него было возбуждено исполнительное производство по факту задолженности по транспортному налогу. Ему не знаком судебный пристав - исполнитель Авилов И.П.. Денежные средства в размере 885,97руб. летом 2009г. в помещении ФИО66 отдела судебных приставов он передал судебному приставу - исполнителю, женщине, установочных данных которой не помнит. Предварительно данный пристав-исполнитель приходила к нему домой для вручения повестки о явке к ней в отдел; (т.3 л.д. 163-164)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО42 о том, что в 2008г. в пользу МИФНС РФ № по РО он оплачивал земельный налог и налог на строение в сумме 713,4руб. через Батайское отделение сбербанка, квитанцию об оплате он передавал в ССП, кому именно, не помнит; (т.3 л.д.165-166)
- протоколом выемки от 02.10.2009г., в ходе которой у главного специалиста-эксперта отдела противодействия коррупции, обеспечения работы с кадрами, вопросов безопасности, защиты государственной тайны, мобилизационной подготовки и гражданской обороны УФССП РФ по РО ФИО16были изъяты следующие документы: квитанционная книжка Авилова И.П. (№-№), исполнительные производства: № в отношении ФИО43; №-СД (сводное) в отношении ФИО57; № в отношении ФИО55; № в отношении ФИО55; № в отношении ФИО44; № в отношении ФИО45; № в отношении ФИО45; № в отношении ФИО46; № в отношении ФИО55; № в отношении ФИО47; № в отношении ФИО48; № в отношении ФИО49; № в отношении ФИО49; № в отношении ФИО49; № в отношении ФИО49; № в отношении ФИО50; № в отношении ФИО15; № в отношении ООО «ФИО93»; № в отношении ООО «ФИО94»; № в отношении ФИО51; № в отношении ФИО52; № в отношении ФИО53; (т.2 л.д. 3-5)
- протоколом выемки от 02.11.2009г., в ходе которой у и.о. начальника ФИО66 отдела ФССП, судебного пристава-исполнителя ФИО54, были изъяты бухгалтерские документы о движении денежных средств по депозитному счету ФИО66 отдела ФССП за период времени с 01.07.2008г. по 16.02.2009г., а также распечатки из ПК «Судебный пристав» и ПМ «Депозит» по исполнительным производствам, по которым денежные средства были взысканы бывшим СП-И Авиловым И.П. по квитанционной книжке № по №; (т.2 л.д. 14-15)
- протоколом выемки от 03.11.2009г., в ходе которой у начальника ФИО66 отдела ФССП, старшего судебного пристава ФИО61, было изъято исполнительное производство № в отношении ФИО1; (т.1 л.д. 173)
- протоколом выемки от 09.10.2009г., в ходе которой у ФИО1 была изъята квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующая о получении Авиловым И.П. денежных средств по исполнительному производству в отношении ФИО1; (т.1 л.д.173)
- протоколом осмотра документов от 11.11.2009г., оригинала квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой СП-И Авилов И.П. получил денежные средства, принадлежащие ФИО1, в размере 18754,06 руб. и копию платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; (т.2 л.д. 31-32)
- постановлением о признании вещественными доказательствами оригинала квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой СП-И Авилов И.П. получил денежные средства ФИО1 в размере 18754,06 руб. и копии платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; (т.2 л.д. 30)
- квитанцией № от ДД.ММ.ГГГГ, заполненной от имени судебного пристава Батайского городского отдела ФССП по РО Авилова И.П. о получении от ФИО1 денежной суммы в размере 18754,06руб. в пользу МИФНС № по РО, 7% УФССП по РО. На осматриваемой квитанции в нижнем левом углу имеется оттиск гербовой печати синего цвета, а в нижнем правом углу подпись судебного пристава, принявшего денежную сумму; (т.2 л.д. 33)
- копией платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении ФИО66 отделом судебных приставов УФССП по РО в пользу МИФНС № по РО денежной суммы в размере 15000 руб. в качестве частичной оплаты ЕМН, зачисляемого во внебюджетные фонды за ФИО1 В нижней левой части поручения имеется надпись «Копия верна. СП-И ФИО11 (подпись)» и оттиск гербовой печати ФИО66 отдела ФССП по РО; (т.2 л.д. 33)
- протоколом осмотра предметов от 14.12.2009 г., согласно которому осмотрены: 1) ФЗ РФ «О судебных приставах» № 118-ФЗ от 21.07.1997г.; 2) ФЗ РФ «О государственной гражданской службе» № 79-ФЗ от 27.07.2004г.; 3) ФЗ РФ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007г.; 4) Приказ № 11\15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов федеральной службы судебных приставов»; (т.2 л.д. 216-218)
- постановлением о признании вещественными доказательствами: 1) ФЗ РФ «О судебных приставах» № 118-ФЗ от 21.07.1997г.; 2) ФЗ РФ «О государственной гражданской службе» № 79-ФЗ от 27.07.2004г.; 3) ФЗ РФ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007г.; 4) Приказ № 11\15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов федеральной службы судебных приставов»; (т.2 л.д. 214-215)
- протоколом осмотра предметов от 27.05.2010г., согласно которому осмотрены: 1) квитанционная книжка №-№, 2) и\п №-СД в отношении ФИО57, 3) и\п №, и\п №, и\п № отношении ФИО55, 4) и\п № в отношении ФИО15, 5) и\п № в отношении ФИО1, 6) сшивы бухгалтерских оправдательных документов по депозитному счету (журнал операций с приложениями) за период с июля 2008г. по февраль 2009г.; 7) сшив распечаток из ПК «Судебный пристав» и ПМ «Депозит»; (т.4 л.д. 9-19)
- постановлением о признании вещественными доказательствами: 1) квитанционной книжки №-№, 2) и\п №-СД в отношении ФИО57, 3) и\п №, и\п №, и\п № отношении ФИО55, 4) и\п № в отношении ФИО15, 5) и\п № в отношении ФИО1, 6) сшивы бухгалтерских оправдательных документов по депозитному счету (журнал операций с приложениями) за период с июля 2008г. по февраль 2009г.; 7) сшив распечаток из ПК «Судебный пристав» и ПМ «Депозит»; (т.4 л.д. 145-146)
- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому рукописный текст от имени Авилова И.П. на квитанции РО № от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1 выполнен Авиловым ФИО65. Подпись от имени Авилова И.П. на квитанции РО № от ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО1 выполнена вероятно Авиловым Игорем Павловичем; (т.4 л.д.1-8)
- актом № исследования документов ФИО66 отдела ФССП по РО в части деятельности судебного пристава-исполнителя Авилова И.П. от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому установлено, что сотрудником службы Батайского городского отдела ФССП по РО гр. Авиловым И.П. были получены денежные средства в сумме 18754,06 руб., взысканные им с должника ФИО1, по квитанции № РО 037282 от ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнительного производства №, что подтверждается подписью гр.Авилова И.П. на указанной квитанции. Денежные средства в сумме 18754,06 руб. на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали. Исследованием установлено, что согласно квитанционной книжке № гр.Авиловым И.П. было получено (взыскано) денежных средств в общей сумме 161106,92руб., из которых внесено на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО 126308,82 руб. Разница в сумме 34798,10 руб. сформировалась в связи с невнесением гр.Авиловым И.П. денежных средств, полученных им по квитанционной книжке № по исполнительным производствам в отношении гр. ФИО51 в сумме 2,92 руб., гр. ФИО1 в сумме 18754,06руб., гр.ФИО99 в сумме 1181,34 руб., гр.ФИО7 в сумме 14164,66 руб., гр.ФИО101 в сумме 690,15 руб., гр. ФИО15 в сумме 4,97 руб.; (т.3 л.д. 214-215)
- протоколом допроса в качестве специалиста ФИО56 о том, что она является специалистом-ревизором Азовского МРО ОРЧ (по НП) при ГУВД по РО. В период времени с 05.11.2009г. по 29.12.2009г. ею проводилось документальное исследование бухгалтерской документации ФИО66 отдела ФССП по РО и исполнительных производств, по которым СПИ Авилов И.П. получал денежные средства. Для производства исследования ей были предоставлены квитанционная книжка гр. Авилова И.П. с квитанциями с № по №, исполнительные производства, сшивы бухгалтерских оправдательных документов по депозитному счету, сшивы распечаток из ПК «Судебный Пристав» и ПМ «Депозит» по исполнительным производствам. Исследование проводилось с целью получения ответов на следующие вопросы: 1) Вносил ли гр. Авилов И.П. за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО денежную сумму в размере 18754,06 руб., взысканную им с должника ФИО1 по квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнительного производства №; 2) Поступала ли на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО за период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежная сумма в размере 18754,06 руб. Если да, то, когда и назначение данного платежа; 3) Все ли денежные средства, полученные гр.Авиловым И.П. по квитанционной книжке № в рамках исполнительных производств, были внесены им на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО. В результате проведенного исследования было установлено, что сотрудником службы ФИО66 отдела ФССП по РО гр.Авиловым И.П. были получены денежные средства в сумме 18754,06 руб., взысканные им с должника ФИО1 по квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ в рамках исполнительного производства №. Данный факт подтверждается подписью гр.Авилова И.П. на корешке квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ Денежные средства в сумме 18754,06 руб. в рамках исполнительного производства № на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали. Было установлено также, что в ходе проведения документального исследования для установления полноты внесения денежных средств, полученных гр.Авиловым И.П. по квитанционной книжке №, в рамках исполнительных производств, была проведена сверка данных, содержащихся в указанной квитанционной книжке, с документами, представленными для целей документальной проверки (журнал операций с приложениями) за период июль 2008г. - февраль 2009г., а также сшивом распечаток из ПК «Судебный Пристав» и ПМ «Депозит» по исполнительным производствам, по которым денежные средства были взысканы бывшим СПИ Авиловым И.П. по квитанционной книжке с № по №. В ходе сравнения указанных документов, было установлено, что всего согласно квитанционной книжке № гр.Авиловым И.П. было получено (взыскано) денежных средств в общей сумме 161106,92 руб. Данные денежные средства были внесены гр.Авиловым И.П. на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО в сумме 126308,82руб. Таким образом, Авилов И.П., являясь судебным приставом-исполнителем, внес на депозитный счет ФИО66 отдела ФССП по РО денежные средства, полученные по и/п, не в полном объеме, разница составила 34798,10руб., она сформировалась с связи с невнесением Авиловым И.П. денежных средств, взысканных им по исполнительным производствам в отношении следующих должников: ФИО51 - в сумме 2,92 руб., ФИО1 - в сумме 18754,06 руб., ФИО57 - в сумме 1181,34 руб., ФИО7 - в сумме 14164,66 руб., ФИО55 - 690,15руб., ФИО15 - 4,97 руб. По результатам исследования был составлен акт на 5-ти листах № от ДД.ММ.ГГГГ; (т.3 л.д. 191-194)
- рапортом об обнаружении признаков преступления от ст. о/у Азовского МРО ОРЧ (по НП) при ГУВД по РО ФИО58 по факту присвоении денежных средств судебным приставом-исполнителем ФИО66 ССП УФССП России по РО Авиловым И.П. по исполнительному производству в отношении ФИО57; (т. л.д. 221)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО11 о том, что в ФИО66 судебных приставов она работает с ДД.ММ.ГГГГ В её должностные обязанности входит ведение депозитного счета, она составляет табель работы сотрудников, ведет учет поступления и расхода денежных средств, поступающих на депозитный счет их отдела. В 2008г. и до мая 2009г. при получении СП-И от должника, денежных средств по квитанционной книжке, СП-И был обязан в соответствии с инструкцией №н не позднее следующего операционного дня внести полученные денежные средства на депозитный счет отдела, что делалось через отделение Сбербанка непосредственно СП-И, при этом последний формировал объявление на взнос наличными, которое состоит из трех одинаковых квитанций. При взносе денег на депозит, одна квитанция остается в Банке, вторая - у СП-И, а третья - направляется в Казначейство <адрес>. СП-И оставлял указанную квитанцию в материалах исполнительного производства, которое приносил ей, она осуществляла перечисление денежных средств взыскателю. Из казначейства ежедневно в электронном виде ей поступают выписки из лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения. В настоящее время порядок перечисления взыскателям денежных средств, полученных от должников, производится таким же способом, только деньги на депозитный счет отдела вносит она лично. Кроме того, должники могут оплатить задолженность самостоятельно: внести деньги на депозитный счет их отдела, либо непосредственно на счет взыскателя. В любом из данных случаев должник должен принести СП-И квитанцию о взносе денежных средств. В случае внесения должником денежных средств на их депозитный счет, ей поступают из Казначейства <адрес> выписка и платежные поручения, в которых указываются дата внесения, сумма, данные должника, его адрес проживания, а иногда и сущность взыскания. После получения данных платежных поручений, она с помощью ПМ «Судебный пристав» устанавливает, в производстве какого СП-И находится исполнительное производство, после чего отдаёт копию платежного поручения СП-И, а последний затем приносит ей и\п, по которому внесен данный платеж. В случае внесения должником денежных средств на счет взыскателя, как правило, должник приносит СП-И квитанцию, которая в данном случае является основанием для окончания и\п; (т.2 л.д. 174-175)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО57 о том, что с 2000г. она является ИП и занимается продажей промышленных товаров. Летом 2008г. к ней по адресу её проживания пришел судебный пристав-исполнитель Авилов И.П. и пояснил ей, что в службе судебных приставов <адрес> имеется в отношении неё исполнительное производство по фактам задолженности по налогам. Она очень удивилась, так как всегда своевременно оплачивала налоги. Она предоставила Авилову И.П. все имеющиеся у неё квитанции. Они стали разбираться, в ходе чего Авилов И.П. сообщил ей, что в материалах исполнительного производства имеется неправильный адрес её проживания. Она передала Авилову И.П. копии квитанций, подтверждающих факт оплаты, и он ушел, сказав, что будет разбираться по данному поводу.
С 1995г. она проживает по адресу: <адрес>, и, почему её адрес был указан неверно, она не знает, возможно в налоговой инспекции перепутали её адрес. Учитывая это, к ней домой не приходили никакие письма из налоговой инспекции, она предполагает, что, скорее всего они поступали на неверный адрес. После этого она сразу пошла в налоговую инспекцию, где стала менять документы на правильный адрес, кроме того, она предоставила туда все имеющиеся у неё квитанции об оплате. ДД.ММ.ГГГГ к ней снова пришел Авилов И.П., который пояснил, что по фактам ее задолженности он разобрался, и что для окончания исполнительного производства необходимо заплатить начисленную пеню. Он пояснил, что ей необходимо оплатить деньги в сумме 1181,34 рублей, при этом он также сказал, что данную сумму она может оплатить ему, а он выпишет ей квитанцию о принятии денег. Она согласилась, после чего передала Авилову И.П. деньги в сумме 1181,34 руб., а он выписал ей квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму. Из службы судебных приставов <адрес> ей никакая информация не поступала. Но в налоговой инспекции она разбиралась во всем происшедшем до конца 2008г.; (т.2 л.д.118-120)
- протоколом выемки от 30.11.2009г., в ходе которой у ФИО57 была изъята квитанция № от ДД.ММ.ГГГГ, свидетельствующая о получении Авиловым И.П. денежных средств по исполнительному производству в отношении ФИО57; (т.1 л.д. 129)
- протоколом осмотра документов от 03.12.2009 г., а именно: оригинала квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой СП-И Авилов И.П. получил от ФИО57 денежные средства в размере 1181,34 руб.; (т.2 л.д. 131)
- постановлением о признании вещественными доказательствами: оригинала квитанции № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой СП-И Авилов И.П. получил принадлежащие ФИО57 денежные средства в размере 1181,34 руб.; (т.2 л.д.130)
- квитанцией № от ДД.ММ.ГГГГ, заполненной судебным приставом ФИО66 ФССП по РО Авиловым И.П., о получении от ФИО57 денежной суммы в размере 1181,34руб. в пользу МИФНС по <адрес> и УФССП по РО. На осматриваемой квитанции в нижнем левом углу есть оттиск гербовой печати синего цвета, в нижнем правом углу подпись судебного пристава, принявшего денежную сумму, подпись плательщика; (т.2 л.д.132)
- рапортом об обнаружении признаков преступления от ст. о/у Азовского МРО ОРЧ (по НП) при ГУВД по РО ФИО58 по факту присвоении денежных средств судебным приставом-исполнителем ФИО66 ССП УФССП России по РО Авиловым И.П. по исполнительному производству в отношении ФИО7; (т.3 л.д. 221)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО9 о том, что в ФИО66 судебных приставов она работает с августа 2007г. В её должностные обязанности входит исполнение решений суда и решений иных государственных органов. В настоящее время она специализируется по налоговым сборам. Примерно в феврале 2009г. Авилов И.П. был уволен. После его увольнения ей были переданы практически все его действующие исполнительные производства. По просьбе СП-И Авилова И.П. в конце марта 2009г. она не вносила на депозитный счет ФИО66 отдела ССП УФССП по РО денежные средства в сумме 14164,66 руб. по исполнительному производству в отношении ФИО7 В исполнительном производстве на имя ФИО7 отсутствовала квитанция об оплате денежных средств, однако, ранее само исполнительное производство Авиловым И.П. было окончено. Она созвонилась с Авиловым И.П., который пояснил, что предоставит ей квитанцию об оплате денежных средств от имени ФИО7. Примерно в первых числах июля 2009г. к ней на работу пришел Авилов И.П. и передал квитанцию об оплате № от ДД.ММ.ГГГГ Причину того, в связи с чем Авилов И.П. своевременно не оплатил данную сумму денег за ФИО7, он ей не пояснял. К ней лично Авилов И.П. не подходил с исполнительным производством на имя ФИО7, и она не вносила на депозитный счет денежные средства за последнего;(т.1 л.д. 174-176)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО7 о том, что примерно с 2007г. он является ИП, основным видом его деятельности являлась зрелищно-развлекательная деятельность. Как ИП он находится на упрощенной системе налогообложения - оплачивает единый минимальный налог. В 2008г., когда он сдавал отчеты в налоговой инспекции, ему пояснили, что у него образовалась задолженность по налогу за 2007г. в сумме 13238 руб. Вовремя он не смог погасить данную задолженность, так как в тот период времени у него было тяжелое материальное положение.
В августе 2008г. ему на мобильный телефон позвонил мужчина, представившийся судебным приставом-исполнителем Авиловым И.П., который пояснил ему, что в отношении него было возбуждено исполнительное производство по факту не уплаты задолженности по налогу в сумме 13238 руб. и попросил, чтобы он приехал к нему в службу судебных приставов. ДД.ММ.ГГГГ он приехал в ФИО66 отдел судебных приставов, где встретился с Авиловым И.П., который сказал, что для закрытия исполнительного производства ему необходимо погасить сумму задолженности, а также оплатить исполнительский сбор в размере 7% от суммы долга. Авилов И.П. пояснил ему, что погасить задолженность он может либо через отделение Сбербанка, либо оплатить ему по квитанции. Общая сумма долга составила 14164руб. 66коп. Он решил оплатить задолженность Авилову И.П. по квитанции и передал тому в служебном кабинете деньги в указанной сумме, а Авилов И.П. выдал ему квитанцию № от ДД.ММ.ГГГГ о получении от него указанной суммы денег. Кроме того, в службе судебных приставов ему выдали письмо за подписью начальника отдела ФИО12 о том, что он погасил свою задолженность в полном объеме. Однако, он не отнес данное письмо в налоговую инспекцию, и не предоставлял в налоговую отчеты до марта 2009г. в связи с большой занятостью.
Затем в марте 2009г. он в налоговой инспекции получил справку о состоянии расчетов по погашению налогов, где обнаружил, что сумма задолженности в размере 13238 руб., которую он оплатил Авилову И.П., не погашена. В налоговой инспекции он пояснил, что оплатил сумму долга, и что у него имеются документы, подтверждающие факт оплаты. Однако, в инспекции ему сказали, чтобы он принес имеющиеся у него документы, но ввиду большой занятости он снова не смог отвезти в налоговую инспекцию документы. На 16.03.2009г. в связи с не уплатой задолженности ему была насчитана пеня в размере 1637 руб., при этом в инспекции ему посчитали сумму пени на дату оплаты им задолженности СПИ Авилову И.П., то есть на 28.08.2008г., которая составила 526руб. 25коп. 12.01.2010г. ему позвонил мужчина, представившийся сотрудником ГУВД по РО, который поинтересовался у него, оплачивал ли он Авилову И.П. задолженность по налогам. Он пояснил, что оплачивал. Сотрудник милиции пояснил, что в отношении Авилова И.П. возбуждено уголовное дело по факту того, что он получал от должников деньги по квитанциям, но данные деньги по назначению не перечислял; (т.3 л.д. 91-94)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО59 о том, что в МИФНС России № по РО она работает с 2005г. В её должностные обязанности входит исполнение норм налогового законодательства и приказов ФНС России, а также принудительное взыскание налогов и других сборов в отношении индивидуальных предпринимателей. На учете в МИФНС России № по РО с 2007г. состоит ФИО7 Основной вид его деятельности - зрелищно-развлекательная, а также деятельность в области искусства. ИП «ФИО7» находится на упрощенной системе налогообложения - оплачивает единый налог. При сдаче за 2007г. декларации по указанному налогу со сроком оплаты ДД.ММ.ГГГГ у ИП «ФИО7» образовалась задолженность в сумме 13238руб. В связи с неуплатой ФИО7 налога в срок, указанный в требовании №, руководствуясь ст.31,46 НК РФ, инспекцией было предъявлено решение о взыскании налога за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках № от ДД.ММ.ГГГГ Одновременно с решением направлено инкассовое поручение в банк «Центр Инвест» № от ДД.ММ.ГГГГ В связи с отсутствием денежных средств на счете ФИО7 в банке «Центр Инвест» была получена картотека № (документ о том, что инкассовое поручение поставлено в очередь на списание при поступлении денежных средств). В соответствии со ст.47 НК РФ инспекцией ДД.ММ.ГГГГ было принято решение о взыскании налога за счет имущества ФИО7, после чего направлено в Батайский городской отдел ФССП постановление о взыскании налога за счет имущества ФИО7 в ходе исполнительного производства. Постановление вынесено было на сумму 13238руб.
После оплаты задолженности ФИО7 на его расчетный счет было направлено решение об отмене приостановления операций по счетам и отзыв инкассового поручения; (т.3 л.д. 37-39)
- оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО60 о том, что в период времени с августа 2008г. по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности старшего инспектора делопроизводителя ФИО66 отдела ССП УФССП по РО. В ее обязанности входили: регистрация входящей и исходящей документации, формирование архива исполнительных производств. Ее служебное место находилось рядом с архивом, на 1-ом этаже. Ключи от входной двери архива были только в ее распоряжении. Она помнит, что в отношении Авилова И.П. неоднократно проводились служебные проверки, в связи с чем по распоряжению руководства (старшего судебного пристава исполнителя ФИО12) она неоднократно поднимала исполнительные производства, которые ранее находились в производстве Авилова И.П.. Данный факт имел место в 2008г. Кроме ФИО12, она никому не имела права передавать исполнительные производства, которые уже хранились в архиве. По просьбе Авилова И.П. в конце марта 2009г. она не находила и не передавала последнему исполнительное производство в отношении ФИО7. Кроме того, в данный период времени она вообще никому не передавала исполнительных производств, так как с середины февраля по ДД.ММ.ГГГГ находилась на больничном. ДД.ММ.ГГГГ она подписала обходной лист и в этот день была уволена по собственному желанию; (т.3 л.д.239-241)
- квитанцией № от ДД.ММ.ГГГГ, заполненной судебным приставом Авиловым И.П. о получении от ФИО7 денежных средств в размере 14164,66 руб. в пользу МИФНС № России по РО. На осматриваемой квитанции в нижнем левом углу имеется оттиск гербовой печати синего цвета, в нижнем правом углу подпись судебного пристава, принявшего денежную сумму, подпись плательщика; (т.3 л.д.95)
Суд квалифицирует действия Авилова И.П. по каждому из вмененных ему деяний по ч.3 ст.160 УК РФ - присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенное лицом с использованием своего служебного положения.
В ходе судебного разбирательства по делу Авилов И.П. умер, в связи с чем государственный обвинитель заявила ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении Авилова И.П. по п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ - в связи со смертью подсудимого.
Защитник и представитель потерпевшего юридического лица поддержали заявленное ходатайство.
Выслушав стороны, обозрев поступившие в адрес Батайского городского суда ответ начальника отдела ЗАГС <адрес> и заверенную копию записи акта о смерти № от 04.08.2010г., суд приходит к выводу об удовлетворения ходатайства государственного обвинителя и о прекращении производства по делу.
Вещественные доказательства по делу: выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, должностной регламент, выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ; ФЗ РФ «О судебных приставах» № 118-ФЗ, от 21.07.1997г., ФЗ РФ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007г., Приказ «№ 11/15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов федеральной службы судебных приставов» - хранить с материалами дела.
На основании изложенного и руководствуясь ст.254 УПК РФ, суд
ПОСТАНОВИЛ:
1. Прекратить уголовное дело в отношении Авилова ФИО65, обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.160, ч.3 ст.160, ч.1 ст.24 УПК РФ в связи со смертью.
2. Вещественные доказательства по делу: выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, должностной регламент, выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ, выписку из приказа №-к от ДД.ММ.ГГГГ; ФЗ РФ «О судебных приставах» № 118-ФЗ, от 21.07.1997г., ФЗ РФ «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ от 02.10.2007г., Приказ «№ 11/15н от 25.01.2008г. «Об утверждении инструкции о порядке учета средств, поступающих во временное распоряжение структурных подразделений территориальных органов федеральной службы судебных приставов» - хранить с материалами дела.
3. Копии постановления вручить представителю потерпевшего юридического лица, прокурору г.Батайска.
Настоящее постановление может быть обжаловано в Ростоблсуд в течение 10 суток со дня его вынесения.
Постановление изготовлено в совещательной комнате на ПК.
Судья