№ 1-1/2012

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела

п.г.т. Анна «12» января 2012 г.

Судья Аннинского районного суда Воронежской области Борзаков Ю.И.,

с участием помощника прокурора Аннинского района Воронежской области Захарова А.С.,

подсудимого Шумского И.И.,

защитника – адвоката Шумского В.И., предоставившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ,

при секретаре Пчельниковой С.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

Шумского Ивана Ивановича, <данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Шумский И.И. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ.

Так, согласно обвинительному заключению, СХА «М.», расположенная в <адрес>, создана на основании решения учредителей и зарегистрировано Постановлением главы Администрации Аннинского района Воронежской области от ДД.ММ.ГГГГ за №.

На основании решения собрания учредителей СХА «М.» руководителем предприятия со дня его основания являлся Шумский И.И.

В период руководства Шумским И.И. предприятием СХА «М.» последнее являлось предприятием-недоимщиком, имеющим задолженность по платежам в бюджеты всех уровней и государственные внебюджетные фонды.

Так, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность СХА «М.» по уплате налогов и сборов составила <данные изъяты> рублей 89 копеек без учета пеней и штрафов.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности возросла на <данные изъяты> рублей 92 копейки и составила <данные изъяты> рубля 81 копейка.

МИ ФНС России № по <адрес>, в соответствии со ст. 46 НК РФ, неоднократно направляла в учреждение банка – Аннинский ОСБ №, инкассовые поручения с целью принудительного взыскания недоимки по налогам и сборам. Согласно Журналу инкассо за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ к расчетным счетам организации в Аннинском ОСБ № было выставлено инкассовых поручений на сумму недоимки по налогам <данные изъяты> рублей.

Согласно действующему законодательству, расчеты между юридическими лицами производятся в безналичном порядке. Иметь кассу и вести кассовые операции (хранить и выдавать деньги) организация может только с разрешения учреждения банка при отсутствии задолженности по платежам в бюджет и внебюджетные фонды.

Имея умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, руководитель СХА «М.» Шумский И.И., достоверно зная о наличии просроченной задолженности по налогам и о запрете ведения денежных расчетов через кассу предприятия в связи с указанной задолженностью, в целях сокрытия денежных средств от погашения недоимки в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, в нарушение запрета руководителя Аннинского ОСБ №, давал указания о расходовании денежных средств из кассы, не сдавая их на имеющиеся расчетные счета предприятия.

Так, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу предприятия поступило <данные изъяты> рубля 92 копейки наличных денег. Осуществив с указанной суммы доходов первоочередные выплаты по заработной плате, руководитель СХА «М.» Шумский И.И. располагал денежными средствами в сумме <данные изъяты> рублей 97 копеек, достаточными в полном объеме для погашения образовавшейся в указанный период недоимки по налогам и сборам в сумме <данные изъяты> рублей 92 копейки. Однако указанную сумму Шумский И.И. израсходовал на ведение хозяйственной деятельности СХА «М.».

Согласно п. 1 Порядка ведения кассовых операций на территории РФ, утвержденного решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.1993г. № 40, предприятия, объединения, организации и учреждения, независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности, обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков. В соответствии с п. 2 Положения ЦБ РФ от 05 января 1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в банк для последующего зачисления на счета этих предприятий.

Своими умышленными действиями, направленными на сокрытие денежных средств от погашения недоимки в порядке, предусмотренном ст. 46 НК РФ, Шумский И.И., в нарушение ст. 61 НК РФ, ст. 861 ГК РФ, п.п. 2.2, 2.5, 2.7 Положения ЦБР от 05.01.1998г. №14-П, умышленно сокрыл денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей 97 копеек от погашения недоимки по налогам и сборам, не сдавая их на имеющиеся расчетные счета предприятия, при этом давал указания об их расходовании на ведение хозяйственной деятельности.

В результате указанных действий Шумским И.И. в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ от уплаты налогов путем ведения расчетов через кассу, взаимозачетами были сокрыты денежные средства в сумме <данные изъяты> рублей 97 копеек, относящиеся в соответствии с примечанием к ст. 169 УК РФ, к крупному размеру.

Таким образом, Шумский И.И. обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное руководителем организации в крупном размере.

В судебном заседании подсудимый Шумский И.И. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении него по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Выслушав помощника прокурора Аннинского района Воронежской области Захарова А.С., защитника обвиняемого – адвоката Шумского В.И., не возражавших против прекращения производства по уголовному делу по обвинению в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности, принимая во внимание заявление подсудимого, суд считает, что подсудимый Шумский И.И. подлежит освобождению от уголовной ответственности, а уголовное дело по его обвинению в совершении указанного преступления подлежит прекращению по следующим основаниям.

В соответствии со ст. 78 ч. 1 п. «б» УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли шесть лет после совершения преступления средней тяжести.

Шумский И.И. обвиняется в том, что совершил преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ.

Преступление, предусмотренное ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ, в силу ст. 15 УК РФ, относится к преступлениям средней тяжести.

При таких обстоятельствах срок давности привлечения подсудимого Шумского И.И. к уголовной ответственности за указанное преступление истек 31 декабря 2011 года.

Согласно пункту 3 части первой ст. 24 УПК РФ возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в случае истечения сроков давности уголовного преследования.

Согласно пункту 2 части первой ст. 27 УПК РФ уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается в связи с прекращением уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1-6 части первой статьи 24 УПК РФ.

В соответствии с пунктом 1 ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случае, если во время судебного разбирательства будут установлены обстоятельства, указанные в пунктах 3-6 части первой, в части второй статьи 24 и пунктах 3-6 части первой статьи 27 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 24, 27, 254 УПК РФ,

п о с т а н о в и л:

Прекратить уголовное дело в отношении Шумского Ивана Ивановича, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального закона от 07.12.2011 № 420-ФЗ, по основанию, предусмотренному п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Вещественные доказательства по уголовному делу – автомобиль ВАЗ-2131 «Нива», государственный регистрационный знак №, оставить в распоряжении Шумского И.И.; бухгалтерскую документацию СХА «М.» в 2 картонных коробках – передать в архив Аннинского муниципального района Воронежской области после вступления постановления в законную силу.

Постановление может быть обжаловано в Воронежский областной суд в течение 10 дней со дня его вынесения.

Судья: ____________ Ю.И. Борзаков

(подпись)